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  • 财务部门组织架构图.doc

    财务部门组织架构图一、一般公司的财务部组织结构图二、如果公司有分公司或分支结构,一般总公司财务部结构图预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财务助理财务经理财务总监财务管理员收入核算会计固定资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计现金出纳银行出纳二级公司会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理 三、大型集团公司财务部组织结构图并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计固定资产会计 原始单据审核会计制单会计 统计员 主办会计 会计档案管理员国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计 国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理

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  • 某上市公司财务管理制度.pdf

    周大生珠宝股份有限公司财务管理制度 v1.1Page 1 of 67 周大生珠宝股份有限公司 财务管理制度 二〇一七年八月周大生珠宝股份有限公司财务管理制度 v1.1Page 2 of 67 目录 第一章 总则 . 2 第二章 职责和权限 . 3 第三章 会计机构和会计人员6 第四章 会计核算9 第五章 财务内部控制和会计监督 .. 12 第六章 公司主要会计政策、会计估计 .. 15 第七章 预算管理42 第八章 资金筹集43 第九章 货币资金管理44 第十章 往来款项管理

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  • 万科集团财务管理制度手册2017.docx

    财务制度管理手册所属公司 万科集团股份有限公司 文件类型 手册 编制部门 财务部 规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 20xx年6月15日 修订日期 20xx年11月11日 修改记录1版本修改时间修改内容12014-6-522017-11-112[键入文档标题]目 录目录管理制度准则.4财务管理组织制度.14预算管理制度30资金管理制度37税务管理制度44融资管理制度50报告管理制度54档案管理制度62成本核算管理制度.683[键入文档标题]管理制度准则第一章总 则   第一条为了加强集团公司的财务管理工作,规范集团公司的财务行为,维护股东的权益,根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合集团公司实际情况,制定本财务管理制度。  第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度,在集团控股公司范围内统一执行,各参股子公司参照执行。集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度,并形成各公司财务管理手册。  第三条  集团公司本级和各级子公司的财务行为和财

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  • 4S店财务管理制度.doc

    Xxxx东吉汽车销售有限公司财务管理规范发布日期:20xx年04月17日第 1 页 共 32 页目录目录2第一章 总则3第二章 现金管理制度.3第三章 银行存款管理制度..6第四章 财务审批制度.6第五章 员工借款管理制度..7第六章 存货管理制度..10第 2 页 共 32 页第七章 费用报销制度..13第八章 印鉴管理制度..19第九章 票据管理制度..21第十章 商品车交车流程23第十一章 维修车辆交车流程.25第十二章 招标管理制度28第十三章 附则..29第一章 总则第一条、为加强公司资金的内部控制和管理,降低筹资用资成本,防范经营和财务风险,确保公司资金规范、安全、高效运作,实第 3 页 共 32 页现公司资产和股东资金收益最大化的目标,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况,特制定本规范。第二条、本规范适用于公司及公司所属单位,包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。第二章 现金管理制度第三条、为了加强公司现金管理,建立健全现金收付制度,严格执行现金结算纪律,对现金管理作如下规定。第四条、现金使用范围:1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2、出差人员差旅费;3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支;4、业务活动的零星支出备用金;5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、现金收付原则:1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理;没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的,出纳不予付款。2、因公外出或购买物品,需借用现金时,按照第五章员工借款管理制度的规定办理。第 4 页 共 32 页3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位,不准谎报用途,套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金,不准将公司收入的现金以个人名义存入银行(董事长和总经理共同书面许可除外),不准保留帐外公款。4、出纳不准白条顶款,不准垫支挪用公司资金。第六条、现金收入和支出:1、不论何种来源收入的现金,原则上应于当日全部送存银行。2、支付现金,应该从备用金中支

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  • 高新技术集团财务管理制度.doc

    蒙西集团财务管理制度第一章总则第一条为规范企业财务行为,加强财务管控,实现企业价值最大化,根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》及其他有关法律、法规,结合集团实际情况,制定本制度。第二条本制度适用于集团各成员企业。第三条集团实行相融式(集权和分权相结合)的财务管控模式。第四条集团公司应有效地对子公司的财务管理实施协作、支持和制约,以形成母合增值效应。第五条企业应建立财务预算,合理筹集资金,有效运营资产,严格控制成本费用,规范收益形成及分配,科学管理财务信息,加强财务监督。第六条企业应强化财务活动的内部控制。第七条企业应完善财务管理和财务会计的基础工作。第二章财务预算管理第八条企业设立财务预算委员会具体负责本企业财务预算管理工作。规模较小的企业可指定财务机构负责财务预算管理工作。1第九条企业根据生产经营计划、投资计划、产业竞争形势及其他相关信息资料,编制以利润(或出资人利益)为目标,以经营预算和投资预算为基础,以销售为起点,以现金流量和成本费用为中心的年度财务预算。第十条企业年度财务预算包括经营预算、投资预算、筹资预算、营业外收支预算和财务预算(含现金预算表、预计资产负债表和预计利润表)。第十一条集团子公司的年度财务预算方案(草案)应上报集团公司,集团公司对子公司上报的年度财务预算方案(草案)有进行审核和提出修改建议的权利。第十二条企业正式下达执行的年度财务预算一般不予调整,如在执行中由于市场环境、经营条件、政策环境及合并范围发生重大变化或出现不可抗力的重大自然灾害、公共紧急事件等,致使预算编制基础不成立,或者将导致实际执行结果与预算发生重大偏差的,应依原预算审核、审批程序调整年度财务预算。第十三条年度财务预算由企业内部预算执行单位负责控制,企业内部财务机构负责监管。第十四条企业开展财务预算执行内部报告和分析工作,通过采用预算执行报表或在财务报告中以附表反映等方式报告财务预算执行情况,通过定期开展财务预算执行分析工作分析财务预算执行情况,研究解决财务预算执行中存2在的问题,提出改进措施;企业开展财务预算执行考核工作,明确考核奖惩,定期考核预算执行情况,兑现奖惩。第十五条企业须加强对货币资金收支业务的预算控制,严格防范支付风险。第十六条企业须加强对投资项目的预算监控,严格防范超预算开支。第三章资金筹集管理第十七条企业以吸收直接投资、发行股票、借款、发行债券、发行权证、融资租赁和销售资产等方式筹集资金,应按照国家有关规定以及集团公司和本企业公司章程的有关规定办理。第十八条企业遵循规模适当、筹措及时、结构合理和方式经济的原则筹集资金。第十九条各成员企业向金融机构借款融资,除金融机构有规定需集团公司向金融机构申报总量授信外,一般由借款企业自行办理,集团公司在业务上提供必要的帮助。集团公司对集团各成员企业对外报送的借款融资授信资料负有审核、指导义务。第二十条企业应健全筹资档案,并依筹资档案和其他相关资料及时记录筹资种类、本金、利率和期限,准确计算利息和融资租赁租金,并定期和债权人核对。第二十一条企业在法律法规及有关规定允许的范围内3向集团内其他企业拆借资金时,均需通过集团公司办理,并由集团公司按借出方承贷的利率水平计算并转账通知其负担的资金占有费。第二十二条企业实行内部资金集中统一管理,应当符合国家有关金融管理法律及行政法规规定,并不得损害其子公司利益。第二十三条企业应考虑偿债能力和资金结构等,保持足够的现金流量,确保及时、足额偿还到期债务本金和利息等。第四章存货管理第二十四条企业应在充分发挥存货防止停工待料、适应市场变化、降低进货成本和维持均衡生产等主要功能的基础上,增加收益,实现存货功能与收益的最佳组合。第二十五条企业应制订存货目录,科学规范存货类别名称和规格。第二十六条企业应在符合内部控制要求的基础上,规范存货的采购决策、采购计划、采购方式、采购申请、采购审批、采购付款、采购验收以及存货的保管、领用、出售或处置和清查盘点的流程与手续。第二十七条企业应优化存货结构,改善存货质量,加速存货周转。第二十八条企业对存货须采取永续盘存制度(即账面4盘存制度)。第二十九条企业采购存货,收款人和供应商须一致;企业销售和处置存货,付款人和购货方须一致。第三十条企业对包装物的价值采用一次摊销法摊销,对低值易耗品的价值采用一次摊销法和五五摊销法摊销。第三十一条企业应按照单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。第三十二条企业对存货每年最少进行一次全面清查,有条件的企业每季应进行一次全面清查,平时应根据需要进行重点清查和

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  • 参考工具:《财务部门岗位职责》V1.doc

    部门部门负责人直属领导职责1.建立完整的账务核算体系,及时提供可靠的会计信息。2. 有效、合理地使用资金,及时进行资金预测、筹集工作,保证公司健康现金流。3. 执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作,负责公司整体税务筹划工作。4. 编制各类对内、对外报表,分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,进行经营监控。5. 当好决策参谋,及时、准确地向决策者和相关管理者提供决策数据支持。6. 健全财务管理,编制财务计划,开展预算工作,有效进行成本控制管理。7. 设计、执行公司财务内控管理制度,负责公司全面风险管理。8.对公司资产进行有效管理,保证公司资产安全。9. 管理公司战略,制定执行公司财务战略。10. 负责银行、税务等外部关系管理。配合做好各项审计、检查工作。11. 进行财务部门知识管理、信息系统管理、会计档案管理。权力1.对违反国家法律法规和企业财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权2.有对各项费用开支的监督检查权3.有向相关部门索取业务数据、财务资料的权力4.有对财务部员工和各项业务工作的管理权5.有对财会人员的任用和调配的建议权6.有对企业经营及财务运作状况的建议权7.有对企业投融资方案的提案权和审核权8.有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力9.有对预算执行情况的监督权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务部部门职责

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  • 某投资集团有限公司财务管理制度.docx

    某投资集团有限公司财务管理制度财务管理制度目录- 1 -第一章 总则……………………………………………………4第二章 会计机构和财务人员的管理…………………………4第三章 会计核算基础工作规定………………………………7第四章 流动资产核算与管理…………………………………10第五章 长期资产核算与管理…………………………………16第六章 固定资产核算与管理…………………………………18第七章 无形资产核算与管理…………………………………22 第八章流动负债核算与管理…………………………………23 第九章长期负债核算与管理…………………………………26 第十章所有者权益核算与管理………………………………27第十一章 成本费用核算与管理…………………………………29第十二章 收入与利润分配………………………………………31第十三章 财务分析………………………………………………32第十四章 财会工作的检查和监督………………………………35第十五章 票据管理………………………………………………37第十六章 税务管理………………………………………………38第十七章 会计档案管理…………………………………………39第十八章 附则……………………………………………………42附件目录:附件一:某投资集团有限公司财务人员岗位职责- 2 -某投资集团有限公司财务管理制度第一章总 则第一条为了规范企业的会计核算,优化企业的资产质量,保障企业的资产安全,充分发挥财务管理在改善经营管理、提高经济效益中的作用,促进公司财务管理的科学化、系统化、规范化,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等有关法律、法规,特制定本规定。第二条公司的财务管理目标是:财务人员遵守法律、法规,依法办理会计事务,进行会计核算,实行会计监督,保证会计资料的真实、完整,做好企业财务收支的核算、控制和分析,实现企业利润和企业价值的最大化。第三条本规定所称的公司,是指集团有限公司,子公司是指所属独立核算的全资法人企业及控股公司。第二章会计机构和财务人员的管理第一节会计机构设置和财务人员配备第四条公司设立财务部,按部门岗位职责开展日常工作;子公司应当根据经营管理需要,设置会计机构,配置财务人员。财务人员岗位职责详见《财务人员岗位职责》第五条子公司在会计核算和财务管理上接受公司的指导和监督,并按规定及时向公司报送真实、完整的财务会计报告。第六条财务人员实行持证上岗制度。会计证是财务工作人员的资格证书,只有取得财政部门颁发或认可的会计证,方可从事会计工作。公司严禁聘用因有提供虚假财务会计报告,作假帐、隐匿或者故意销毁会计凭证、会计帐簿,贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员。第七条公司财务部应加强对公司及子公司财务人员的学习和培训工作,每年至少组织一、二次财务人员的后续教育培训。第二节财务人员职业道德第八条财务人员在会计工作中应当遵守职业道德,树立良好的职业品质、严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。第九条财务人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的专业知识和技能适应所从事工作的要求。第十条财务人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度,并结合实际工作进行广泛宣传。第十一条财务人员应当按照会计制度、法规和国家统一会计制度的规定和要求进行工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。第十二条财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。第十三条财务人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况,运用掌握的会计信息和会计方法,为改善单位内部管理、提高经济效益服务。- 3 -第十四条财务人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外,不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。第十五条公司和子公司应当定期检查财务人员遵守职业道德的情况,并作为会计财务人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。第三节会计工作交接第十六条财务人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的,不得调动或者离职。第十七条 移交人对移交会计资料的合法性、真实性承担法律责任。如因未办妥会计资料、凭证档案的移交和未了事项的说明而造成手续不清、帐务混乱,甚至经济损失,监交人和接交人均应承担责任。第十八条接替人员应当认真接管移交工作,并继续办理移交的未了事项。第十九条财务人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作:(一)整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。(二)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资

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  • 财务部组织架构图及岗位工作职责5.24.doc

    宏酷财务部组织架构图及岗位工作职责宏酷岗位职责:一、财务经理岗位职责: 1.严格遵守国家各项财经法律、法规及财务制度,组织开展本部财务工作,对直属领导及总部财务中心负责。 2.制定本部财务计划、财务预、决算,上报审批后组织实施。 3.严格遵守国家有关法规,协调本部与各外联部门的关系。 4.协调本部与省部、本部内部各职能部门的关系。 5.制定的公司的各项财务规章制度和计划,并及时汇报执行情况。 6.管理本部门员工的日常工作,调配人员,布置工作任务。7.监督各类票据的领用和使用情况。8.审核本部的报表、账务及统计工作,根据预算对本部所有资金支出进行审核。 9.负责业务合同的审改,限财务发票及付款条款。 10. 对本部员工进行工作考核。 11. 参与公司的投资、筹资、销售价格、营销方案、广告策划、企业规划等决策,对公司各项经营计划的实施进行督导、检查与控制,利用各项财务指标对公司的发展前景进行预测与判断。 12. 督促和指导本部员工的工作。 13. 对本部员工有引进、录用、管理、考核、奖惩权。 14. 对本部财务系统、流程建设和销售结算体系不断优化,为保证省部及各地市财务数据口税务兼费用会计(1人)电算化及门店管理(1人)(1人)银行兼现金(1人)总账会计(1人)财务部经理(1人)收银员(6人)结算主管(1人)结算会计(3人)径一直;如有特殊业务超出核算体系范围,应上报总部财务中心。 15. 规范税务行为,重视税收筹划。二、总账会计岗位职责: 1.严格遵守国家各项财经法律、法规及财务制度,组织开展本部财务工作,对财务经理负责。 2.审核所有会计凭证、进行月末账务处理,编制会计报表;审核对内、外报送的各种财务报表。 3.分析公司财务经营状况,汇总各部门财务报表。 4.组织每月会计资料的装订整理工作,负责会计档案、凭证、报表的保管。 5.负责监交财务人员的交接工作。 6.协助本部门其他人员的相关工作。 7.对公司的税务工作进行指导和监督。 8.根据合同与协议计算各种收入、价保、返利金额9. 门店销售凭证处理,收集门店销售原始凭证。10.合并报表编制11.对独立核算门店进行单独账套处理12. 建立和完善销售返利及相关档案、资料、文件、合同制度。 13. 负责销售业务的财务审核和管理;汇总编报品牌分析、销售月报、收款情况汇总表。 14. 管理控制应收账款工作,包括应收账款分析,回款管理及控制等。 15. 对库存进行监督,分析库存结构,定期组织人员进行盘点。16. 编制销售凭证。17. 开具发票,并向税务会计提供发票开具明细。18. 编制应收款明细表,定期与客户对账及催款。19. 根据合同与协议计算各种收入、价保、返利金额。20. 完成财务经理按排的其他工作。三、税务会计兼费用审核会计岗位职责: 1.搜集资料进行税务分析,提出防范税务风险的合理建议。 2.对有关交易的账务处理和费用列支范围依据税法进行监督和检查。3.及时了解国家及地方政府、税务机关在税收方面的最新政策及规定。本着从公司利益出发,在符合国家法律法规及财务制度的前提下,结合公司运行状况,对公司账务处理从税务角度提出合理化建议。 4.协助分部财务经理处理公司与税务部门的关系。严格遵守国家法规规定,及时准确的申报、缴纳各种税金。 5.及时从税务局购入空白发票,保证公司经营正常进行。 6.检查公司开具的全部发票,保证发票的准确性及规范性。 7.严格执行发票管理的办法,对发票的领用、保管、核销负责8. 负责制定财务部次月预算并汇总其他部门预算经相关领导人签批后执行并监督9. 初审公司所有报销费用,保证发票真实,费用符合费用报销制度,有没有超预算10.按月进行财务分析四、结算会计主管岗位职责:1.负责制定与往来企业的结算流程,复核结算会计按供应商核销的价保,返利; 2.复核监督与供应商核对往来款项业务; 3.对结算金额进行复核; 4.对结算工作相关岗位进行沟通协调、指导、评估及考核; 5.严格执行公司结算管理制度及其他相关财务制度,对结算流程进行有效管理; 6.复核由结算会计已经录入的与采购结算相关的会计凭证,每月对内报送各类采购、付款结算、库存结余等报表; 7.分部财务经理安排的其他工作。 五、结算会计岗位职责: 1.负责制定与往来企业的结算流程,复核供应商核销的价保,返利。 2.监督与供应商核对往来款项业务。3.对结算金额进行复核、付款。4.对结算工作相关岗位进行沟通协调。5.严格执行公司结算管理制度及其他相关财务制度,对结算流程进行有效管理。 6.录入的与采购结算相关的会计凭证,每月对内报送各类采购、付款结算、库存结余等报表。7.财务

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  • 施工企业项目部财务管理制度.doc

     施工企业项目部财务管理制度施工企业项目部财务管理制度 XXX项目部财务管理办法 为了加强、规范经理部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定,结合经理部实际情况,制定本财务管理办法。 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责: (1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司。 (2)收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 (3)紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。 (4)与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关。 (5)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。 (6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。 (7)每月编制资金使用情况表,交项目经理审核。 (8)完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 (1)认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖收讫付讫,并在登记后将收付款凭证返回会计。 (2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (3)严格支票管理制度,编制支票使用档案。 (4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5)配合会计做好各种帐务处理。 (6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密 (7)完成经理部领导交给的其他任务 第二条、 财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。 第三条、财务日常工作办法 1、项目经理部财务采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由项目经理监管。 2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 3、对于发生的业务,应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的,应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。 4、发票正面必须注明:日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。 5、发标反面必须注明:事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由,并根据有关规定办理报帐手续。 6、大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经项目经理批准后方可购买。 7、职工医疗费用原则上不能报销,工伤除外,具体参照总公司《总公司管理办法》执行。 8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,项目经理签字报销。 9、材料部购买固定资产、大型周转材料,必须向总公司设备物资部打正式的申请报告,经总公司审批同意后,材料部才能购买,材料设备发票必须由项目经理签字报帐。 10、一切罚款,应该写明具体情况,并有人证明,经项目经理签字后,可报销50,,列为间接费用。 11、出租车车票,视具体情况报销。 12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故,年终按每月60元标准发奖励,由行办造册。 13、费用报销的程序是:报销人收集原始单据?会计初步审核同意?项目经理签字同意?会计制凭证?出纳付款或会计制凭证冲帐。 14、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销。 15、报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销。 16、考虑到职工野外施工的艰苦,职工应承担的所得税从福利费中支出。 17、总公司列转的技术装备费,进入待摊费用中进行核算,分期进入成本。 18、职工生活补贴每人每天10元,由食堂统一用于生活费开支,不再造册发放,此费用列入间接费用,抵扣总公司管理费。 第四条 备用金及借款程序管理 1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金;每人借支累计总额具体规定为:项目经理、项目副经理2万元,总工10000元,办公室主任10000元,驾驶员3000元,部门负责人3000--4000元,其他人员视具体情况而定。 2、备用金借支程序:借款人申请?会计审核签署意见?项目经理签字同意?会计出凭证?出纳付款。 3、民工个人,不能直接向财务部借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支。 4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务

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  • 装饰公司财务管理制度.doc

    装饰公司财务管理制度第一章 总则1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、 为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;第二章流程管理1、装饰材料的采购:经手人申请由采购部门负责人、工程部经理、副总经理批准后,交采购部统一负责比质比价采购。2、办公用品等物资采购:应由各部门提出书面采购申请,副总经理审批后,由行政部负责集中采购。3、工程进度款支付:由项目负责人、工程部经理、副总经理、财务批准后付款,如预先借支工程款的,待工程完成后,填写工程进度请款单,冲销借支。4、员工出差管理:部门经理以下(含部门经理)员工由本人填写出差申请单,经部门负责人、副总经理签字后,交行政部备案。部门经理以上人员提交副总经理签字的出差申请单到综合部备案,特殊情况电话请示副总经理同意的应办理事后补签字手续。以上经批准的出差申请单作为财务报销的必备附件。5、招待费审批管理:各部门因业务需要接待的,须事前填写招待费费审批表,经部门负责人、副总经理审批后方可实施,特殊情况可以先电话请示同意后补手续。签字手续完备的审批单作为报销必备的附件。业务发生后5个工作日内办理报账,实际发生费用超过审批金额的,需要单独书面说明原因。第三章 凭证填写、粘贴规范、第一条 报销凭证的填写部门、时间、报销人、报销金额(大小写)以及产生相关费用的具体事宜须完整且清楚无误。第二条 原始凭证粘贴规范:(一)原始凭证进行粘贴时,必须使用公司统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单、费用报销单等相关单据;(二)原始凭证应按照报销的费用项目进行分类整理,应按照类别分别粘贴,把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起;(三)所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面,从装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴,每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上,而不能发票粘在发票上;粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内,上方及右方不得超出粘贴线,个别规格参差不齐的凭证,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始凭证内容的完整性。第四章支付报销凭证规范第一条 装饰材料采购结算凭证1、正式发票;2、入库单;经工程部验收合格签字齐全的入库单3、采购申请单;4、委托书:需结算现金或公转私的。5、采购合同复印件第二条 车辆费用报销凭证1、费用报销单;2、过路费、油费发票;3、综合部签字的车辆费用统计表。第三条 差旅费报销凭证1、填写的差旅费报销单;2、出差申请单;3、正式发票:(住宿费提供不超过标准的实际发生的合法有效票据,出差补贴不需要发票只需按标准填写、车船费按批准的交通工具提供实际发生的合法有效票据)。自带车人员须按行政部审核后的金额,提供同等金额的油费、路桥费、停车费等车辆有效票据。第五章 会计员岗位职责一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证,及时办理结算手续,正确编制会计凭证。二、负责编制会计凭证,并根椐审核无误后的记帐凭证,逐笔准确地输入电脑。确保记帐及时、账账相符。三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算,正确摊销费用。四、负责应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款的结算业务。负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。五、负责统计、汇总各部门交来的合同,根据各部门及行政部门报送的原始资料按时、准确编制工资及提成表。六、费用报销:差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销,报销要素必须齐备。七、负责固定资产的明细核算,计提固定资产折旧,正确进行账务处理,切实做到账、卡、物相符。八、按时、准确地申报税款及财务会计报表。九、负责编制资产负债表、损益表等会计报表及领导需要的数据。十、每月月初应将上月会计凭证进行整理,检查编号有无错漏,将检查无误的会计凭证按顺序装订成册,并妥善保管。第六章出纳员岗位职责一、收付款时,认真复查会计凭证及付款单,如手续不全或有错误现象,及时退回会计改正,保证凭证准确无误。二、负责每日营业额的追缴,按业务情况筹备现金,负责按时发放工资及提成。三、严格遵守现金管理制度和支票使用规定,现金做到日清月结。四、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时,及时登记后交会计作帐。如有银行退票,应及时交会计冲帐,并重新更换支票 。五、每日下午4:30开始汇总当日凭证,将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑,并将当日现金余款交存银行。六、汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符。第七章 工程款项收取流程一、负责工程款的收取工作:1、中期款的收取:按合同各期及增减项变更收取工程款。2、尾款的计算:把该

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  • 财税工具-固定资产管理制度.doc

    固定资产管理制度□总则第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理,特制定本规定。第二条范围本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。第三条会计科目列帐原则前项固定资产,耐用年数在二年以下,不具生产性,未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐,而不得以固定资产科目列帐。第四条管理部门固定资产按下列类别,由各公司指定部门负责管理,其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理,但得视实际需要归由性质相关部门管理。(三)工具由资材仓库负责管理。第五条编号固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘样签。第六条移交人员移交时,对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。第七条增减报告会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制固定资产增置表一式三联送管理部门核对,并填列异常或更正内容后,第一联管理部门留存,第二联送返会计部门自存,第三联送使用部门留存,采用电脑处理报表代替之。第八条盘点固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册,每一类别至少抽点十项,盘点后应填造盘存单一式三份注明盈亏原因,一份自存,二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门,一份送总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外,并应依增置或减损的规定办理手续。第九条增置、营造、修缮处理固定资产的增置、营造、修缮应分别依照材料管理办法、工程修造发包事务处理规则及营建工程管理办法等有关规定办理。□增置及登记第十条增置手续土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后,使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写固定资产增加单一式三联经会管理部门签章后,送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额,第一联送管理部门转记入固定资产登记卡,第二联由会计部门自存转记入固定资产登记卡,第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对固定资产登记卡的记载事项,如有缺漏事项应即通知补正。第十一条受赠处理固定资产因其他公司拨入,捐赠而取得者,应填明价格,如原价无法查得或根本无原价者,得由管理部门会同会计部门予以估列,并按第十条固定资产增置手续办理。第十二条登记土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后,由总务部门统一办理产权登记后,转记入房屋、土地登记卡,变更时亦同。第十三条保险固定资产应依关系企业财物保险事务处理程序的规定办理保险。□移转、闲置及减损的处理第十四条资产移转处理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写固定资产移转单一式四联会管理部门签章后,送移入部门签认(管理部门不同时,要加印一联会移入管理部门同时签认),第一联送管理部门(管理部门不同者,影印联送移入管理部门转记入固定资产登记卡),第二联送会计部门,第三联送移入部门,第四联送移出部门。其出入厂区应另填移转交运单,一式六联。第一联托运部门自存,第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联,第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后,第三联由守卫暂存,于翌晨转送托运部门的会计部门,经与第二联核对无误,于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第四、五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂,经点收后第四联由收料部门存查,第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后,第五联由承运商暂存凭以申请运费,第六联由守卫暂存,于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。第十五条资产送修处理固定资产固故须送厂商修复时,应依照工程修造发包事务处理规则的有关规定办理,于送修时由工务部门或管理部门开具料品交运单一式六联,第一联经办部门自存第二联送会计部门,第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门,第四、五、六联交承运商运同物品出厂,第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证,经办部门于验收后转交会计部门核销,第五联供申请运什费,第六联由收料厂商签收并送回经办部门。第十六条出租或外借处理固定资产出租或外借,管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理,并应制定契约,副本送会计部门以备核对,契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属

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  • 企业财务部门组织架构图.ppt

    公司财务部组织结构和职责探讨小组成员: 预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财务助理财务经理财务总监一般公司的财务部组织结构图财务管理员收入核算会计固定资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计现金出纳银行出纳二级公司会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理如果公司有分公司或分支结构,一般总公司财务部结构图并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计固定资产会计 原始单据审核会计制单会计 统计员 主办会计 会计档案管理员国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计 国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理大型集团公司财务部组织结构图一般中、小型企业公司财务部结构图财务部经理财务主管会计主管审计员出纳 会计 资金管理员预算专员税务专员财务部门的主要职责由前面四个结构图我们可以知道,不同的企业会有不同的财务组织架构,那么延伸出来的财务部门的职责会相应的有所区别。但总体而言,财务部门的职责可以归集为四点,针对不同的集团企业会有不同的侧重,也即产生不同的集团企业的财务特色。下面将介绍企业财务部门的四点主要职责以及财务特色举例。财务部门的主要职责1.会计核算:根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系;及时准确对公司经济业务进行账务处理;准确及时编制公司财务报告;参与公司的经营分析;为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。2.资金管理:筹措公司生产经营资金;合理高效调度公司资金;定期对公司的资金营运能力进行分析;对公司的债权债务控制进行分析;为公司的生产经营提供良好的资金支持。3.成本控制:拟定公司的成本控制措施;;下达公司各产品或项目目标成本;监督成本的开支范围;审核公司各项费用的真实性、合法性;对成本进行成本分析并提出初步处理意见;为公司的经营投标报价提供准确的成本数据;4.内部控制:检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。 宏酷下属融资公司 在传统的大中型企业的正常架构之外,一般会有一个大型的经过商务部批准成立的融资公司 。融资公司由集团公司的财务总监直接负责,可以视为财务部门的下属机构,是财务部门进行资金管理的一个具有特色的例子。并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计固定资产会计 原始单据审核会计制单会计 统计员 主办会计 会计档案管理员国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计 国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理融资公司(商务部批准)信审专员融资专员催收专员法务专员一般大型集团特色分支机构

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  • 足疗店连锁公司财务管理制度.doc

    **足疗店连锁公司财务管理制度为了加强公司的财务管理工作,统一所有人员的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。一、员工的自用款借支标准 1. 员工因有特殊情况支取自用款的,由借款人本人签字申请,由店负责人审签后,报区域负责人审签,自用款支出标准不得超过工资三分之一,每月只准许支取一次,伍佰元内由区域负责人审核,超过伍佰元区域负责人以邮件形式报公司总负责人审批,审批通过将邮件发于区域负责会计,区域负责会计第一时间审核,审核无误后通知出纳打款。 2.超过3000以上的支取必须提前一天通知财务备款。二、备用金使用标准 1.前台如因特殊情况需要使用备用金购买物品,备用金使用必须有正规发票或收据,100元内由店负责人及区域负责人审签后,由财务收账时审核报销,没有负责人审批的单据一律不予报销,超过100元以上必须报财务部门核对,财务部报公司负责人审批,审批通过后才予以报销。2.采购人员备用金必须使用于公司采购物品,不得用于自己自用,所有备用金财务会根据报账情况随时抽查,如发现备用金核对不上由采购人员立即补齐。当天超过3000以上的支出必须提前通知财务备款。3.因特殊情况公司人员需要支取备用金购买物品的,申请人以自用款的形式申请支取,购买物品后,一个工作日内需报财务冲账,确实有特殊原因无法核销的,必须提前通知财务,超过3天的转为个人借款从工资中扣回。4.员工借款的借据,出纳须将借据附于原始凭证上,将单据交于负责会计做账,有费用单据必须附在原始凭证上。三.日常费用报销制度及流程日常费用主要包括运营费用、管理费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,原则上必须有正规发票,特殊原因无法提供发票的,从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名和电话;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。(二) 填写报销单应注意:报销费用是否在计划内,报销标准是否在标准内,与公司业务无关的个人消费、费用一律不予报销;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 审批程序标准:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→店负责人审核签字→区域负责人审核签字→公司总负责人审批→财务部会计审核→出纳报销。(四) 采购报销流程:采购根据各店申购单采购物品,申购单.入库单及商品购买凭证一同粘贴于费用报销单,三者缺一不可,入库单必须有当店负责人签收,商品购买单据必须由正规购买单据{详见(—)},入库单及购买单据不符合标准的一律不予报销。(五)采购报销制度:采购需要报销的单据正常运营支出的由会计主管审批,非运营正常支出的由财务负责人审批,所采购的物品不能高于市场正常价格,高于市场价格的由采购人员自行补偿差价,因采购人员弄虚作假的,一经查处公司会以差价的百倍价格处罚。(六)市场价格调查制度:公司有质检部门对于报销的费用进行不定期抽查,如有发现私自加差价,差价金额的百倍返还公司,与供货商串通损害公司利益的,除承担相应的损失外,公司还会对于本人追究法律责任。(七)报销须有本人亲自报销,不得代为报销,报销金额直接汇入当事人银行卡内(采购人员除外)(八)网络采购报销制度:以网络形式进行采购的,采购的物品质量必须达标,采购价格不得高于市场零售价格,先付款的由采购人以自用款形式从财务支取先行垫付,申请金额须和采购物品价格相符合,由财务主管审批,审批通过后由出纳汇款。(九)店内运营及工程支出需要汇款的,必须汇于供货方和当事人,任何公司员工不得代收款,不得用其他人卡号代收款。(十)费用标准: 1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,各部门及各店培训需求应及时报送区域负责人。区域负责人根据实际需要编制培训计划报总负责人审批。 3. 资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各店在购买资料前必须填写申购单,如有互调尽量相互传阅。(十一)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。四 其它费用报销制度及流程。 (一) 费用标准: 其它费用报销包含考察费,油费,差旅费等其它费用;(二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 考察市场产生的费用符合正常报销标准的由当事人申请,报公司总负责人审批,审批通过后,报出纳支取;3. 伙食标准实行实报实销,原则上必须开具发票,无法出示发票的

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  • XX街道办事处财务管理制度.doc

    XX街道办事处财务管理制度 (一)行政、事业单位财务管理制度总     则为进一步加强街道行政、事业单位(以下简称各部门、各单位)财务管理,提高资金使用效益,促进街道各项事业进一步发展,根据国家相关法律、法规和市、区财政局的有关规定,结合街道实际,制定本制度。 第一章  财政预算管理第一条  财政办将财政预算内资金收入和预算外资金收入统一管理,统筹安排支出,按照街道党政领导班子联席会议讨论通过的财政预算方案,根据工作进度及事业发展需要拨付财政资金。第二条  街道办每年11月15日前向各单位(部门)传达宝安区财政局编制下一年度预算草案的意见。第三条  财政办根据财政预算的原则编制预算草案,规定预算收支科目、报表格式和编制方法。第四条  各单位(部门)根据财政预算的具体要求,结合本单位(部门)的具体情况和事业发展需要,编制预算草案。项目支出金额在10,000元以上的需附上预算说明。预算草案报本单位(部门)分管领导审核签字后,于预算年度前一年的12月1日前报财政办。第五条  财政办依据各单位(部门)预算,结合财政资金的具体情况,编制街道的综合财政预算草案,并于预算年度前一年的12月31日前将预算草案报街道党政领导班子联席会议讨论,通过后报宝安区人大审批。第六条  各单位(部门)必须严格执行财政预算方案。在执行过程中,由于政策性因素或实际工作需要调整预算收支的,经街道党政领导班子联席会议讨论通过后,交财政办执行。第七条  财政办按照全年预算方案,每月做出财政资金收支计划,经分管财政领导审核后,报街道党工委书记或办事处主任审批后执行。第八条  会计核算中心严格按照每月资金安排报账和核算。 第二章    财政资金拨付管理      第九条  财政办负责本级财政资金的拨付管理。第十条  财政办负责执行部门预算并核定部门预算的支出用途拨款,拨付的款项必须通过银行账户结算。第十一条  财政办拨款专用印章原则上由主任负责保管。分管资金的会计人员保管各自的银行预留印鉴私章,如外出或休假,各类印章实行交叉保管,并办理交接手续。第十二条  财政办原则上在五个工作日内完成款项的拨付,不得无故拖延。拨款人员对申请拨付资金的用途、相关附件及请款单据的完整性等进行审核,对不符合规定的请款单据不予受理。第十三条  财政办、审计办对各单位(部门)资金的使用情况进行监管,定期跟踪检查。 第三章   现金管理    第十四条  各单位(部门)必须严格按照中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围和额度,合理使用现金。超出规定范围的,各单位(部门)通过开户银行予以结算;特殊情况确需用现金支付的,必须经部门分管领导和分管财政的领导批准后方可支付。第十五条  各单位(部门)根据银行有关规定和实际需要核定备用金限额。    第十六条  各单位(部门)收到的所有现金必须于当天存入银行,任何单位与个人不得坐支(即从本单位的现金收入中直接支付)或挪作他用。第十七条  各单位(部门)定期或不定期对库存现金进行检查,以保证库存现金的安全。第十八条  各单位(部门)不得公款私借和以白头单顶库。公务借款按借款审批权限的规定执行,公务出差或会议借款,在事毕后七天内办理结算;其他公务借款的还款期限最长不得超过三个月。 第四章   收入管理第十九条  本章所称收入是指政府非税收入,主要包括行政性收费、政府性基金收入、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收费和罚没收入、以政府名义接受的捐款收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。第二十条  各单位(部门)收款必须使用广东省财政印制的正规票据,并按收支两条线管理办法将收入全部存入财政专户,各单位(部门)不得中途截留或私设小钱柜,违者追究单位领导责任。第二十一条  坚决杜绝乱收费现象,收费单位必须严格按政策法规和工商物价局规定的收费范围和标准进行收费,任何单位和个人不得擅自更改收费标准,收费员必须持有物价局核发的《收费员证》方能收费。 第五章   支出管理第二十二条  各单位(部门)支出应遵循量入为出,勤俭节约的原则,严格按照本单位(部门)年度预算中核定的资金用途、范围、金额及标准使用,不得擅自提高标准或巧立名目,甚至化整为零分散支出或变相支出。第二十三条  支出要有合法有效票据,手续完备。原始凭证必须有经办人、证明人签名,经领导批准后方可付款报销。第二十四条  严格控制开支,接待费用以外的各项费用不能用餐饮票据报销。第二十五条  各单位(部门)工作人员(含临时聘用人员)工资根据组织人事办核定的工资标准按月发放,不得擅自提高标准或增加工资项目。第二十六条  各单位(部门)奖金和补贴根据街道办事处规定的标准发放,不得擅自提高标准或另设补贴项目。第二十七条  探亲费、差旅费的报销参照《财政部关于职

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  • 公司财务管理制度.doc

    中非电子商务有限公司财务管理制度二 0一八年一月第一章 总则为加强中非电子商务有限公司(以下简称公司)财务管理,使财务管理工作有章可循、有法可依,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、 法规,结合公司实际组织结构和运营模式制定出财务管理制度。第二章 财务组织体系第一条公司根据《公司法》、《公司章程》开展经营活动,并接受公司监事会的监督。第二条公司与根据《公司法》设立的,由其控股的下属公司,是纵向持股的产权关系。下属各子公司以其全部法人财产独立承担民事责任。各子公司在行使财务管理权的同时,对公司负有资本保值增值和保障投资者权益的责任。公司依法行使股东权利,通过委派董事、监事、经理、财务总监、财务负责人代表公司管理各子公司的生产经营、对各子公司的财务管理实施监督。公司各职能部门对各子公司的财务活动有行使领导、指导以及监督职权。第三条对于重大财务事项,实行董事会集体决策原则,并以决议的方式记录在案。重大财务事项包括:1、财务全面预算方案、财务决算方案;2、增加或者减少注册资本的方案;3、公司内部基本管理制度;4、公司合并、分立、解散或者破产的方案,及其他重大产权变动、重组、兼并、转让等事宜;5、投资计划、投资方案和投资项目;6、筹资方案和筹资方式;7、重要固定资产的购建、出租、抵押、转让和报废;8、重大费用项目开支;9、重大交易和经济合同、协议的签订;10、以商业信用提供的资金融通和担保。第四条财务管理权限划分:(一)公司的法定代表人在财务管理方面的职责是:1、严格遵守国家有关财经法律、法规和各项规章制度和依法履行纳税的责任;2、组织协调各单位、各部门依据国家有关法规、组织制定内部财务管理办法,采取措施,确保贯彻实施;3、签署财务预算、财务决算;14、领导本公司财会部门、财会人员根据《会计法》正确履行会计核算和会计监督职责,规范财会工作,保证会计资料合法、真实、准确、完整;5、接受监事机构、股东大会的监督检查;6、行使公司章程和董事会授予的其他职权。(二)公司总经理在财务上行使下列职责:1、组织制定公司年度经营计划、投资方案和财务预算,报董事会审定后组织实施,向董事会提交预算报告;2、董事会授权限额内的资金支付;3、组织制定公司的财务管理制度和内部财务管理机构设置方案;4、行使公司章程和董事会授予的其他职权。(三)财务部负责人行使如下职责:1、组织拟订公司的各项财务制度,经审批后负责组织贯彻执行;2、组织拟订公司的财务预、决算;3、协助总经理执行、审查财务预算;4、协助总经理拟订投资方案、重大合同的事宜;5、协助总经理做好财务分析,合理、有效地运用资金,确保资金的正常运转;6、审批规定限额内的财务收支;7、审核公司的财务报表和报告;8、拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;9、组织、协调、指导及检查所属子公司的会计工作、财务管理及会计电算化工作;10、建立并发展与财政税务部门、银行等职能部门的良好合作关系,了解最新的政策法规,争取各项政策优惠;11、负责对财务人员进行考核、培训,并对财务人员的招聘和任免提出建议;12、完成上级领导所交办的其他工作。第五条财务部门的设置1、公司设立财务部门,财务会计岗位根据业务需要设置,可以一人一岗、一人多岗或一岗多人,并实行定期轮岗。各岗位应按照《财务部人员岗位责任制》要求聘用及考核。2、会计岗位的任用采用回避制度,不得聘任与控股股东、董事、监事、高级管理人员等利益关联方的亲属。第六条会计人员职业道德1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。2、敬业爱岗,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。3、实事求是,客观公正地办理会计事务,坚持原则,廉洁奉公。4、熟练运用国家会计法规,保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。5、熟悉公司的生产经营和业务管理情况,运用掌握的会计信息和财务管2理方法,改善单位内部管理,提高经济效益服务。6、保守公司财务及商业秘密,除公司授权外,不能私自向外界提供或者泄露会计信息。7、自觉接受审计部门对会计人员职业道德情况的检查、监督、指导。第七条财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响,应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。第三章 会计核算基础规范第八条按照国家统一执行的企业会计准则,结合公司实际情况设置会计科目和会计政策,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。第九条公司发生的下列事项,必须及时办理会计手续,进行会计核算:款项和有价证券的收付;财物的收支、增减和使用;债权债务的发生和结算;

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  • 中心幼儿园财务管理制度.docx

    中心幼儿园财务管理制度只有严格的规章制度,才能出色的管理财务。下面是小编为您带来的是中心幼儿园财务管理制度相关内容,希望对您有所帮助。第一条 为加强学校财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,促进事业发展,根据财政部发《事业单位财务规则》,财政部、国家教育部发《学校财务制度》等有关文件规定,结合学校具体情况特制定本办法。第二条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。第三条 学校财务管理的主要任务是:依法多渠道筹集事业资金;合理编制学校预算,并对预算执行过程进行控制和管理;科学配置学校资源,努力节约支出,提高资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失;建立健全财务规章制度,规范校内经济秩序;如实反映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第四条 学校实行统一领导,集中管理的财务管理体制。学校在统一财经政策、统一预算管理、统一财务规章制度、统一资源调配、统一财会业务领导的前提下,根据事权与财权相结合的原则,学校在校内部分单位设立二级财务机构。第五条 学校财务工作实行校长负责制。分管副校长协助校长全面领导学校的财务工作。第六条 校财务处作为学校一级财务机构,在校长和分管副校长的领导下,统一管理学校的各项财务会计工作,财务处的主要职责:1.负责制定全校统一的财务会计制度和管理办法,拟定校内财经政策,参与学校经济方面的决策。2.负责组织编制学校年度预算,对预算执行过程进行控制和管理。负责完成决算工作。3.依法多渠道筹集资金,合理配置学校资源。4.负责全校的财务收支和收费管理,负责事业性支出的校内价格的制定和审批。5.负责全校的国有资产管理和清产核资工作。6.负责对二级财会机构的业务领导和监管工作。7.积极开展会计核算,提高会计工作质量。严格控制各项开支,努力提高资金的使用效益。8.负责校内的财务监督检查工作,规范校内经济秩序,维护学校财经纪律。9.负责全校各单位的会计人员的业务管理工作。10.其他财务与会计工作。第七条 学校根据综合管理和财会业务的需要,在校内相应单位和部门设立二级财务机构。二级财务机构为校财务处的派驻机构,其财会人员由财务处委派,其财会业务受财务处的统一领导、指导和监管。二级财务机构的设立由校财务处提出,经分管人事和财务的副校长会商同意后报学校校长办公会审批。第八条 学校按照《会计法》和上级主管部门的要求在校财务处和二级财务机构配备专职财会人员。学校财务处正职的任免应事先征得上级主管部门同意,副职的任免应报上级主管部门备案。学校的财会人员归口财务处统一管理。财会人员的调入、调出、考评、专业技术职务的评聘由校财务处会同人事处办理。全校财会人员的业务培训、业务考核、奖惩、继续教育等统一由校财务处组织实施。第九条 全校从事财务会计工作的人员,必须取得《会计从业资格证书》。不具备会计从业资格的人员,不得从事专职或兼职财务会计工作。学校财会人员应当具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家的有关法律、法规和财务会计制度,遵守职业道德,树立严谨的工作作风,遵守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。学校财会人员应当定期参加学习和培训,不断提高会计理论水平、业务素质和职业道德修养。学校财会队伍应保持相对稳定。财会人员调动工作或离职时,必须在规定期限内与接管人员办清交接手续。第十条 学校财会人员应当按照国家有关法律、法规和学校规章制度的程序、要求进行财会工作。对财会人员在办理会计事务中出现的违法行为,应当依照《会计法》和国家有关规定处理。学校财务处、二级财务机构、校科技产业的主要负责人和财务负责人离职时必须进行经济责任审计。校内财会人员的聘任实行回避制度。各单位责任人、财会主管人员的亲属不得担任本单位的会计和出纳工作,同一单位内的会计和出纳也不得是亲属。需要回避的亲属为:夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。第十一条 学校财务预算是指学校根据事业发展计划和任务而编制的年度财务收支计划。编制预算必须坚持量入为出,收支平衡的总原则。收入预算坚持积极稳妥原则;支出预算坚持统筹兼顾,保证重点、注重效益、勤俭节约等原则,不得编制赤字预算。学校预算内、外一切财务收支均须纳入预算范围,由学校统一核算,统一管理。预算外资金必须实行收支两条线管理。第十二条 学校预算由校财务处根据学校年度计划和各单位收支计划以及年度收支增减的情况,提出预算建议方案,经学校党委常委会审议通过后,报江苏省财政厅审核批复后执行。预算一经批准,即对学校财务收支活动具有约束力。第十三条

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  • 幼儿园财务管理制度.doc

    幼儿园财务管理制度一、按物价局发费许可证亮证收费,并使用专用发票。二、幼儿代办费收入单独立户管理。每学期结算一次,向家长列出详细清单,多退少补。三、购物报销须由园长批准。四、支票、印章按规定由园长、出纳分头保管。五、保险箱内按规定存放金额,不得超出。六、正确核算幼儿伙食经费,每月向家长公布收支情况。七、财务人员按月将财务收支情况向园长汇报。八、收费前先出示告示,向家长通告收费项目及金额。每月除定期收费外,方便家长,随交随收。收费人员在办理收费过程中如遇差错,由个人承担责任。九、大额现金提取与解付必须由出纳和保管人员共同进行。档案管理制度一、档案要科学管理,进行分类、排列、编号、按照自左向右、自上而下的分类,按年度、保管期限,上架入厨,便于管理和使用。二、保持室内整洁,不准在室内吸烟,吃零食和放置杂物。三、做好防盗、防火、防潮、防尘、防虫、防鼠工作,正确使用电器设备。下班关窗锁门,切断电源,严禁存放有毒和易燃、易爆物品。五、查阅档案一般要求在档案存放处查阅、不外借。六、查阅档案时,必须爱护档案,严禁损毁、圈注、涂改、拆页、拆卷、抽页,以保证档案的完整无损。七、做好档案的收集工作,接收和征集具有保存价值的各种档案资料。幼儿园班级工作管理制度一、班级成员爱岗敬业,团结协作,乐于奉献,勇于创新。二、师德修养好,与幼儿平等相处,无体罚或变相体罚幼儿现象。三、班级物品管理严格,无损坏、无丢失。四、活动室、洗室、寝室窗明地净,物品摆放有序,无卫生死角。玩具橱内整洁,玩具摆放位置适中,便于幼儿自由取放。五、厕所无异味、无污垢,随时保洁地面并保持干燥,防止幼儿滑倒。六、教师与幼儿共同创设环境并根据教育需要更新。七、区角创设有新意,符合幼儿特点,活动区不少于6个,各类区角的材料丰富,并随时补充更新。八、严把消毒关,有消毒记录,无传染病流行。按时准确为患病连续剧儿服药,无漏服现象。九、时刻保障幼儿安全,消除不安全隐患。户外活动时应细心观察、照顾幼儿,严防各类事故的发生。十、因人施教,注重个体差异,对特殊幼儿施以特别的关心和教育。十一、幼儿思维活跃,爱学习、守纪律,一日常规好,教学目标完成好。十二、按时记录家园联系手册,及时与家长沟通幼儿情况,每学期至少与每位家长谈话一次,并做好记录,重点幼儿还应进行家访。十三、及时向园长反映家长的合理化建议,并在班级工作中及时落实。爱弥儿幼儿园园长制度一、认真贯彻执行党的教育法规和国家的方针、政策、法规,执行上级主管部门的指示和规定。二、贯彻《幼儿园管理条例》、《幼儿园工作规程》、《幼儿园教育指导纲要》,主持全园行政、业务管理工作,领导本园保育教育、卫生保健、安全保卫工作。接受上级检查、指导、监督、及时反映情况并报告工作,对上级负责。三、主持制定和落实幼儿园发展规划、年度工作计划,组织执行各项规章制度,主持全园有关会议、布置、检查各部门工作实施情况,总结交流经验,全面提高保教质量。完成制定的工作目标,不断提高办园质量和办园效益。四、指导教研组长抓好教育科学、科研、保育、卫生、保健及膳食、后勤管理工作。五、定期对保教人员的工作进行考核、检查、评估,负责安排全园工作人员,组织各类人员的聘任、考核、并实行奖惩。六、坚持政治思想工作,为教职工业务、文化进修创造条件,提高他们的思想、业务、文化素质;关心和逐步改善他们的生活、学习、工作环境,创造必备条件,维护其合法权益。七、加强党的领导,发挥行政、园管理委员会、家长委员会的作用。八、坚持勤俭办园的方针,合理安排使用幼儿园经费。九、了解传递国内外有关信息动态,积极参加科研,吸取经验,改进工作。教职工职业道德规范一、热爱党、热爱祖国,热爱幼教事业,坚持保教并重,全面贯彻党的幼教方针。二、热爱孩子,尊重孩子,耐心细致地关心、照顾孩子,严禁威胁、恐吓、训斥、挖苦、体罚和变相体罚孩子。三、努力钻研业务,勇于探索创新,不断提高教育水平和服务质量。四、听从领导,服务分配,严以律己,宽以待人。认真执行工和职责,自觉遵守规章制定。五、仪表整洁,举止文明。工作时间不披头散发,不戴耳环手链,不描浓眉化浓妆,不穿拖鞋、短裤和高跟鞋。自觉讲普通话,以身作则,为孩子树立榜样。六、尊重家长,礼貌待人,及时热情地向家长反馈幼儿在园情况,不以工作之便与家长拉关系办私事搞偏爱。虚心听取家长的意见和建议,改进班级工作。七、谦虚谨慎,团结协作,互相学习,共同提高,关心集体,爱护公物,勤俭节约,爱园如家,做优秀园丁。爱弥儿幼儿园教师值班制度一、严格遵守早晚值班制度,不迟到、不早退,不在幼儿未走完的情况下,自己先离开幼儿园。二、早值班老师礼貌接待早晨来园的孩子,并关心一些有特殊情况的幼儿,对用药幼儿作好记录,并负责把这些孩子的情况和家长留言转交给有关老师。三、值晚班时,保持值班室的安静,组织一些可行的活动或游戏,为

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  • 财务部组织结构和工作内容.doc

    财务部组织机构和工作内容财务部组织机构酒店财务部设经理1人,下设主办会计、审计、出纳、收银等相应的工作岗位,统一负责酒店财务收支和会计核算等管理工作。其组织机构形式如下图:财务部经理会计审计出纳总台收银餐厅收银茶坊收银饼屋收银财务部工作内容1.掌握经济信息,做好经济预测,即密切注意国家经济改革动向,掌握国家已出台的经济法规、政策、条例,广泛收集市场信息及各种经济资料,预测市场发展趋势,为总经理组织酒店重要业务经营活动提供客观依据。2.编制财务预算,确定财务管理目标,即在市场调查和经济预测的基础上,组织酒店各部门做好财务预算,编制部门计划,同时搞好综合平衡,编制整个酒店的财务收支预算确定酒店及各部门的财务管理目标,为酒店推行经营目标管理的考核办法提供决策依据。3.合理运作资金,加快资金周转,即以预算目标为基础,通过制定和执行消耗定额和费用开支标准,控制成本和费用,加快资金周转,提高资金使用效率,满足酒店及各部门业务需要。4.加强营业收入管理,保证资金及时回笼。建立营业收入管理制度,工作程序。监督和核算各部门网点的销售收入,分折收入结果和完成进度,及时催收应收帐款,保证资金尽快回笼,并为酒店及各部门销售活动的组织提供收入分析报告,捉进销售合理化。5.加强成本费用管理,提高经济效益。制定酒店及各部门成本费用管理规定,开支标准严格审批和控制各项成本,费用开支,定期编制成本,费用分析报告。以此考核每月。每季酒店及各部门目标管理预算指标的执行情况。6.加强资产管理,提高资产利用率。建立资产管理制度,做好资产登记、购置、保管、使用、更新、报废等各项管理工作,监督资产使用过程、延长资产使用寿命、提高资产使用效率。7.加强会计核算,按时上报统计表。根据国家财政部颁发的旅游、 饮食、服务企业的两则两制的规定,采用国际饭店业会计制度,结合国家旅游主管部门要求,设计会计科目、会计报表,定期组织资产核算、负责核算、所有者权益核算。定期提供会计报表和各种统计报表,为总经理的经营决策和经营活动的正常开展提供依据。8.严格内部审计、实行财务监督、建立内部审计制度,发挥审计作用。对酒店及各部门的各项收入、成本、费用开支,会计核算报表进行审计,以充分发挥财务监督作用,正确执行国家财经制度和财经纪律。9.做好考核评价,坚持财务分析。财务部利用财务制度,会计核算,财务报表,定期考核酒店各部门各项经济指标完成情况。及时做出财务分析,找出存在问题及其原因,并对下一步管理提出建议,以便为酒店及各部门改善经营管理提供决策参考,不断提高营销管理水平和经济效益。财务部各岗位工作职责财务部经理报告上级:总经理督导下级:财务部工作人员,收银主管联系部门:酒店各部门工作班次:行政班工作职责:1.在酒店总经理领导下认真贯彻执行国家经济政策、财经制度和财经纪律,研究制定酒店经济管理责任制度,组织贯彻实施。完善酒店内部财务资金、财产、收入、利润、经济活动分析等各项管理制度。2.参加酒店经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作,从经济角度拟定决策方案,分析其可行性,为领导决策提供客观依据,当好经济参谋。3.主持酒店各部门年度预算,做好预测分析,审核预算指标,搞好综合平衡。报总经理审批确定后,编制酒店预算方案,协助总经理向各部门下达计划指标,明确各级各部门经济管理任务。4.负责财务部日常管理工作。全面组织酒店及各部门经济核算和经济活动分析。审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和有关部门的有关报表、专题报告等并签章或会签,保证不发生差错。5.督导检查酒店及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计划、经济合同的执行情况和完成结果,控制计划进展,分析存在问题,及时提出改进措施,重要问题直接向总经理汇报,研究解决办法。6.研究制定酒店增收节支、开源节流的管理制度和各种方案,督导各部门采取各种措施扩大销售、降低成本费用开支,不断提高经济效益。7.贯彻酒店目标管理等各项制度,审核利润报告和工资福利及奖金分配方案,报总经理审批,组织具体落实。和有关部门一道,保证员工福利待遇,充分调动各级员工的积极性8.负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。做好部门日常事务工作的组织定期向总经理汇报工作,接受监督和检查。9.组织全酒店的经济核算,组织编制和审核会计、统计报表对重要经济事项作出效益评价,参与主要经济合同的谈判、签署,并监督执行情况。10.做好各项资金的计划、平衡,管理和掌握各项资金的运用,调剂业务部门所需资金保证业务活动的正常进行。11.根据上级有关规定和总经理有关指示,制定、修改酒店财务管理制度。12.监督、控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作,会同业务部门建立健全采购制度确保所有进货价平物美、库存适量和物尽其用。13.处

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  • 某幼儿园财务管理制度.doc

    新华路幼儿园财务管理制度(一)财务管理原则1.      认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令,执行和宣传会计法,维护财政法规、财经纪律,保护国有资产的安全。2.      编制和执行学校的各项财务计划,拟定学校具体财务管理制度(方法),做好记帐、算帐、报帐工作。3.      坚持量入而出、收支平衡原则,精打细算,厉行节约,合理分配,提高资金使用效率。4.      学校的经济活动由单位法人代表负责,财务人员协助校长管理学校日常财务工作。5.      学校财务工作系指学校行政及工会的工作,学校财务人员在上级财务部门的领导下,统一处理各项财务工作。6.      根据财务监督制度的需要,设置会计、出纳财产管理员岗位。7.      会计人员要做好学校财务预、决算工作,准确做好学校帐务、结算上报工作,做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符、表表相符,认真执行会计岗位责任制所规定的各项职责。8.      学校出纳人员要认真管理好学校的现金、票据、保险箱。严格执行财务制度及报销手续,认真履行出纳岗位制度所规定的各项职责。9.      财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证,各种凭证内容必须填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务,不做假帐,不设帐外帐,不设小金库。10.  做好财务档案工作,未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料,妥善保管各种财务会计资料。11.  认真执行财产管理制度,并制定本单位财产管理办法,不擅自购买控购商品,执行政府采购制度。12.  在财务会计工作方面取得显著成绩者、在维护财务制度或财经纪律有成绩者、在财务管理理论有创见并促进学校财经工作管理者、在提高资产使用效益防止损失浪费有成绩者由学校及上级部门给予奖励。13.  不遵守财务制度,工作失职,造成学校经济或其它损失者,由学校及上级部门给予惩处。 (二)学校收费制度1.      收费应按照《上海市收费许可证》所批准的收费项目、收费标准收费。收费许可证未列明的项目不得擅自立项收费,如须立项收费,须向财政局、物价局办理审批手续。2.      学校按照政务公开的要求将核定的收费项目和收费标准,进行张贴。3.      收费的项目和标准,接受财政部门和物价部门的检查和人民群众的监督。4.      学校根据项目收费并开具由财政局统一购买的收据。(1)        上海市行政事业单位统一收据。(2)        行政事业性收费通用收据。(3)        上海市幼托教育专用收据5.      学校的所有项目收费都必须纳入学校的财务管理。6.      代办费及列入教学计划的服务性代办项目,按规定的程序执行。7.      捐资、捐物助学不与入学挂钩。接受捐赠开具统一收据发放荣誉证书,并按区教育局颁发的学校捐赠收入核算与管理的规定执行。8.      学校不得私设小金库,不做假帐,不设帐外帐。所收取的各项款项应全部进帐并介入银行。不得坐支。 (三)财务收支审批制度为了合法地筹集教育经费收入和使用教育经费,提高资金使用效益,杜绝浪费现象,保证学校教育活动地顺利开展和改善办学条件,特作如下规定:1.会计人员(会计主管)认真编制教育经费预算,报学校领导审核,审核后再上报上级主管部门及财政部门审批,按下达审批后的预算,有计划地执行。2.学校财会部门,按照国家规定的要求进行收费,必须持证(收费许可证)收费,不得擅自扩大收费项目和提高收费标准,使用规定的票据。3.非教学活动的其他收入,应按照国家有关规定进行,并依法纳税。4.社会捐赠,投资收益,利息收入等,应及时入帐或上交主管部门,严禁私设小金库或截留上交款。5.学校的各项收入必须全部纳入学校预算,统一管理,统一核算,不得虚列支出,也不得隐匿收入。6.教育经费的开支,必须严格执行国家规定的各项财经法规,财经纪律。7.各种费用必须凭证报销,出纳人员应严格审核原始凭证,拒绝受理不合法不规范的原始凭证。8.合法规范的原始凭证,必须由经手人,验收人和主管人审批签章后付款。9.对违反财务和财经纪律的行为有权拒绝付款,并及时向学校领导或上级主管部门报告。10.学校法人代表,要坚持按规定审批,对给予报销的原始凭   证签字。11.凡列入专控商品和政府采购项目,必须填报专项商品购置申请表和长宁区政府采购配置表经批准后方能采购。12.凡需用支票购置物品,必须按支票审批领用签发手续办理,支票要填写日期、用途及限额,采购者妥善保管好支票,避免遗失。 (四)财务稽核制度1.      按照钱帐分管的原则,学校的现金收付保管由出纳人员负责,保险箱钥匙和密码由出纳人员负责保管和使用,并随身携带。2.      对各种空白支票的领用,必须由出纳人员负责登记,保管领用,缴销

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  • 大药房财务管理制度(DOC).doc

    财税管理制度第一章 总则第一条 为加强公司的财务及税务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是: 1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。2.建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。3.积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。4.认真进行总分支机构核算,合理安排和处理分支分支机构的核算,满足汇总缴纳企业所得税相关要求,由总机构统一计算,总分支机构就地预缴,年终由总机构进行汇算清缴。6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。7.完成公司交给的其他临时性工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成,岗位职责另行制定。第四条 公司各部门和职员办理财税事务,必须遵守本规定。第二章 财税管理具体要求第五条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据i审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第八条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第九条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十一条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十三条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出1审计报告,报送总经理。第十四条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由行政办公室主任、主管副总经理监交。 第四章 支票、发票管理第十五条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有请购审批单,经财务经理、总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第十六条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对、财务经理、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在支票借款单及登记簿上注销。第十七条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭支票借款单转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第十八条 对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。第十九条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。第二十条 公司财务人员支付每一笔款项,不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知,经总经理授权可委托其他负责人代签,同意后可先付款后补签。第二十一条 总机构财务部负责购买发票,并分发到各分支机构,各分支机构的开票员于每月1号向总机构汇报上月发票使用情况,开票金额等。由总机构财务部核对其各分支机构的开票情况。第五章 现金管理第二十二条 公司可以在下列范围内使用现金:职员工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出;总经理批准的其他开支。借款结算起点定为1000元,结算规定的调整,由总经理确定。第二十三条 除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额

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