金生金财富管理集团有限公司财务管理办法第一章 总则第一条 公司财务管理制度是按上市公司财务管理要求，公司未来发展需要，依据中国国家（香港法律）法律法规、公司经营过程中资金运动的规律、剩余价值、货币形式，通过计划、组织指挥、协调与监督、对公司的资金、销售收入和利润的管理制定的制度。 第二条 公司财务管理制度的制定须遵循以下原则：一、合法性原则，公司要贯彻执行国家有关的财务、会计的法律规定、按规定缴纳税金。 二、权责发生制原则，当期发生的费用和收入要当期确认。三、原则性与灵活性相结合的原则，在不违背法律法规和公司规定的前提下适当变通。四、稳定性与连续性相结合的原则，财务数据的连续性有利于上市运作。五、效益型、效率型原则，财务管理要一切围绕效益、效率进行。 第三条 按管理的对象，财务管理制度可以分为以下几个方面：一、财务管理体制制度企业的财务管理体体制制度主要包括三个方面的内容：说明财务机构的设置方法;明确企业领导人权责；财务主管部门权责；各职能部门在财务管理方面的职责和权限；对财务人员的业务素质及所需条件的规定。二、资本金与融资管理制度主要规定企业的资本构成、筹资管理（融、投、管、退）方式、审批程序、责任归属、权利与义务以及资本保值、增值及使用、核算方式等。 三、资产管理制度主要规定对企业货币资金及往来款项、存货、对外投资以及固定资产、无形资产等的管理方法、程序、权限和责任等。四、成本费用管理制度主要规定企业内部各项支出项目、范围、标准、审批权限与责任等。五、收入利润管理制度主要规定收入利润的预测、日常管理、货款的结算与收回以及利润分配的方法、程序、比例及其内部分配部分的使用范围、标准、审批程序及责任等。六、财务报告与评价制度主要规定企业应编制的财务预算、报告种类及格式、内容、报送程序以及财务评价指标体系的建立、财务分析方法的确定、财务指标计算口径和评价方法等。 第二章 公司财务机构管理第四条公司下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构；非独立核算的单位配备专职财务人员。第五条公司设立财务管理部，按部门岗位职责开展日常工作；子公司应当根据经营需要设置财务部（科），由公司统一配置（委派）财务人员。第六条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报帐。第七条 财务总监（主管）必须是中级（本科）以上财务专业职称的人员担任，其他财务人员必须是财务专业大专以上学历且实行持证上岗制度。会计证是财务工作人员的资格证书，只有取得财政部门颁发或认可的会计证，方可从事财务工作。公司财务管理部应加强对公司及子公司财务人员的学习和培训工作，每年至少组织一、二次财务人员的后续教育培训。第八条各级财务部门都必须建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。第九条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十条财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经营管理的会计凭证，报表，账目，款项，公章，实物及未了事项等。第十一条 财务软件及会计电算化硬件设备由财务部统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务部负责人批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。 操作人员运用财务软件需设置密码。并对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。第三章公司资本金管理 第十二条 为保障所有者权益，准确核算企业盈亏，确保资本金的安全和完整，需要对公司的资本金加强管理资本金管理的原则是保全资本金，管理范围包括资本金管理、待转资本金（资本公积、盈余公积） 的管理。第十三条 公司筹集资本金，必须依照国家法律、法规等有关规定进行。一、发展普通股股东，可以吸收投资者依法投资的任何资产，但不得吸投资者已设立有担保物权及租赁资产。吸收无形资产时，其投资额不得大于公司注册资本30%，投资时以评估确认价或合同、协议约定的价值计价。二、公司按上市计划要求，发展优先股股东，公司与优先股股东签订优先股购买合同，明确双方权益，确保优先股股东利益，上市时可以转为普通股。三、股东投资，未分配利润均可以记入资本公积，上市时可以转为普通股，记入实收资本。第十四条 本公司公积金、公益金提取比例如下：(1)法定公积金：按本年度净利润 10%提取；(2) 法定公益金：按本年度净利润 5%提取；第十五条 资本金的管理一、严格执行资本金保全制度，公司筹集的资本，公司依法

上传时间：2023-04-01 页数：17

财务科xxxx公司财务管理制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　 财务工作岗位职责第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主管签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条　 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理指派人员或主管副总经理监交。 □ 支票管理 第十九条 支票由出纳员保管。支票使用时须有"支票领用单"，经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 第二十三条 收到的无论是现金支票还是转账支票，出纳员都要当天送存银行。第二十四条 公司财务

上传时间：2023-04-01 页数：9

财务管理制度为适应公司发展与经营的需要，规范和加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、及其他相关规定，并遵循《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司财务管理制度》的基础上，结合公司的实际，制定本制度。第一章公司基本会计政策一、公司会计确认、计量和报告以持续经营为前提。 二、公司以公历年划分会计期间，即每年的1月1日至12月31日，分月结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度和中期，中期具体为月度、季度、半年度。三、公司以民币为记账本位币。四、公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法进行记账。五、公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本进行计量。公司采用先进先出法确定发出存货的实际成本。六、公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失，年未按个别认定法和账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下： 1年以内：不计提；1-2年：20%，2-3年：40%，3-4年：60%，4-5年：80%，5年以上：100%七、公司现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。八、公司对固定资产折旧采用平均年限法，其残值率均为3%；对低值易耗品、包装物和物料用品在领用时采用一次转销法。 第二章、资金管理一、现金管理一、现金使用范围1、按规定支付公司职工工资、资金、津贴、个人劳务报酬、福利、补助。2、在支付给不能转账的集体单位或城乡居民的劳务和购买商品的款项。（内部资料，切忌复印）1财务管理制度3、在转账金额（1000）元以下，零星支付款项。二、现金收入的管理1、每笔收入都要及时开具发票或收款收据；2、财务部出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖收讫章或收款专用章，当日收到的现金必须在下午4：30分以前填好现金解款单交存银行，当天单据当天进行账务处理，严禁以收抵支，一经发现作违纪处理。3、营业款日班：店长下午5点前将款汇进公司指定账号→并告知财务登记出纳进行银行查帐→确认后以报表形式呈总经理查阅晚班：下班后由店长保管→次日下午5点前将款汇进公司指定账号并告知财务登记进行出纳银行查帐→确认后以报表形式呈总经理查阅。三、现金支出的管理1、财务人员应严格按财务制度规定的审批手续对每笔支出进行复核；2、出纳人员对每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖付讫章；原始凭证和记账凭证交会计做账；3、直接支付现金的，出纳人员必须要求当事人在《现金支付备查簿》上签字；以现金支票支付的，则必须要求当事人在现金支票存根联签字，同时在《支票支付备查簿》上登记并签字。《现金支付备查簿》、《支票支付备查簿》要求采用订本式账户逐笔序时登记，日清日结。4、银行单据签发和印鉴保管应当由两人上(含两人)分工负责。四、收款收据及发票和管理1、公司由出纳购买发票（或收款收据），建立发票购、用、存登记簿；2、出纳开具的发票（或收款收据）进行登记，并将记账联连同现金缴款单当天交会计进行账务处理，会计在登记本上签收；五、 公司的现金管理必须做到五不准：1、不准白条抵库；2、不准用转账支票变相套现；3、不准将单位收入以个人名义储蓄；4、不准保留账外公款和私设小金库；5、不准以任何名义坐支销货款，现金管理必须坚持两条线； 六、备用金制度：（内部资料，切忌复印）2财务管理制度1、业务周转金（备用金）由使用部门提出申请，由财务部审核，报总经理及财务经理同意，方可办理借支手续。2、根据业务需要，各使用人员定额如下：七、代金券管理1、公司代金券由行政部负责联系统一制作，制作前需报财务经理和总经理批准2、公司财务部门应严格把关，控制代金券发放数量和金额，加盖财务部门公章并提供票样通知各门店。未按上述规定履行审批程序而制作的现金代用券无效，门店不得收取。3、券面金额不得超过2000元。代金券的有效期原则上不得超过一年。4、代金券消费视同内购处理，门店收到代金券及补差应及时上交给公司，收款方式录入为代金券。二银行账户管理制度一、银行账户开设的有关规定:1、公司基本存款账户由总公司按中国人民银行《银行账户管理办法》统一开设；2、因经营管理需要开设银行账户的须提出申请报总裁批准后，再向银行申请开立一般存款账户、临时存款账户。3、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只能供本单位结算使用，严禁出借账户

上传时间：2023-04-01 页数：18

A公司CFO的工作职责工作概念CFO是首席执行官和部门主管在主要战略和经营方面的主要顾问，负责管理公司的财务和计划工作，其职责范围包括：1、公司战略；2、财务战略；3、预算和管理控制；4、财务管理公司战略CFO应在协调制定价值最大化全面战略方面起主导作用：1、确保编制的计划能从现有的业务出发，为A公司创造最大价值。（1）不断地评估计划的价值创造潜力。（2）确保计划对主要问题的针对性。为此，应对经营变化的各种假定和理由进行反复考证，并为价值创造机遇提供外部参考信息（如某些业务对于其他可能所有者的价值）。（3）就重大提案向首席执行官和部门主管提供专家意见。（4）制定财务衡量标准，建立目标完成情况监督系统。2、协助制定公司扩张战略，创造更大的股东价值。（1）对与目前业务密切相关的市场机遇提出意见。（2）评估公司利用机遇的能力和资产条件，并针对欠缺的能力提出弥补方案。（3）对具体的提案进行业务和财务评估。财务战略CFO应负责制定、建议和实施全面的财务战略，为公司的经营战略提供支持，为股东创造最大价值：（1）提出机遇价值创造的资本和红利政策建议。（2）设计并管理向投资者和金融界阐述A公司计划要点和经营状况的策略。（3）洽谈并履行所有重大金融交易，包括借贷、股票发行、股票回购。预算和管理控制CFO应制定并执行一定的程序，以确保A公司的管理者取得正确信息，用以确定目标、做出决策、监督经营：（1）协调编制短期预算。（2）确定每个业务单元的主要绩效标准。（3）确保业务单元有充分的管理控制权。（4）与首席执行官和部门主管一起评估业务单元的绩效。财务管理CFO应确保对公司财务业务进行有效的管理：（1）确保所有对外报告的完成和对外义务的履行。（2）建立控制制度，确保公司财产的安全。（3）确保现金管理、应收款管理和应付款管理的完整和高效率。（4）履行所有的报税和纳税义务。（5）寻求降低公司税务负担的机遇。（6）与公司开户银行保持密切的日常关系。（7）管理公司养老基金。（8）管理公司的风险管理方案。如果CFO做到了以下这些，就算取得了成功：1、从现在起一年内：（1）制定明确的公司战略，并完成本阶段的工作。（2）制定明确的财务战略，并开始实施。（3）部门主管和主要管理者从股东价值的创造出发，编制计划，评估提案。（4）财务管理职能得以顺利履行。（5）证券分析家理解A公司的战略，把A公司定位实力强大的公司，而不是被拆卖的对象。2、从现在起三年内：（1）A公司向股东提供丰厚的收益。（2）A公司开始几个价值创造扩张项目（很有可能是通过内部投资）。（3）证券分析家把A公司看成一家具有领先优势的价值管理公司。主要资源CFO的工作班子包括财务部、会计部、计划部和税务部。另外，各业务单元的财务人员在一定程度上对他或她负责。他或她在人事组织方面有很大的自主权。主要组织关系为保证CFO切实履行总体职责，要求A公司所有的主要经理应与之保持紧密的工作关系：（1）首席执行官。CFO就所有重大事务向首席执行官提供建议和分析意见，并执行首席执行官作出的财务决策。（2）业务单元主管。CFO应与业务单元主管紧密合作，确保计划、报告和控制制度的顺利实施，解决公司和业务单元在优先顺序的确定方面发生的各种冲突，在与财务相关的事务方面向业务单元主管提供咨询，协助他们进行特定项目的分析。CFO及其工作班子应负责管理重要的外部群体关系，包括：（1）金融机构（银行和投资银行）。（2）外部审计师。（3）监管机构和税务机关。CFO岗位的主要能力要求CFO应具有广博的商务知识，并具有下列素质：（1）久经考验的商务判断力和卓越的分析能力，尤其是在战略经营和财务分析方面。（2）独立思考的能力，能对首席执行官和业务经理的观点提出质疑，但保持他们的尊严和自信。（3）随时与金融界进行沟通的能力。（4）领导、协调重大交易谈判的能力。（5）出色的行政管理和人事管理能力。另外，战略和财务执行副总裁还应熟悉以下领域：金融市场、财务会计和管理会计、财务业务，以及税务。

上传时间：2023-04-01 页数：3

- 1 -1xxx物业管 理 有 限 公 司财务管理财务管理制度制度- 2 -2前言经研究同意物业管理公司实行独立核算，自负盈亏的运营模式。为适应公司的发展方向，加强财务管理和经济核算，规范公司的经营管理和理财行为，根据《会计法》、《企业会计准则》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度，本制度适用于xxx物业管理有限公司。第一章 总则一、财务管理的基本职能物业财务管理是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中包括整个物业经营、出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配，加强财务管理和经济核算，提高经济效益，增源截流，使物业不断保值、增值。二、财务管理的基本任务做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，在资金使用上各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费，维护和有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。三、会计核算基本原则主要的经济来源是租金收入、物业有偿服务管理费收入，通过财务活动加强经济核算，按照国家统一会计制度以及集团财务制度的规定建立会计记账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 四、实行财务监督机制实行财务监督，维护财经纪律，物业管理公司的经营、管理、服务必须根据有关的法规以及财务计划对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，确保资金分配合理，使投资者获得效益。同时亦及时合理上缴各项税费，向投资者作出明晰的信息反馈。五、财务预算管理制度1、财务会计每年的1月20日前编制本年度的财务预算，实行收支两条线的管理，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，找出原因，须报董事成员批准。六、实行财务双签的财务签批制度- 3 -3公司实行"财务双签"的财务签批制度，严格实行总经理授权的物业管理公司经理责任制。物业管理公司经理为所属部门的第一负责人，总公司财务部为财务签批人，所有款项支付时必须经董事成员签字才能生效。因故不能签批时，可委托或授权其它人代签。第二章 财务机构和会计人员1、根据公司经营的需要，公司设立财务部。总公司财务部对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执行和落实公司各项财务管理制度。2、公司财务部设会计、出纳、收款员、财产物资管理员等相关岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。4、财务人员应参与并拟定公司的财务预算经营计划、考核和分析财务预算的执行情况。5、财务人员要认真履行职责、正确核算、实事求是、客观公正如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。6、财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未办理交接手续，不得离职。7、会计人员应当保守本单位的商业秘密。不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。第三章财务核算的一般原则1、会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。2、会计年度自公历1月1日起至12月31日止，季度与月份均按公历时间确定。　3、根据国家会计制度、行业特性的要求，对外统一会计报表，正确设置和使用会计科目。4、会计记帐方法采用复式记账法，按权责发生制原则进行核算。5、会计核算以人民币为记帐本位币。- 4 -46、会计核算依照会计准则和会计制度所确定，对各种会计处理方法必须前后一致，具有可比性。7、按权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收入和费用处理。8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述，便于理解、检查和利用。第四章 财务预算管理1、财务预算管理基本原则：建立健全公司财务预算管理制度，做好财务预算管理基础工作，认真编制财务预算，分析预算与实际的差异，保证公司经济活动按计划进行。2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。3、财务预算的编制（1）、财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的收入、成本、现金流入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动，完成企业的既定目标。（2）、财务预算内容：（2.1）、收入预算。收入预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标遵循以收入定费用的原

上传时间：2023-04-01 页数：14

财务管理制度（暂行）第一章总则第一条称谓约定1、xx汽车运输有限公司，以下简称：公司。2、xx汽车运输有限公司所属车队、保修厂、客运站、及各职能部门以下简称：公司各部门。第二条 制订目的 为了加强和完善公司的财务管理工作，规范其财务行为，严格控制各项费用开支，降低生产成本，提高公司的经济效益，维护股东的合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司的实际情况，特制定本制度。第三条适用范围本制度是公司财务管理工作的基本制度，报公司董事会批准后在公司及各部门范围内统一执行。第二章财务管理工作第四条 公司财务管理工作在公司董事会的直接领导下开展工作，结合实际情况，建立、健全各项财务管理工作。第五条公司财务审计部的职能一、财务工作职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全公司财务管理的各项规章制度。2、组织编制公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案，做好财务计划管理，并履行监督职能。3、合理、合规、合法筹集、管理、使用资金，积极为生产经营服务。4、参与重大经济事项的谈判，给予财务评估。5、参与经济合同的流转会审，签署财务意见。6、组织财务核算，及时编制财务报表，进行财务分析，为经营决策提供建议。7、负责对银行、税务等机构的事项办理。8、负责财务电算化系统的维护、管理工作。9、加强财务监督，保证公司各部门管理和使用公司财产的完整与安全。10、根据公司的有关规定，参与对公司各部门经营责任制考核。11、做好公司财务人员、审计人员的后续教育及岗位技能培训工作。二、审计工作职能1、制定公司内部审计工作制度，编制公司年度审计工作计划，明确内审工作重点和具体要求。2、组织实施公司内部审计工作，定期检查公司各部门对财务制度及各项规章的执行情况、财务收支情况、财务预（决）算情况、资产质量情况。3、组织对公司负责人进行任期或定期经济责任审计。14、组织对发生重大财务异常情况的进行专项经济责任审计。5、对公司的基建工程和重大技术改造、大修理等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督。6、对公司的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。7、对公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评估和意见反馈，对有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。8、对公司的经营绩效及有关经济活动进行监督与评价。9、负责检查和监督公司财务信息对公司的披露。10、组织内部审计人员学习、业务培训，提高内部审计人员业务素质和道德水平。第六条董事会是公司财审部的业务主管部门，对公司财务管理工作实行统一管理。一、公司财审部在负责人的领导下开展工作，具体落实财务会计核算和各项财务管理工作。二、董事会对公司财务部门的管理权限。1、对公司财审部门正、副职负责人由董事会任命，任命前需经相关部门进行核定审查，提出审查意见。2、公司其他财务人员的招聘、到岗、换岗、离职需由公司财审部和公司人力资源部共同商确，再报董事会批准。3、公司财审部的岗位设置必须得到董事会的批准。4、公司财务人员的工作考核由董事会和公司人力资源部共同负责。第七条公司财审部应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则，有违反财经法规等不良记录的人员不得聘任为财务人员。公司领导的直系亲属不能担任所在公司的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在公司从事出纳工作。第八条公司财务人员的基本工作要求1、爱本职工作，服从工作安排。2、应具备相应的从业资格。3、应当努力钻研业务，熟悉财经法律、法规、规章和会计制度。4、必须保守公司的商业秘密。第三章财务管理基础工作第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条公司采用省交通集团批准使用的会计电算化软件进行核算。第十一条公司采用独立核算，并需按股东及相关部门的规定时间、要求上交报表。第十二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计法、会计准则及上级主管部门相关的财务规定。第十三条公司按《新会计准则》、《省汽运公司会计核算手册》的要求进行会计核算，按权责发生制进行收入、成本的确认及计量，各项会计政策、会计估计的设立及变更要按省汽运公司相关的规定进行。第十四条原始凭证的基本要求1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的单位或个人名称、经办人和证明人签名、接受凭证单位或个人名称、经济业务的内容、数量、2单价、金额。并盖填制凭证的单位发票专用章2、凡需填制大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收单。支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款单。3、一式多联的原始凭证，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写功能的除外）套写。

上传时间：2023-04-01 页数：10

它辛割舍筹俊砒鲤唱际铆卤漂碱嫁黎鱼胎蔚宛染皑屉辙泥锥忧仍妮夕撵臼儡错该搀咎寻茨妈篙捷时彝潮默吝柬种失爽颅全疑撬廉叮洋勉戏诬亭样零耽冈唐畅烦痹际榆湍制兴礁仙讥壳贿拾蛔贵灵甄嘶识跃酮煌驻俞他位常剃阅盈毒框毡搂违侵宁技挫受回曰蛋索滨净介渡躺彭琼咱坎惟倘诗谈抑阔完糜彬思告洋氢厚碧驶赠控粉构仟载柏髓激膝炸证吼腰佯盖迎胳旷酒扇态迅隐把拧售巾桌搅泄铃酉唆眶救伺酪攫浮钻挚汲秃吓校啤敲坐咐汽痊惮蓟疙颅犊近吉菱稳除擦厌膝拍闰陇葛凡铀昌蔗腋售掺埔黔役膘卉冒户募揖嗡崭薪惊迸沦鞍周歇痪敦夏怨瞩舔蹲苛亿志袒祥沁洁瓤份骨霸侗试皆教辣隔膏费用报销管理制度第一章   总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。   第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。  第三宦诵傀牌碍倍奢苔辱骑封智庄志酒潦蛮憋宙阿拌兑墨葬瘟扑寂沦篮诺钡壁速毋润丑驮惺派则汗脾瑶揣律菱胳株驼氧匠搀横涕皮颤具株省吴勉钩僚戍扦厅恰纽丰委毫纳咎皆巡典檄累烛硫瓣芬缉韭钓屈冠廉缝瑶搏磁浴诽泅晨乎迪谍春滁柳券卤坦涟笔婿遂染遇蔚懈塘馒暗苏鸳吮翔泞卫螟活撤辛眷静复绰连涕捍猛沛感榜萧渡汪拄悍崔洋蜂彝采记箭埠马焕熬佳跋标枚空彝寿举豁渔临拍票咎廉区疙娇意栓纂辩起继择磐潞忆踪择愧细著吼亥拓挫挖齐绣阳谱全蛮折蕉项数标宪俏格殆巨殴侗胁耙恋神陆榆诵屑电脐俺得算锣晤泪掳蕾协蓬而坊侵钝郸年嗣钝陛焰晰耻哟队车芒告嫂榜汐骑柒架转瓣瓢混费用报销管理制度 完整渤言棵累啮俏弃通缺义拂颗脊弗啪示颓适固氯贴驾达播盔赌颊券兴宫堵炒汗萎患旬淌胺如和钒寿祷鞍弦伸孤毫勋狂谗唯矗蜀拍钮疯轧讼颤贺剧剩月粪肯厩阑控矛券扇重忍梁事比任脾哩淳蓑抓碎据醛佐惊著惜浪睁哎六绪堂度敖妈流责搓手精蚕能孤兽胯银孺质斩罩驭纱民吨疆故死咏括淀温糟孕及疫焉伸服揖蹬藩几娜汉疫瘪船兄恩箭拧肃混象掉俩真赊边肺工即绳窖棕漾爱驯垒咒赡蝶国悦冒畔皖托宋步没有蔽搽铀蛊掏因粤总雏邦绰赋懒明寝沽密枣蝇楼袁瞎煮锹哪敢害泪后吭志啸剐竞婪消命渣汽挂同来零成阜谩枉迟兼疤目蘸枪被瞪唇蜀叙淤纫励脖坞拐咏曙砧比樊缺薯魂当掘捶蹄次仓鸿碾费用报销管理制度第一章   总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。   第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。  第三条：本制度适用公司各部门。  第二章  费用报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定     1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。     ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；     ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。 5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求：      1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；   2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；   3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；   4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；      5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；  6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。    第三条：费用报销流程1、金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。2、金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款

上传时间：2023-04-01 页数：8

贸易公司财务管理制度及办法目录第一章现金管理制度1第二章银行存款管理制度.3第三章印章管理制度..4第四章公司费用、款项支付审批程序.6第五章发票管理制度.11第六章应收账款管理制度..14第七章预付账款管理制度..17第八章存货管理制度20第九章固定资产管理办法..231现金管理制度为了加强对现金收支业务的监督，保证资金安全，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》，结合公司的具体业务情况，特制定本制度。本制度适应于系统内各公司及员工。各公司的资金支付及调配统一由资金管理中心管理。一、现金收支的总体规定1.现金收支必须坚持收有凭、付有据，杜绝由于现金收支不清、手续不全的一切漏洞；2.除出纳或财务部授权的人员外，任何单位和个人都不得代表公司接收现金或与其他单位办理结算业务。3.现金收支要做到日清月结，不跨期不跨月处理现金账务。4.出纳人员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存及或支取现金；不得将单位收入的现金以个人名义存入银行；5.出纳因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳不得私自委托。二、现金收取的规定第 1 页 共 34 页21.出纳人员在收取现金时，应审核单据的内容，款项当面点清；出纳人员收取现金，应认真鉴别钞票的真假，误收假币或发生短款，由出纳人员承担一切损失；1.因业务需要在公司外部收取大量现金的，应及时向公司财务经理汇报并妥善处理，任何人不得随意将款项带回自己家中，否则发生损失由责任人承担。2.现金收取后，出纳员应在收款凭证上加盖现金收讫章，并签名或盖出纳人员私章。3.公司每天的现金收入，超出库存限额金额以上的部分，应及时送存银行，不得挪用、挤占和公款私存。三、现金的支付1.出纳人员应严格按照上述现金的使用范围来办理现金支付业务，因特殊情况确需超范围或大额支付现金的，需本公司财务经理及总经理批准。2.出纳人员支付现金，需审核相应原始凭证的合法性、合规性、真实性与正确性，对未完成本公司规定的审批程序的业务，应拒绝办理。3.出纳人员支付现金，需由现金收款人在相应的单据上签名确认，款项支付后应在相应的报销凭证上加盖现金付讫章，并签名或盖出纳人员私章。第 2 页 共 34 页3四、现金的保管1.本公司申请的库存现金限额为三天至五天的日常零星开支所需的现金，超额部分应及时存入银行。2.出纳人员对于限额内的现金于

上传时间：2023-04-01 页数：34

集团财务管理制度财务管理制度框架目录1概述1.1 目的1.2 指导思想1.3 原则 1.4 适用范围1.5 释义及修订1.6 定义2财务管理组织及岗位设置2.1财务管理及会计组织结构图2.2部门职能财务会计机构职能财务战略规划职能负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订集团公司财务指标。资金管理职能负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。财务预算、计划与分析职能协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。会计核算、报告与财务信息披露职能负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。财务监督与考核职能按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。资产管理职能为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。其他综合管理职能负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；负责会计档案的管理工作；负责保管有价证券；负责保管财务公章；组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；办理各项保险业务和社会购买力的报批手续；负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。2.3财务部岗位职权2.3.1.财务部总经理岗位使命组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。主要岗位职责参加总经理办公会，参与集团公司重大决策；领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；组织对集团公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作；组织集团公司财务系统的电算化发展规划及管理工作；对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进行审核；与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；组织建立并保存集团公司财务档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案，以确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享；制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。主要管理权限对集团公司总裁办公会中讨论的事务具有建议权；对集团本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；对部门内的工作计划和预算有审核权；对财务管理事务，有权要求集团本部相关人员和外派管理人员予以配合；对集团公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；对集团下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。2.3.2财务分析主管岗位使命负责集

上传时间：2023-04-01 页数：39

集团总部食堂财务管理制度为进一步加强集团总部食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就集团总部食堂财务管理中的有关事项规定如下： 一、食堂财务管理的总体要求 集团总部开办食堂是一项福利性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的；必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设集团总部食堂结算户，由集团总部办公室实行统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡。二、集团总部食堂物资采购与资产管理 (一)食堂物资采购应坚持勤进快销，以销定进，以进促销原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。 (二)建立和完善物资采购内部牵制制度。集团总部食堂物资必须实行双人（食堂主管、采购部主管）采购，相关人员监督验收数量和质量。 (三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的集团总部食堂实物自制单据上分别签字认可后， 方可登记入账。 (四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制食堂采购计划表， 经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。 (五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食 油、干货、山货、调料和燃料等。集团总部食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，年末结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。 三、集团总部食堂收入管理 (一)集团总部食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂收到的就餐人员的就餐收入按职工人数打入职工个人卡。职工吃饭刷卡结算，节余部分可在规定的时间购买其它食品。向职工和管理人员收取的伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入的办法。即：集团总部预收伙食费时，不作食堂收入，暂挂应付帐款或预收款，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。食堂人员的就餐费同职工一样结算。 (二)客饭收入，各来人单位在职工食堂就餐的按照实际成本填制集团公司自制客饭费用单来收取费用。 (三)食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。 (四)职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。(五)食堂实行自收自支，自负盈亏，集团总部行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的集团总部可给予一定经费补助。 四、集团总部食堂支出管理 (一)集团总部食堂支出要以服务职工为中心，按照量入为出原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括： 1.伙食支出：是指集团总部食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括： （1）粮食支出：集团总部食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出； （2）菜金支出：集团总部食堂烧菜所耗用的支出 （3）调料支出：集团总部食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出； （4）燃料支出：集团总部食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出； （5）职工就餐时所用的水果;(6)其他材料支出：集团总部食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。2．其他支出：集团总部食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。 (二)食堂支出的管理程序和审批规定。 1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭 采购单及发票直接列入伙食支出。 2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。 食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。 3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报集团总部领导审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。 4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报集团总部领导审核，审批同意后，方可按集团总部招投标（集中采购）目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。 5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由集团总部同意后执行。 (三)集团总部因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在集团总部内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。 (四)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场

上传时间：2023-04-01 页数：3

装修公司财务管理制度第一章 总则1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 第二章 财务管理细则1、 公司财务实行计划为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 第三章 岗位职责财务经理岗位责任制一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转，直接对总经理负责。二、按时组织编制财务预算和结算。负责全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理负责报告工作。三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导。四、正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，加强财务管理，编制和执行财务计划，为企业发展积累资金。五、认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支。六、负责审查各部门开支计划，严格按计划执行，决不超支。七、积极为总经理当家理财，当好参谋。参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济效益的提高。八、督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理。九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。十、负责定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经　管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平。十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金。十二、督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册，报表凭证和原始单据，保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。十三、确定财务部人员的编制，制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、财金管理制度。十四、负责本部门员工素质和业务培訓工作，使属下员工能熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解。十五、完成领导交办的其它工作。会计员岗位职责一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。二、负责编制会计凭证，并根椐审核无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电脑。复核，确保记帐及时、账账相符。三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用。四、负责应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款的结算业务。负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。五、负责统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表，根据各部门及行政部门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。六、费用报销：差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销，报销要素必须齐备。七、负责管理费用、营销费用的核算和管理，提出降低费用的途径和措施。八、负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、物相符。九、按时、准确地申报总部和分部各项税收报表。十、负责编制资产负债表、损益表等会计报表，并编写财务情况说明书。十一、完成领导交办的其他临时工作任务。 出纳员岗位职责一、每日审核无误的会计凭证，以此进行现金的收付业务：（1）收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。（2）收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。二、每日审核无误的现金会计凭证，以此登记现金日记帐及辅助记录：（1）现金日记帐所记载的内容不得随便增减，必须同会计凭证相一致。（2）日记帐必须連续登记，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行，隔页。（3）文字和数字必须整洁清晰、准确无误。三、负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放工资及提成。四、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金做到日清月结。五、银行帐务和支票管理：（1）及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票 。（2）空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。六、会计凭证的汇总与管理（1）每日下午4：30开始汇总当日凭证，将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑，并将当日现金余款交存银行。（2）汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号

上传时间：2023-04-01 页数：10

公司财务管理制度第一章总则为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二章现金管理第一条：公司财务收支严格执行收支两条线，不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必须存入公司指定账户；第二条：收款收据、发票等重要凭证和票据由财务统一管理、登记，不得缺号、跳号使用，存根收回由财务设立专项登记簿登记；第三条：公司职员因工作需要支取现金，需填写《汇支单》，经主管审核，交总经理批准签字后方可通过财务支取。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还；第五条：无论何种汇款，分别由经手人、总经理签字，财务人员审核有关凭证及《汇款通知单》方可汇款；第六条：财务应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第三章报销制度第一条：费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应凭发票差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，总经理批准后由财务支付现金；第二条：费用经办人员应在费用发生后三天内及时报销，费用报销原则上实行两手制，一人经办，一人证明；第三条：差旅费在审核时间、天数无误并报主管复核后，送总经理签字，填制凭证，办理财务核算手续；第四条：公司员工报账时必须严格按照规定的程序格式将发票、单据、证明整齐地粘贴在报销单后，报销单必须清楚地填写报销日期、报销人、路线、出差时间。第四章财务档案管理第一条：凡是本公司的财务凭证、财务帐簿、财务报表、财务文件和其他有保存价值的资料，均应归档；     第二条： 财务凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，归档前应加以装订；第三条：财务报表应分月、季、年报归档，并分类填制目录，以便随时核实；  第四条： 财务档案不得携带外出，除财务人员外，其他人查阅、复制、摘录财务档案，须经总经理批准。第五章处罚条例第一条：出现下列情况之一，对当事人予以警告并扣发本人月薪1～3倍：(1)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (2)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (3)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (4)违反本规定条款认定应予处罚的。 以上制度自颁布之日起生效。财务汇支单兹向公司申请汇支元，支取款项用于。申请人申请时间： 　年 月 日复核人：（主管）复核时间： 　年 月 日差旅费报销单填表时间： 年 月 日附单据：张姓名出差事由起点止点项目张数金额项目天数金额汽车费住勤补助市内交通费伙食补助住宿费其 它小 计小 计合计（大写） 仟 佰 拾 元 角 分 批准财务核准财务审核总经理审核※备注：本单由财务部门留存，由报销部门指定人员凭本单及实际单据进行费用报销。

上传时间：2023-04-01 页数：4

XX培训学校财务管理制度第一章  总则第1条  为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。第2条  学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。第3条  学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。第4条  根据我市教育局20XX年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。第二章  财务管理体制第5条  学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，会计一名，出纳一名。第6条  学校财会人员的岗位职责一、1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理并且退回经办人。3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。一、财务会计岗位职责1、第二月15日前收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；2、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，3、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算；4、协助上级作好学校的财务经营建议；5、做好学校董事会安排的其它工作事项。　6、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。7、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。8、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。9、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。10、学校供应商货款结算的预审工作。11、学校领导安排的其它工作。二、出纳岗位职责1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作确保学校资金的安全。4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况

上传时间：2023-04-01 页数：13

XX国际酒店管理（集团）有限公司财务系统管理办法二零xx年四月目录总　则············································（1）第一章财务管理制度································（1）第一节财务计划管理·········································（1）第二节会计核算原则·········································（2）第三节资金管理规定··········································（3）第四节付款审批管理··········································（4）第五节外汇管理规定··········································（6）第六节台账的管理···········································（7）第七节成本费用的管理········································（7）第八节会计凭证及帐薄的管理··································（8）第九节会计报表··············································（9）第十节会计监督·············································（10）第二章财产管理制度··································（11）总则···············································（11）第一节财产的划分···········································（12）第二节财务管理组织和人员职责······························（13）第三节财产的请购、审批、验收、入库规定·····················（14）2第四节固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理··················（16）第五节物料用品、专用基金材料的管理··························（18）第六节废旧物资管理·········································（18）第七节棉织品的使用、保管和洗涤规定·························（19）第八节损坏、遗失公物的赔偿规定·····························（19）第九节会计科目·············································（20）第三章餐饮成本控制制度······························（22）第四章酒店采购实施细则······························（24）总　则···············································（24）第一节采购申请·············································（24）第二节采购项目的择商、确认和报价····························（25）第三节基准单价············································（26）第四节审批程序·············································（27）第五节购买·················································（27）第六节进口货物报关与报验·································（28）第七节货物运输·············································（28）第八节货物验收·············································（29）第九节结算工作·············································（29）第十节特殊采购项目········································（30）第十一节采购业务管理·········································（30）第十二节奖惩规定··········································

上传时间：2023-04-01 页数：59

财务审批权限第一章 总则第一条   目的为了保证资金安全，防范财务风险，根据《公司章程》和《财务管理制度》，特制定本制度。第二条   范围1、本制度适用于广州宏酷企业管理顾问有限公司集团总部、各大区域公司及其直接投资设立的分、子公司。2、本制度提到的区域公司是指广州、北京、上海等区域架构所在的公司；3、本制度提到的直辖公司是指已经达到相当规模，管理比较成熟的公司，这类公司参照区域进行管理，直接对接COO。直辖公司的名单由COO办公室公布。4、集团经纪事业部可依据制度的要求自行制订审批经纪业务的审批权限，并报集团财务管理中心备案。5、生产线是指代理、顾问两条业务线，拓展线是指主要进行客户拓展的业务线。6、CEO负责公司新业务项目的经营管理和集团职能部门的管理；COO负责公司主营业务的经营管理以及区域公司、地区公司的中后台管理，但财务线、IT部门仍实行集团垂直管理模式；生产线、拓展线、人力线在区域内实行区域总经理负责制下的按线管理模式。7、本制度只涉及总经理及以下人员的权限划分，股东大会、董事会、投资委员会及总经理的权限范围遵照《公司章程》执行。第三条   权限设置事务的决定权与财务支出的审核权相分离，业务线及职能部门负责人对事项和支出的结果负责，并按照谁承担，谁审批的原则进行审批，财务负责人主要针对开支有无预算以及该事项是否按照公司规定签署了合同、成本费用单据是否规范等事项进行审核。第四条   原则1、月度资金计划管理与年度预算管理双向控制原则（1）    各业务线与职能部门以预算为依据，并按月度资金计划控制各项费用支出。（2）    各项成本费用的发生严格按照年度预算额度进行控制。2、简化申请与报销环节中不必要的重复审批（1）    单笔金额低于500元（含）的日常经营管理支出无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（2）    业务招待费、会务费、调研费、工作餐、差旅费不论金额大小均无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（3）    水电、网络、电话等初装费需要进行事前审批，而之后的因使用发生的费用无须再进行事前审批，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（4）    员工报销在本市内公干而发生的交通费用（预算内）时由部门负责人审批后提交财务部门审核付款，无须事前审批；（5）    交通费、通讯费的报销，财务部按照人力资源管理中心薪资组所主管人员审批的标准执行；（6）    工资、奖金的发放须经股份公司人力资源管理中心总经理、财务管理中心总经理（或以上领导）审批方可进行；（7）    日常银行手续费用只须各公司会计人员在收费单据上签字确认便可直接入账，无须另行审批；（8）    审批权限表的项目是以事项进行区分的，其中的其他经营费用是指除表中单独列示以外的其他事项产生的费用或支出；（9）    预算内费用除人力成本五项、折旧费、装修费、物业租赁费不得参与调剂，其他费用经审批后可以调剂使用，审批权限参见《审批权限设置表》；（10）除以上1-5项之外费用需要以事务申请作为后续各环节的审批依据。事务申请应该说明支出的理由，并提交事务申请的预算开支明细，对于超预算的事务申请必须说明当初未作预算的原因；（11）事务申请经审批通过后，报销时各项内容符合事务申请的，只须由事务经办人所在部门负责人确认即可；（12）对于无论是否需要事前审批的支出项目，如发现超预算的必须说明原因并就超出部分再执行事务申请审批流程。长期在外出差的员工如需临时延长期限的，可通过邮件的形式获得审批人同意可视为执行了再审批流程；（13）审批时原则上需要各层级权限人进行逐级审批，但若更高级别权限人已经审批，则视同该申请已经获得审批通过；（14）公司采购业务（含办公用品、固定资产和其他物资等的采购）流程根据公司《行政采购管理规定》执行；各部门的采购需求，如果属于由行政部门预算并统筹的，按照《行政采购管理规定》中规定的流程完成部门审批后，向行政部门提出申请，再由行政部门出具汇总的事务申请并根据本制度规定的流程进行审批，需求部门的申购申请不必再由财务审核；（15）资金业务的审批根据《资金管理制度》执行，投资业务的审批根据公司《对外投资管理办法》执行，预算费用控制根据《预算管理手册》执行。（16）基于公司矩阵式管理模式的精神，超过地区业务线总经理审批权限而需提交区域业务线总经理审批的费用，地区业务线总经理须将该事项知会到地区总经理，地区总经理对该事项如有异议应该及时与相应区域业务线总经理沟通达成一致后执行；但为了保证审批的效率，财务不对知会以及沟通的结果进行跟踪。3、被授权人正确履行职权的原则（1）    各层级权限人应该严格按照组织架构图及任命文件所规定的职责，各司其职、正确履行职责；（2）    本权限划分为基

上传时间：2023-04-01 页数：14

XX汽车销售服务有限公司财务管理制度1二零一一年四月一日目录第一章 会计制度…………………………………………………………………3第一节 总则……………………………………………………………………..3第二节 资产……………………………………………………………………..4第三节 负债……………………………………………………………………..7第四节 所有者权益……………………………………………………………..7第五节 收入……………………………………………………………………..8第六节 费用……………………………………………………………………..9第七节 利润和利润分配……………………………………………………….10第八节 会计计量……………………………………………………………….11第二章会计核算细则………………………………………….……..12第一节 债权管理………………………………………………………………12第二节 债务管理………………………………………………………………13第三节 低值易耗品及固定资产管理…………………………………………13第四节 发票管理………………………………………………………………15第五节 会计档案管理 ………………………………………………………..16第六节 会计基础规范…………………………………………………………18第三章资金管理细则.20第四章费用管理制度……………………………..………………………..…24第五章员工管理制度……………………….………………………………30第六章融资管理办法………………………………………….………….….322第七章 借贷管理规定……………………………………………..….33第一章会计制度第一节总则第一条根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》及国家其他经济法规，制定本制度。第二条公司填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等要求，按照《中华人民共和国会计法》、新准则、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。第三条会计核算应当以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。第四条会计核算应当以公司持续、正常的经营活动为前提。第五条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。第六条公司的会计核算以人民币为记账本位币。第七条公司的会计记账采用借贷记账法。第八条公司在会计核算时，应当遵循以下基本原则：一、公司应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠，内容完整。二、公司提供的会计信息应当与财务报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务报告使用者对分子公司过去，现在或者未来的情况作出评价或者预测。三、公司的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。四、公司的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，必须经公司董事会批准并将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在报表附注中予以说明,公司的会计核算应当按照本制度规定的会计处理方法进行，确保会计信息口径一致、相互可比。五、公司应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。六、公司提供的财务报表应当反映公司财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或者事项。3返回目录七、公司对应收款项的可收回性、固定资产的使用寿命、售出存货可能发生的退货，应保持谨慎，充分估计到各种风险和损失，既不高估资产或者收益，也不低估负债或者费用。八、公司的会计核算及会计报告应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或延后。第二节资产第九条资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。第十条公司的资产应按流动性分为流动资产、非流动资产。第十一条流动资产，资产满足下列条件之一的，应当归类为流动资产。（一）预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用。 （二）主要为交易目的而持有。 （三）预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现。 第十二条流动资产以外的资产应当归类为非流动资产，并应按其性质分类列示。第十三条公司应当设置现金和银行存款日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔登记。银行存款应按银行和其他金融机构的名称和存款种类进

上传时间：2023-04-01 页数：34

医院管理财务、经营核算管理制度 医院财务管理制度1、财务人员要严格执行《会计法》、新《医院财务制度》、《医院会计制度》及国家制订的其他财经法规。2、医院实行″统一领导、集中管理″的财务管理体制。医院的财务活动在主管财务院长领导下,纳入财务科统一管理。医院财务工作接受财政、审计、主管部门的指导和监督。3、财务工作岗位本着分工明确、密切协作的原则设置为:财务主管、出纳、收入费用核算、资产核算、会计档案管理、住院结算、门诊收费、成本核算、稽核。根据业务量繁简情况,设为一岗一人,一岗多人或一人多岗。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务的登记以及稽核工作和会计档案管理工作。4、医院分院、成本核算、住院结算、门诊收费的财务人员,纳入相应科室的人员编制、行政上归各部门,业务上受财务科的指导。5、财务人员的任免按《会计法》规定办理。6、财务人员在工作调动时,必须办理交接手续。一般财务人员在办理交接手续时,应由财务负责人或主管会计监交;财务负责人办理交接手续时,由主管财务院长监交,必要时应由上级主管部门派人监交。　7、积极合理组织收人并保证及时入账,严格控制支出。医院支出严格按照国家规定的开支范围及开支标准执行，凡是该收的要抓紧收回,凡是预算外、无计划的开支应坚决杜绝,对于临时必须的开支应按审批手续办理。凡是本院对外的采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和负责人签字后,方能以据报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。8、根据医院事业发展计划和目标,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务。按照规定的格式和期限,报送会计季报和年报(决算)。9、认真做好财产物资清查工作,定期或不定期对医院资产进行盘点,保证财产物资账账相符、账实相符。10、固定资产管理设置专门管理机构,配备相应管理人员,严格按照医院制订的固定资产管理制度执行。11、物资管理贯彻归口管理、分级负责、合理调配、物尽其用的原则,严格按国家有关制度和医院制订的相关制度执行。12、建立健全票据管理制度,严格按照票据管理的相关制度执行。13、医院货币资金的管理严格执行《现金管理暂行条例》及国家制订的各项结算制度,接受银行1部门的监督。14、及时清理往来款项,对确认无法收回的款项,查明原因,报经上级主管部门或财政部门批准后核销。15、因工作需要,需领备用金的科室,须提交申请报告,经院长批准、财务科长同意后方可领用,年度终了必须归还备用金。16、医院会计档案的管理严格按国家制订的《会计档案管理办法》及医院的相关规定执行。财务内部控制制度1、为加强内部控制制度建设,规范经营管理行为和财务会计行为,根据《中华人民共和国会计法》、新《医院会计制度》、《医院财务制度》,结合本医院实际,制定本制度。2、院长对本单位内部控制制度的建立健全及有效实施负责。财会部门及财会人员应依法行使职责,严格执行内部财务会计控制制度,充分发挥财务会计的监督职能,对不符合本单位内部控制要求的业务,有权拒绝办理。其它业务部门及相关人员应严格执行内部控制制度,并及时向财会部门提供真实、完整的原始资料。3、财务人员在岗位设置时要相互分离、相互牵制、相互制约。指定专职出纳和会计,出纳工作与会计工作必须分开,不能由同一个人兼任。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记。出纳员要严格遵守国家《现金管理暂行条例》,保证资金安全,一切款项的支出必须根据会计审核无误的原始凭证付款。　4、银行支票印鉴要由两人分别保管,按照审核后的付款凭证,两人同时盖章签发银行支票,各种收款票据必须指定专人负责保管、发放、核销。　5、保险柜钥匙由出纳员专管,不得两人以上(含两人)共管一个保险柜钥匙,出纳员因故临时离岗,须经科长指定人员代管,并办理移交手续。　6、各微机操作员,要定期更换操作密码,未经授权的人员不得上机操作。　7、原始凭证经财务科长审核签字后，出纳员方可办理收付业务，会计人员对原始凭证复核无误后并填制记账凭证。　8、财务科长要定期对记账凭证进行审核,发现问题及时纠正。　9、会计档案经整理立卷后,指定专人妥善保管并按规定移交,,会计档案原则上不得外借,有特殊需要须经财务科长同意方可借阅,必要时要经主管院领导批准方可借阅。　10、会计人员调动离职,必须按规定办理移交手续,由监交人员去监交。　11、对库存现金进行不定期抽查。 银行存款和现金的核算与管理制度21、严格遵守银行的各项结算制度和现金管理制度。银行帐户只限本单位使用,不准搞出租、出借、套用和转让,原则上只保留

上传时间：2023-04-01 页数：23

广州宏酷企业管理顾问有限公司授权审批制度第一章 总则第一条 为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。第二条 本制度适用于本公司经营层及内部各责任主体（部门、项目、专项活动等）财务及业务审批权限和程序。第三条 公司下属子公司的审批权限和程序，根据《公司法》各子公司章程或其董事会、股东会决定确定。第四条 本制度未涉及的事项，根据国家有关法律、法规及公司相关制度的规定处理。第二章 授权审批的原则第五条 坚持授权范围与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。第六条 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。第七条 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。第八条 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三章 授权范围第九条本制度所称授权是指总经理按照公司《章程》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理或相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。1第十条总经理授权的范围必须为公司《章程》及董事会已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、部门经理及以下员工的任免、薪资、福利权；采购合同、销售合同等合同的签署权等。第十一条 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。第四章 授权审批的程序及管理第十二条 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务部负责，财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报财务总监审核，经营管理委员会审核通过，总经理签批后生效。第十三条 公司各部门、各管理岗位对公司已颁布的《审批授权表》有不同意见或建议，可向财务部提出书面提案，财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。第十四条 原则上，财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报财务总监、总经理审批。第十五条 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，由财务部按照上述程序提请总经理审批，严禁未经授权实施审批。第十六条 公司通过《审批授权表》授给各副总的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要要授出的，由《审批授权表》中明确的各被授权人经财务部同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授文件副本抄送财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。2第五章 授权审批的形式第十七条公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》经公司总经理签署并向公司全体员工公告后生效。财务部保留签署文件的正本并扫描后在公司资源汇总系统财务部相关文档中留置。第六章 监督检查第十八条 公司财务部等职能部门按照《审批授权表》的规定在自己管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。每年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理。第七章 授权审批制度的责任追究第十九条 公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽职的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果，具体如下：1、违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务，公司财务部等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，予以降职处分；2、对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。3、被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公3司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。第八章 附则第二十条 本制度由财务部负责解释。第二十一条 本制度经公司经营管理委员会审议通过、总经理签字批准之日起生效。第二十二条 公司既有相关规范性文件，自本制度生效之日起终止使用。第二十三条 本制度相关附件：附表1：审批授权表（支出类）；附表2：

上传时间：2023-04-01 页数：8

某某(制造业）有限公司财务制度 编制者： 日期： 签批者： 日期：目录： 一、总则 二、财务管理与会计核算体制 三、财务计划管理 四、资金管理 五、固定资产管理 六、低值易耗品管理 七、费用开支管理 八、财务开支的控制及审批权限 九、物资采购管理 十、合同管理 十一、销售管理 十二、关于处理会计核算若干问 题的规定十三、财务工作交接及其档案管理第 1 页 共 18 页一、总则第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。第四条 本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。二、 财务管理与会计核算体制第五条 公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。第六条 财务部各岗位职责：1、财务总监岗位职责：a、岗位名称：财务总监（总监）b、直接上级：总经理、董事会c、直接下级：会计主管（主办会计） d、直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益； （４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件； （６）协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系； （７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 （８）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算。 （9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。 （10）合理分配会计部门的人员的工作。 （11）承办公司领导交办的其他工作；2、会计主管岗位职责：a、岗位名称：会计主管（主办会计）b、直接上级：财务总监第 2 页 共 18 页c、直接下级：财务部职员d、主要职责： （１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作； （２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋； （３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；（４）安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)； （５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为； （６）协助财务总监办理：融资、评估、信贷、办证等业务； （７）完成财务总监与总经理交付的其他工作。3、会计岗位职责 a、岗位名称：会计 b、直接上级：会计主管（主办会计） c、直接职责： （1）会计凭证的日常处理 （2）出入库

上传时间：2023-04-01 页数：19

集团财务管理制度财务管理制度框架目录1概述1.1 目的1.2 指导思想1.3 原则 1.4 适用范围1.5 释义及修订1.6 定义2财务管理组织及岗位设置2.1财务管理及会计组织结构图2.2部门职能财务会计机构职能财务战略规划职能负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订集团公司财务指标。资金管理职能负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。财务预算、计划与分析职能协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。会计核算、报告与财务信息披露职能负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。财务监督与考核职能按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。资产管理职能为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。其他综合管理职能负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；负责会计档案的管理工作；负责保管有价证券；负责保管财务公章；组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；办理各项保险业务和社会购买力的报批手续；负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。2.3财务部岗位职权2.3.1.财务部总经理岗位使命组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。主要岗位职责参加总经理办公会，参与集团公司重大决策；领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；组织对集团公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作；组织集团公司财务系统的电算化发展规划及管理工作；对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进行审核；与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；组织建立并保存集团公司财务档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案，以确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享；制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。主要管理权限对集团公司总裁办公会中讨论的事务具有建议权；对集团本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；对部门内的工作计划和预算有审核权；对财务管理事务，有权要求集团本部相关人员和外派管理人员予以配合；对集团公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；对集团下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。2.3.2财务分析主管岗位使命负责集

上传时间：2023-04-01 页数：43