财务管理制度（暂行）第一章总则第一条称谓约定1、xx汽车运输有限公司，以下简称：公司。2、xx汽车运输有限公司所属车队、保修厂、客运站、及各职能部门以下简称：公司各部门。第二条 制订目的 为了加强和完善公司的财务管理工作，规范其财务行为，严格控制各项费用开支，降低生产成本，提高公司的经济效益，维护股东的合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司的实际情况，特制定本制度。第三条适用范围本制度是公司财务管理工作的基本制度，报公司董事会批准后在公司及各部门范围内统一执行。第二章财务管理工作第四条 公司财务管理工作在公司董事会的直接领导下开展工作，结合实际情况，建立、健全各项财务管理工作。第五条公司财务审计部的职能一、财务工作职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全公司财务管理的各项规章制度。2、组织编制公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案，做好财务计划管理，并履行监督职能。3、合理、合规、合法筹集、管理、使用资金，积极为生产经营服务。4、参与重大经济事项的谈判，给予财务评估。5、参与经济合同的流转会审，签署财务意见。6、组织财务核算，及时编制财务报表，进行财务分析，为经营决策提供建议。7、负责对银行、税务等机构的事项办理。8、负责财务电算化系统的维护、管理工作。9、加强财务监督，保证公司各部门管理和使用公司财产的完整与安全。10、根据公司的有关规定，参与对公司各部门经营责任制考核。11、做好公司财务人员、审计人员的后续教育及岗位技能培训工作。二、审计工作职能1、制定公司内部审计工作制度，编制公司年度审计工作计划，明确内审工作重点和具体要求。2、组织实施公司内部审计工作，定期检查公司各部门对财务制度及各项规章的执行情况、财务收支情况、财务预（决）算情况、资产质量情况。3、组织对公司负责人进行任期或定期经济责任审计。14、组织对发生重大财务异常情况的进行专项经济责任审计。5、对公司的基建工程和重大技术改造、大修理等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督。6、对公司的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。7、对公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评估和意见反馈，对有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。8、对公司的经营绩效及有关经济活动进行监督与评价。9、负责检查和监督公司财务信息对公司的披露。10、组织内部审计人员学习、业务培训，提高内部审计人员业务素质和道德水平。第六条董事会是公司财审部的业务主管部门，对公司财务管理工作实行统一管理。一、公司财审部在负责人的领导下开展工作，具体落实财务会计核算和各项财务管理工作。二、董事会对公司财务部门的管理权限。1、对公司财审部门正、副职负责人由董事会任命，任命前需经相关部门进行核定审查，提出审查意见。2、公司其他财务人员的招聘、到岗、换岗、离职需由公司财审部和公司人力资源部共同商确，再报董事会批准。3、公司财审部的岗位设置必须得到董事会的批准。4、公司财务人员的工作考核由董事会和公司人力资源部共同负责。第七条公司财审部应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则，有违反财经法规等不良记录的人员不得聘任为财务人员。公司领导的直系亲属不能担任所在公司的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在公司从事出纳工作。第八条公司财务人员的基本工作要求1、爱本职工作，服从工作安排。2、应具备相应的从业资格。3、应当努力钻研业务，熟悉财经法律、法规、规章和会计制度。4、必须保守公司的商业秘密。第三章财务管理基础工作第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条公司采用省交通集团批准使用的会计电算化软件进行核算。第十一条公司采用独立核算，并需按股东及相关部门的规定时间、要求上交报表。第十二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计法、会计准则及上级主管部门相关的财务规定。第十三条公司按《新会计准则》、《省汽运公司会计核算手册》的要求进行会计核算，按权责发生制进行收入、成本的确认及计量，各项会计政策、会计估计的设立及变更要按省汽运公司相关的规定进行。第十四条原始凭证的基本要求1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的单位或个人名称、经办人和证明人签名、接受凭证单位或个人名称、经济业务的内容、数量、2单价、金额。并盖填制凭证的单位发票专用章2、凡需填制大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收单。支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款单。3、一式多联的原始凭证，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写功能的除外）套写。

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财务管理制度总则第一条 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。第二条 本管理制度适用于辽宁人民康泰大药房连锁有限公司及其控股公司，各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第三条 总公司推行统一管理，统一计划，分业经营，独立核算的管理体制，由总公司财务总监统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。第四条 公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。财务人员管理第一章 聘任与管理第一条 本制度所指财会人员包括财务总监、财务部长、各岗位会计、出纳、记账员。第二条 财务总监由总公司聘任和管理。第三条 其他财务人员由财务总监会同各区域经理共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。第四条 所有财会人员接受财务总监和所在区域经理的双重领导。对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向总公司申请调离。第二章 任职资格第五条 热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。第六条 有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。第三章 基本职责第七条 严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。第八条 搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。第九条 参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行，检查计划、合同的执行情况和结果。第十条 组织编制财务计划，落实完成计划的各项措施，对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法。第十一条 加强所在公司的资金和资产管理，保证资金和资产的安全完整，合理组织资金调拨与结算。第十二条 积极参加总公司组织的财会人员的业务培训和业务考核。第十三条 财务人员应尽的其它职责。第四章 离任与交接第十四条 财务人员调动或离职必须提出书面申请，经批准后按以下程序办理调动或离职手续：1、由总财务总监、审计部派员组成审计小组，办理离任审计。2、经审计合格后，方可办理交接手续，未办清交接手续前，不得调动或离职。第十五条 离职人员办理移交手续前应做好以下工作：1. 已经受理的经济业务，尚未填制的凭证应填制完毕。2. 尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖印章。帐目在电脑中的，应将最后一笔余额在移交清册中写明。3. 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。要核实自己经管的所有内外帐目、财产物资帐，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。4.编制移交清册。移交清册一般应包括：岗位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册的页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容应详细列明移交人所经管的如会计凭证、会计帐簿、会计报表、公章、现金支票、文件、资料、会计软件、密码及数据磁盘，并将现金、有价证券、支票、发票等。第十六条 接管人员办理接交时，移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核对清点验收，同时要注意以下几个事项：1. 现金、有价证券要根据帐簿余额进行验交。当出现现金、有价证券与余额不一致时，移交人员要在监交人员规定的期限内负责清查完毕。2. 会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整，如有短缺，要查明原因，并在移交清册中加以注明，由移交人员负责。3. 银行存款帐户余额要与银行对帐单核对无误。4. 各种财产物资和债权债务的明细帐余额，要与总帐有关帐户的余额核对相符。5. 接管会计人员应继续使用移交的帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。第十七条 交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。移交清册应一式四份，交接双方及监交人各执行一份，财务部存档一份。第十八条 现金、有价证券短缺的，由责任人全额赔偿。第五章 考核与管理第十九条 对财务主管工作质量和职责履行考核由总部及各区域经理及财务总监进行综合评定。对财务主管的考核采取按季考核、年终综合评价的办法。其他财务人员的考核在各分（子）公司进行，年终将考核结果报总公司总经理。考核内容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务计划执行情况、会计基础规范化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况、所在单位的内在管理水平为主。考核结果与个人的经济利益及评先挂钩。会计核算原则第一章 会计核算原则第一条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第三条

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报销管理制度第一部份 总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以经营业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用，工薪福利及相关费用，税费支出，工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部份借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续（二）其他临时借款，如业务费，周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）原则上前款未清者不予办理新的借支。（四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的须经主管、领导批准，否则财务人员有权拒绝销账（2）为了明确责任，报销人和借款人应该一致即实行谁借款谁报销的原则。第五条 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由，借款金额，支票或现金支付等，按借款审批流程审批后到财务室领款。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、职工教育经费、资料费等。第七条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)  按规定的审批程序报批。第八条 差旅费报销制度（一）费用标准:职    务    住宿标准  一线城市     补贴标准（包括市内交通费）   员工级    150-200200-25050主管级  150-200200-25050经理级200-250250-3000副总经理级  200-250250-3000总经理及以上300-400300-4000（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，交通费原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程:1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由主管部门经理和总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。第九条 电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政人事部相关管理制度规定。2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、 公司行政人事部每月初（5日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十条 交通费报销制度及流程(一)  费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门主管

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20XX财务部工作总结汇报人：XXX汇报日期：20XX. 01.01专业专注专心目录1财务工作重点回顾单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本234财务工作不足分析单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本财务工作新年计划单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本财务工作心得体会单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本重点回顾1FOCUS REVIEW时间如梭，一转眼20xx年就过去了。在过去的这一年里，财务部在领导的支持与帮助下，在各部门的积极配合下，全体财务部人员任劳任怨，齐心协力，围绕工资中心工作和财务重点工作，圆满的完成了部门职责和领导交办的各项任务，现主要从以下几个方面总结这一年来的工作。日常会计核算工作123456借款、费用报销在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。员工工资每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。催收款项催收款项是财务部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。凭证审核在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。纳税申报按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。政府工作完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。分公司、合作方财务核算工作分公司核算工作AB本年度，由于A分部的业务量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，A分部的年产值比20XX年增长了50%；对B、C和D三个分公司20XX年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。合作方核算工作建章立制，完善核算管理做好基础工作，按时上交报表细化财务报账流程认真审核原始票据，细化财务报账流程，将内控与内审相结合。每月总结都要进行自查、自检工作加强日常工作管理进一步加强日常财务工作的管理，完善财务规章制度和岗位职责加大基础工作建设加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证等最基础的工作抓起建章立制，完善核算管理组织财务活动，处理财务关系核算节约开支在财务核算工作中财务部尽心尽力，认真处理每一笔业务，为节省各项开支费用尽自己最大的努力配合各部门财务要求进一步加强日常财务工作的管理，完善财务规章制度和岗位职责资金收付零差错现金流量巨大而繁琐，部门人员本着认真、仔细、严谨的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现差错建章立制，完善核算管理规范资金管理，提高专业能力提高现金预算意识为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到：没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，提高了现金预算意识制定相关制度制定系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核加强费用控制在费用控制方面：1、采取定额报销的方式，培养了员工的节约意识。2、采取预算审批的方式，没有审批发生的费用，一律不予报销统筹兼顾，规整资金管理严格财务制度的管理，积极参与企业银行贷款的相关事宜与业务部月末对账，敦促销售及时回款使资金支出安全化，减少不必要的现金支出，尽量银行转账出纳每笔银行支出都需通过财务总监授权才能完成及时足额，保证税款缴纳按时纳税正确计算营业税款及个人所得税，及时缴交及时发现违背税务法则的问题并予以改正积极配合税务部门使用新的税收申报软件保持与税务部门的沟通联系，取得支持指导严格原则，保障成本支出梳理成本重新梳理成本、费用支出的合理性健全管理开启财务部专人审核成本、费用报销单，使财务管理更加健全控制成本月度经营会议上向各部门通报月度成本情况，重点分析成本费用的增减变化严格原则不足分析2DEFICIENCY ANALYSIS过去的一年中，财务部认真的完成了各项事宜，但是仍然存在一些不足，管理制度仍需完善，内部基础管理有所放松，重点是对部门内部运行的规范化、程序化管理有所松懈，造成部分工作运行缓慢。财务工作不足分析基础薄弱财务基础工作比较弱，重点体现在尚未建立相应的财务工作规范，财务日常工作流程尚待明确。协作不力现金工资财务和业

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星空影城财务管理暂行规定贵州星空影业有限公司20xx年6月第一章总则一、为贯彻公司统一财务管理规定，规范影城日常财务收支和会计核算特制订本规定；二、影城财务管理的主要内容是做好各项财务、物资管理的基础工作，为全面落实公司对影城的目标考核提供依据；三、根据公司的统一安排影城财务核算原则上实行总部集中核算，分级管理的体制。影城财务人员编制在影城，行政隶属于影城领导，业务受公司财务行政部指导。第二章影城财务机构和人员一、实行总部集中核算的影城可不设置单独的会计岗位，设置一名行政财务岗位负责日常的财务收支和汇总工作；二、影城行政财务人员财务方面主要工作内容是：1、负责影城经费的申领和使用；2、负责商品的盘点、核对，并做好日常进、销、存和影城物资的管理；3、负责影城票据的领购、保管、使用，预售充值卡、VIP卡、优待券、赠券等有价票卡的保管、使用，并做好相应的记录登记工作；4、负责协助公司总部财务做好影城日常税收申报及缴纳工作；5、负责协助影城经理编制年度预算；6、负责按期汇总各项收支报表与公司总部财务核对账务。第三章收入管理一、影城收入分为业务收入和经费收入；二、影城业务收入包括影片放映收入、预售充值卡收入、场租收入、广告收入、小卖收入、影后产品收入等；三、经费收入是指公司总部根据审批后的《影城经费拨付申请表》向影城下拨的日常开支经费、税款、专用经费等；四、严格先款后票的原则，严格控制应收款项，若遇持银行票据办理购票的，应在确保出票人款项划转到公司账户后才能安排售票或开通预售充值卡；五、影城售票岗位、销售岗位在当日营业结束后应填写当日《票房收入日报表》、《商品销售日报表》，连同票款、销售款、各类优惠票券一道交值班经理清点，共同在《营业款解款单》上签名。双方将当日《票房收入日报表》和《商品销售日报表》与现金装入现金袋中投入财务专用收款保险柜中；六、影城财务在次日上班时与早班经理一道共同开启、清点前一日 2 / 9的营业款项。并于上午12时前送存到公司指定银行账户（如遇国家法定节假日不能按时将营业款存入对公账户，由公司总部提供临时账户）；七、影城财务应根据售票岗位的《票房收入日报表》按照影片名制作《影片放映汇总日报表》，于每周一前将上周各项营业报表报送公司总部财务。每月5日前必须将上月各项报表报送公司财务行政部，否则公司财务行政部将停止拨付影城经费；八、任何人不得以任何方式截留、挪用或坐收坐支营业收入，一经发现，从严处理；九、每月末公司总部财务行政部将会同运营部通过计算机系统调取相关数据复核。第四章支出管理一、影院支出主要包括办公经费、通讯费、交通费、人员薪酬、水电费、物管费、设备检修维护费、应缴流转税费、业务招待费、其他未列明的支出等；二、公司对影院财务管理实行收支两条线管理原则，影城专设经费账户，用于接收公司总部经费拨款和支取影城经费开支；三、影城支出除必要的日常开支由影城财务在经费账户中支取外，其他开支原则上由总部财务依批准的申请向有关机构直接缴纳（拨付）；四、影城的所有支出必须在预算范围内（超过预算的应由公司总经理特别批准），并经过影城经理签字。影城财务负责对支出单据的合法性、真实性、有效性进行复核。凡与影城成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票；第五章 现金管理一、影城备有5000元-10000元不等零用备用金，存放于值班经理保险柜中。用于营运中换零和发给收银岗位备用，不可挪为他用。每日零钞备用金中要保证至少有3000元的20元、10元、5元、2元、1元、5角、1角面值的小额钞票备换；二、只有公司财产和资金才能够保存在保险柜中，个人的任何财产 3 / 9和资金均不得保存在公司的保险柜中；三、保险柜不使用时必须保持关闭并上锁；四、值班经理每天至少要对保险柜做三次盘点，即开店、交接、闭店，任何现金及票券等相关财产的短缺都必须有完整的记录，责任人要对造成的损失予以赔偿；五、任何需要事先从备用金中支付的款项必须填写借款单，一般借款不应超过二十四小时，借款人在得到发票后应及时办理相关手续予以销帐；六、无论任何时候票房、卖品等有现金流动的岗位都不应该将大量现金和票券存放在岗位的钱箱中。100元面值钞票超过1000元时应及时通知值班经理安排行政财务人员或见习经理抽大票；七、员工上机应使用自己的密码，密码应注意保密，员工短时离岗应从系统中退出，以保证现金的安全。员工之间不允许换零钞，任何换零钞的工作必须通过值班经理或由值班经理授权的员工组长负责；八、现金送银行缴存时应由影城经理安排管理组2人以上陪同行政财务人员一同前往；九、到银行换取零钞事宜由影城行政财务或影城经理指定的管理组成员经办；十、影城配置验钞机，在日常收银、交接班、现金解款和抽大钞等过程中应当面清点、过机，不能通过机器验证的假钞或疑视假钞接

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详细财务管理制度（范本）目 录第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 12第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 20第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 26第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄ 27第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50第十四章 　附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相关补充规定：关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知┄┄┄┄┄┄ 54采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 56关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 58财务部单据流程变动通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 60第一章 总则第一条 为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。第三条 本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体企业。第四条 本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月 日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。第二章 财务管理与会计核算体制第五条 公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。第六条 财务管理与会计核算组织架构图财 务 经 理 （一）、改制期间财务组织架构图（二）各岗位职责：一、财务经理（经理）岗位职责：（一） 岗位名称：财务经理（经理）（二） 直接上级：公司（公司）总经理、董事会直接下级：财务主管（财务部长） （三） 本职工作：负责公司及子公司财和物的管理工作（四） 直接责任：（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；（２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；（６）协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门关系；（７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。（８）财务部与子公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决；（９）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。（10）定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。（11）合理分配会计部门的人员的工作。（12）承办公司领导交办的其他工作；二、 财务管理中心财务主管（部长）岗位描述（一） 岗位名称：财务主管（部长）（二） 直接上级：财务经理（三） 直接下级：财务中心职员（四）主要职责（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐； （４）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税

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财务管理制度第一章 总则第一条为规范衡富资产管理有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高公司资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据本公司实际，制定本制度。第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司执行董事的领导下由财务部门统一管理。第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、总经理、财务人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展作好服务。公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。第五条公司财务管理工作的主要内容是：（1）财务计划管理（2）收入管理（3）支出管理（4）基金管理（5）固定资产和低值易耗品管理（6）资产管理（7）费用报销流程管理第二章财务计划管理第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。第七条基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。1第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，由财会部门汇总编制。第十条 公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。第三章 收入管理第十一条公司收入来源有：（1）主营业务收入：指从投资相关业务的收入。（2）利息收入：指公司基本帐户和其他存款帐户利息的收入。（3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等。（4）投资收益：进行投资取得的收益。（5）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财物、其他单位对公司的补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。第十二条各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映，防止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。不得以任何形式截留或转移收入。第四章 支出管理第十三条支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。主要包括：（1）业务支出：公司在进行项目调查、评估过程中聘请中介机构对项目进行评估、鉴证、审计、公证等的支出，以及聘请常年法律顾问、财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。（2）营业相关费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教育经费、安全防卫费、公杂费（车船燃料费、养路费和牌照费、清洁卫生用具、订阅公用书报、办公用品）、外事费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修理费、会议费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、递延资产摊销、印刷费、水电费、房租费、招待费、劳保费、住房公积金、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）、咨询费、公证及诉讼费和其他费用。（3）营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金费等。（4）增值税：根据国家所得税有关规定计算应缴的增值税。（5）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。（6）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。（2第五章 投资基金管理第十四条投资基金是保证公司投资业务正常开展的前提和基础，主要国家、企业法人、个人投入，其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。其来源主要有：（一）国家、企业法人、个人出资；（二）基金净收益；（三）其他第十五条投资资金的使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财会部门办理。对外拨付管理费和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。第六章 固定资产和低值易耗品管理第十六条必须加强固定资产的管理，做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产的安全完整。第十七条指企业使用期限超过

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物流公司财务管理制度第一章 总 则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。  （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。    （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。     （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。     第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。     第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。     第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。     第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。     第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。     第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。     第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。     第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章 资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。     第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。     第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。     第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。     第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。     第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流动资产管理第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。     第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。     第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。     第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催

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某某(制造业）有限公司财务制度 编制者： 日期： 签批者： 日期：目录： 一、总则 二、财务管理与会计核算体制 三、财务计划管理 四、资金管理 五、固定资产管理 六、低值易耗品管理 七、费用开支管理 八、财务开支的控制及审批权限 九、物资采购管理 十、合同管理 十一、销售管理 十二、关于处理会计核算若干问 题的规定十三、财务工作交接及其档案管理第 1 页 共 18 页一、总则第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。第四条 本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。二、 财务管理与会计核算体制第五条 公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。第六条 财务部各岗位职责：1、财务总监岗位职责：a、岗位名称：财务总监（总监）b、直接上级：总经理、董事会c、直接下级：会计主管（主办会计） d、直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益； （４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件； （６）协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系； （７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 （８）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算。 （9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。 （10）合理分配会计部门的人员的工作。 （11）承办公司领导交办的其他工作；2、会计主管岗位职责：a、岗位名称：会计主管（主办会计）b、直接上级：财务总监第 2 页 共 18 页c、直接下级：财务部职员d、主要职责： （１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作； （２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋； （３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；（４）安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)； （５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为； （６）协助财务总监办理：融资、评估、信贷、办证等业务； （７）完成财务总监与总经理交付的其他工作。3、会计岗位职责 a、岗位名称：会计 b、直接上级：会计主管（主办会计） c、直接职责： （1）会计凭证的日常处理 （2）出入库

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公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。  一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。  二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批借款单至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批借款单至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。  三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。  财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；     9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚； 11、负责装订、管理会计档案； 12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等； 13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款； 14、按照各工程预算进行工程成本的控制； 15、每月末及时督促各项目部报帐； 16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐； 17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款； 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核； 19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案； 20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算； 22、

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智博建筑劳务有限公司财务管理制度一、总原则  1、 公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。  2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。  二 、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责  1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。  2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。  3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。  4、 其他相关工作。(二)财务主管职责  1、 负责管理公司的日常财务工作。  2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。  3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。  4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。  6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。  7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。  8、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。  10、 完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责  1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;  2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;  3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。  (四)出纳职责  1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。  2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。  3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。  三、现金管理制度  1、 所有现金收支由公司出纳负责。  2、 建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。  3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。  4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。  5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。  6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。  四、支票管理  1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。  3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。  4、 支票的使用必须填写支票领用单 ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。  5、 所开出支票必须封填收款单位名称。  6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。  五、印鉴的保管  1、银行印鉴必须分人保管。  2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。  六、现金、银行存款的盘查  1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。  2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。  3、 其它依据相关会计制度及法规执行。

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医院管理财务、经营核算管理制度 医院财务管理制度1、财务人员要严格执行《会计法》、新《医院财务制度》、《医院会计制度》及国家制订的其他财经法规。2、医院实行″统一领导、集中管理″的财务管理体制。医院的财务活动在主管财务院长领导下,纳入财务科统一管理。医院财务工作接受财政、审计、主管部门的指导和监督。3、财务工作岗位本着分工明确、密切协作的原则设置为:财务主管、出纳、收入费用核算、资产核算、会计档案管理、住院结算、门诊收费、成本核算、稽核。根据业务量繁简情况,设为一岗一人,一岗多人或一人多岗。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务的登记以及稽核工作和会计档案管理工作。4、医院分院、成本核算、住院结算、门诊收费的财务人员,纳入相应科室的人员编制、行政上归各部门,业务上受财务科的指导。5、财务人员的任免按《会计法》规定办理。6、财务人员在工作调动时,必须办理交接手续。一般财务人员在办理交接手续时,应由财务负责人或主管会计监交;财务负责人办理交接手续时,由主管财务院长监交,必要时应由上级主管部门派人监交。　7、积极合理组织收人并保证及时入账,严格控制支出。医院支出严格按照国家规定的开支范围及开支标准执行，凡是该收的要抓紧收回,凡是预算外、无计划的开支应坚决杜绝,对于临时必须的开支应按审批手续办理。凡是本院对外的采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和负责人签字后,方能以据报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。8、根据医院事业发展计划和目标,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务。按照规定的格式和期限,报送会计季报和年报(决算)。9、认真做好财产物资清查工作,定期或不定期对医院资产进行盘点,保证财产物资账账相符、账实相符。10、固定资产管理设置专门管理机构,配备相应管理人员,严格按照医院制订的固定资产管理制度执行。11、物资管理贯彻归口管理、分级负责、合理调配、物尽其用的原则,严格按国家有关制度和医院制订的相关制度执行。12、建立健全票据管理制度,严格按照票据管理的相关制度执行。13、医院货币资金的管理严格执行《现金管理暂行条例》及国家制订的各项结算制度,接受银行1部门的监督。14、及时清理往来款项,对确认无法收回的款项,查明原因,报经上级主管部门或财政部门批准后核销。15、因工作需要,需领备用金的科室,须提交申请报告,经院长批准、财务科长同意后方可领用,年度终了必须归还备用金。16、医院会计档案的管理严格按国家制订的《会计档案管理办法》及医院的相关规定执行。财务内部控制制度1、为加强内部控制制度建设,规范经营管理行为和财务会计行为,根据《中华人民共和国会计法》、新《医院会计制度》、《医院财务制度》,结合本医院实际,制定本制度。2、院长对本单位内部控制制度的建立健全及有效实施负责。财会部门及财会人员应依法行使职责,严格执行内部财务会计控制制度,充分发挥财务会计的监督职能,对不符合本单位内部控制要求的业务,有权拒绝办理。其它业务部门及相关人员应严格执行内部控制制度,并及时向财会部门提供真实、完整的原始资料。3、财务人员在岗位设置时要相互分离、相互牵制、相互制约。指定专职出纳和会计,出纳工作与会计工作必须分开,不能由同一个人兼任。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记。出纳员要严格遵守国家《现金管理暂行条例》,保证资金安全,一切款项的支出必须根据会计审核无误的原始凭证付款。　4、银行支票印鉴要由两人分别保管,按照审核后的付款凭证,两人同时盖章签发银行支票,各种收款票据必须指定专人负责保管、发放、核销。　5、保险柜钥匙由出纳员专管,不得两人以上(含两人)共管一个保险柜钥匙,出纳员因故临时离岗,须经科长指定人员代管,并办理移交手续。　6、各微机操作员,要定期更换操作密码,未经授权的人员不得上机操作。　7、原始凭证经财务科长审核签字后，出纳员方可办理收付业务，会计人员对原始凭证复核无误后并填制记账凭证。　8、财务科长要定期对记账凭证进行审核,发现问题及时纠正。　9、会计档案经整理立卷后,指定专人妥善保管并按规定移交,,会计档案原则上不得外借,有特殊需要须经财务科长同意方可借阅,必要时要经主管院领导批准方可借阅。　10、会计人员调动离职,必须按规定办理移交手续,由监交人员去监交。　11、对库存现金进行不定期抽查。 银行存款和现金的核算与管理制度21、严格遵守银行的各项结算制度和现金管理制度。银行帐户只限本单位使用,不准搞出租、出借、套用和转让,原则上只保留

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沙洋县沙河线项目管理有限公司财务管理制度编制： 财务部审核： 严永志批准： 丁建滨日期： 20xx年1月第一章总则第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展 ,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。第二条本制度适用于沙洋县沙河线项目管理有限公司（以下简称公司）。第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反第1页 共11页映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益。第二章财务管理体制第五条公司实行统一领导、集中权益、分级管理、独立核算的财务管理体制。第六条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。第七条董事长全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。具体职责如下：依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构，任免财务会计机构负责人，支持并保障财会人员依法履行职责；制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施；组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案；组织实施公司重大采购、销售计划；组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项；审批公司重大的采购、销售、借贷合同；审批公司财务管理的各项规章和实施办法；审批公司重大的财务收支及公司本部日常的财务收支；向董事会报告公司财务状况及年度预算的执行情况；董事会授权的其他职责。第八条公司设置财务总监。财务总监由公司董事长提名，董事会聘任。财务总监协助公司董事长具体组织实施公司财务活动并行使监督职责，对公司董事会负责。主要职责如下：认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度；组织制定公司的财务管理、会计核算、统计、采购、资产管理等方面工作的规章制度及实施细则；总体领导和协调公司全面的财务预算、会计核算及财务管理工作；参与制定公司的经营发展规划，对重大的投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督；负责对公司重大经济合同及重要文件的财务审核；负责公司重大改革、改组活动中的财务工作；签署公司财务报告，定期向公司董事长报送财务预算及其执行情况、财务决算、成本分析报告；第2页 共11页按照预算、计划监督审核公司的成本、费用的开支及其采购申请；根据公司经营发展需要，科学合理地安排筹集资金；会同公司董事长审批重大财务收支事项；提名公司财务部经理，报公司董事长批准聘任，并负责财务会计机构人员的配置。第九条公司财务部是公司财务管理工作的职能部门，具体职责如下：根据国家财经法规政策和公司相关规章制度，建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况；组织公司编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作，按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计；合理调度和使用资金，保障资金安全；建立、完善公司财务信息化平台；为公司生产经营、业务发展以及投资等活动提供准确的财务信息和财务分析报告；培训、考核全体财务人员，提高财务人员的管理水平；建立并保持与银行、税务部门、会计师事务所的良好沟通关系，创建和谐的外部环境。财务部设部门经理1人，视情况设会计若干人。第三章预决算管理第十条公司实行以现金预算为核心的全面预算管理。公司根据年度经营目标计划，编制年度财务预算和现金预算。年度预算在公司董事长领导下，由财务总监组织公司各职能部门编制，报公司董事会审批后实施。第十一条财务预算是对公司在未来一个会计年度内的资金筹集、使用、经营成果和财务状况的计划，是公司年度经营计划的重要组成部分。财务预算以利润为主线，涵盖公司生产经营各领域，应保证公司一切生产经营活动全面纳入预算管理。现金预算是财务预算中涉及现金的预算的汇总。公司应按照现金预算积极催收回款，严格控制支

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集团财务管理制度财务管理制度框架目录1概述1.1 目的1.2 指导思想1.3 原则 1.4 适用范围1.5 释义及修订1.6 定义2财务管理组织及岗位设置2.1财务管理及会计组织结构图2.2部门职能财务会计机构职能财务战略规划职能负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订集团公司财务指标。资金管理职能负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。财务预算、计划与分析职能协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。会计核算、报告与财务信息披露职能负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。财务监督与考核职能按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。资产管理职能为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。其他综合管理职能负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；负责会计档案的管理工作；负责保管有价证券；负责保管财务公章；组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；办理各项保险业务和社会购买力的报批手续；负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。2.3财务部岗位职权2.3.1.财务部总经理岗位使命组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。主要岗位职责参加总经理办公会，参与集团公司重大决策；领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；组织对集团公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作；组织集团公司财务系统的电算化发展规划及管理工作；对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进行审核；与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；组织建立并保存集团公司财务档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案，以确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享；制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。主要管理权限对集团公司总裁办公会中讨论的事务具有建议权；对集团本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；对部门内的工作计划和预算有审核权；对财务管理事务，有权要求集团本部相关人员和外派管理人员予以配合；对集团公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；对集团下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。2.3.2财务分析主管岗位使命负责集

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联合会财务管理制度为维护联合会的合法权益，加强联合会的财务管理，应制定规范的联合会财务管理制度。下面小编为大家整理了有关联合会财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。第一章总则第一条,为加强联合会财务管理，促进联合会健康发展，根据《联合会登记管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《湖南省联合会财务管理办法》等有关规定，结合本市实际情况，制定本办法：　第二条，联合会财务管理的主要任务是：　(一)依法、合理地筹集、管理、使用资金，努力降低费用，节约开支，增强经济自立能力;(二)认真执行会计核算制度，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计帐簿，及时、准确、完整地记帐、结帐、报帐，编制财务预决算;(三)建立和完善联合会内部财务管理制度，加强会计监督，对违法行为应予以制止和纠正，对严重违法、损害国家和社会公众利益的收支应及时向业务主管单位、登记管理机关和有关部门报告、检举。(四)维护财产物资的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物资的经济效益。第三条，义工联合会财务自收自支、单独设立帐户、独立核算。义工联合会应根据经济业务的需要设置会计机构或专、兼职财会人员，会计不得兼任出纳,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财务人员必须持会计资格证上岗，每年要有一定的时间用于学习和继续教育培训。第四条，联合会会计机构和会计人员必须遵守国家有关法律、法规，认真执行有关财务、会计制度，遵守财经纪律，并自觉接受民政、财政、审计、税务等机关的监督检查。第五条，联合会财务管理实行统一领导，归口管理的原则，联合会的法定代表人应对联合会的全部经济业务收支活动承担责任。第二章收入管理第六条，联合会的业务收入包括：(一)联合会会费收入：包括个人会员会费和单位会员会费;(二)国内外有关团体、单位、个人的捐赠和资助，包括现金、实物及其他有价证券等;　(三)政府部门或其他部门对联合会的经费资助及购买服务所拨付的活动经费收入;　(四)利息、社团下属机构上交的管理费收入、其他合法收入等;(五)主管单位拨入的非财政补助资金。联合会取得的收入应该按照有关规定实行分类管理，专款专用。第七条，联合会收入的原则及要求：　(一)联合会的各项业务收入，必须严格遵守和执行国家现行收费政策和管理制度，按规定的范围或批准的收费标准，合理收费;联合会按照国家规定取得的合法收入，必须用于章程规定的业务活动;属事业性收费收入的，按照预算外资金管理纳入各级财政专户储存。　(二)各项收入必须全部入帐，不得坐支现金和帐外设帐;(三)联合会接受社会各界的捐赠和资助，必须建立在完全自愿的基础上，严禁任何形式的摊派，也不能设置有损国家和集体利益的交换条件。对于国外组织和个人的捐赠(包括实物)，联合会应向登记管理机关提交有关捐赠文件的副本和清单。　第八条，联合会会费收取。联合会收取会费可根据章程规定的业务范围、工作成本等因素，合理制定会费标准。联合会会费标准的制定和修改须作为议案经会员大会(或会员代表大会)讨论，有2/3以上会员或会员代表出席，其决议须经到会会员(或会员代表)半数以上表决通过方能生效，采取无记名投票方式进行。联合会制定的会费标准决议，应在会后30日内分别报送业务主管单位、民政、财政部门备案。　第三章支出管理　第九条，财务支出原则及要求：　(一)严格执行国家的财务会计制度，遵守财经纪律，建立健全支出管理制度，按照预算和经费开支范围办理各项支出;联合会严禁为业务主管部门及相关职能部门提供小金库便利，联合会不得列支与联合会活动无关的经费。(二)联合会按章程规定收取的会费收入不属于政府非税收入，可不纳入财政 收支两条线;(三)经费收入只能用于章程规定的宗旨和业务范围内的活动，任何单位、部门或个人不得擅自截留、侵占或挪作它用;(四)各项支出要有合法凭证，并呈报联合会负责人批准后才能报销;(五)联合会应本着收支平衡、略有结余的原则编制预算，其中业务活动费(包括有偿服务成本支出)不得低于总支出的三分之二，人员经费及管理费开支应限于三分之一以内;(六)联合会根据经费结余情况，可提取事业基金、职工福利基金，其中事业基金不低于50%，职工福利基金不高于30%;(七)联合会投资创办经济实体和民办非企业单位以及入股其他经济实体的支出从事业基金中列支;(八)联合会召开各种会议的开支范围和标准，参照财政部现行会议费用标准的有关规定执行;　(九)联合会的专职工作人员的工资标准和福利待遇以及离退休后的工资、福利待遇，参照国家现行统一的事业单位职工工资系列标准和有关规定，并根据联合会的经济状况办理，联合会必须为专职工作人员办理社会保险，包括医疗、住房、养老基金等;在联

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下面这些问题将会在这次《财务经理人沙龙》上与大家交流讨论，不在场的朋友们也一起思考一下吧： 1.公司为什么需要财务部门？（你的财务部门存在的理由和基础是什么？）2.在其他人眼里，你们财务部门的形象是什么，你是怎么了解你的部门形象的？3.你是怎么与其他部门沟通的？4.你是如何与你部门的同事沟通的？5.你是怎样提高财务部门的服务质量和工作绩效的？6.你怎样取得其他部门对财务部工作的认可和肯定?7.在工作中存在哪些因素，影响你们财务部工作质量，最终导致财务团队的绩效不高？8.建立财务部门，你认为哪几件事情是最基础的呢？你首先解决了哪几个问题呢？9.你们财务部门的基本工作职责有哪些？为什么是财务部来做这些工作？为什么不能把这些工作让其他部门来做？10.你的企业需要什么样的财务人员？（什么样的人适合在你公司做财务？）你怎么考察和评估财务人员的素质？11.你们财务部门的组织结构怎样设置？你觉得财务部门岗位分工怎样才科学合理？12.你们财务部门的基本工作流程有哪些？13.你认为什么样的团队才能称其为优秀的财务团队呢？或者说优秀财务团队具备的哪些特征是什么？14.要建设一个优秀的财务部门，财务经理的角色和职责是什么？15.你是如何提升财务部门的工作效率的？16.你是如何考核和激励财务部门的员工的？形象生动！以下是引用YIYUN在2020-3-12 22:19:00的发言：  咱历来喜欢纸上谈兵，今天就再谈谈，呵呵第一个问题：公司为什么需要财务部门？（你的财务部门存在的理由和基础是什么？）1、如果把公司比作是一辆汽车，那么这个汽车需要一个导航仪，显示几个数据：历史：这个车已经跑了多少公里，这个车还剩下多少汽油。（提供历史的财务数据，显示公司运营成果）分析：这个车的性能怎么样？最高时速显示的是多少？现有的汽油还能跑多少公里？（对现状进行分析、准确的判断）规划：本年这个汽车的目的地是哪里？需要多长时间到达目的地？过程中有多少个加油站可以利用？路程中可以加多少油？（配合公司老板进行战略规划，计算达成目标需要使用多少钱？我们有几个银行可以借钱？准备借多少？)预警：还有多少公里到达第一个目标，车上的油还能用多久？前面多少米有障碍物？旁边有多少障碍物？前面多少米有车祸？（在公司运营的过程中，做预算执行。提前显示出公司运营的困难，及对资源的消耗，对可能撞车（经营风险）的提醒） 2、有了导航仪还是不够的，这个车还得及时的加油，需要一个油箱。资源：如何配备一个大的油箱，以便可以方便的加油，同时里面装着合理的够用的油（如何的上市融资、借款，为公司争取到可以快速发展的资源，对于财务部门也很重要，当然里面的油不是越多越好，多了是资金利用效率低，少了资金有缺口，这个就要看财务的资金规划了）3、有了邮箱还不行，最后还需要一个刹车器。控制：对外:在行驶的过程中，如何保证遵守交通规则，如何听交警的指挥(按照上市公司标准、国际内控标准、各项法则，进行账务处理，进行流程控制，在公司业务部门强力的踩油门的时候，财务总监能及时的踩踩刹车，控制风险）对内：啥时候买油便宜，同时监控着不要漏油了，或发动机响着干耗油（成本控制，全面成本分析，凡是资源的价格都必须合理，资源的分配也必须合理，如果比较牛，也可以对油（原材料）的价格运用财务的套期保值等方式，实现财务增值。）简而言之，财务部门存在的三大作用：1、导航仪  2 大油箱 3 刹车器所以开车能离得开这三个装备不，如果不行，那公司肯定需要一个财务部啦，哈哈1.公司为什么需要财务部门？（你的财务部门存在的理由和基础是什么？）我的理解：公司为什么需要财务部门？一方面、公司作为市场经济中自负盈亏的经营主体，目的只有一个—盈利。公司上下各部门必须以创收、赚取收益为共同目标。财务部作为公司的核心部门，兼有公司的数据中心和信息中心的职能。起到其他部门不可替代的作用。表现在核算、反映公司经营成果，监督、调控资金流转，分析、预警企业经营风险等方面。财务部的职能要求财务部站在其他部门之上，收集、汇总其他部门财务、经营数据，形成独立的财务汇报体系，为企业决策层提供决策依据。另一方面，企业需要一个部门负责对外联络沟通，与传递企业内部信息。需要与政府相关部门、税务部门、银行打交道。作为数据中心与信息中心的财务毫无反顾的担当起了这一角色。综上所述：财务部存在于企业的理由是：核算职能、监督职能、沟通职能。    2. 在其他人眼里，你们财务部门的形象是什么，你是怎么了解你的部门形象的？首先要考虑跟财务部门打交道的都有哪些人，我们依次做分析：大类分为两类：一、外部人员  二、内部人员外部人员主要有：政府部门包括：工办、统计局、计生部门、科技局、工商、海关、商检等税务部门包括：地税、国税银行：企业

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1公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职三、财务部权五、财务部经理职责四、财务总监的职第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职二、资本预算专员岗位职三、预算编制程四、年度预算编制程五、年度预算编制平衡流六、年度预算调整流七、现金预算流第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职二、成本控制专员岗位职三、现金清查处理流四、银行存款付款控制流五、费用报销管理流2六、财务部主管职责第四章资产管理一、资产管理主管岗位职二、资产管理专员岗位职三、现金清查账务处理流四、备用金收支账务处理流五、应收账款管理流六、固定资产盘点管理流第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职二、筹资专员岗位职三、投资专员岗位职四、筹资管理流五、银行借款筹资管理流六、投资管理流第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职二、会计核算专员岗位职三、日记总账账务处理流四、记账凭证账务处理流五、科目汇总表核算流六、固定资产核算流七、利润核算流第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职二、成本会计专员岗位职3三、产品定额成本编制流四、产品成本核算管理流五、成本核算账务处理流第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职二、应收账款专员岗位职三、应收账款管理流四、应收票据处理流五、呆账死账确认流六、坏账处理流第九章审计管理一、审计主管岗位职二、审计专员岗位职三、审计工作流四、货币资金审计流五、存货审计流六、收入审计流七、成本审计流八、利润审计流第十章税务管理一、税务主管岗位职二、税务专员岗位职三、纳税筹划流四、纳税核算流五、纳税申报流4第一章财务部组织结构与责权5一、公司的财务部组织结构图6财务总监财务经理副经会计主财务分析 专员应收 核 算 会 固定 资 产 核 算 会成本核算会计总帐会计应付核算会计出 纳员税务管理员6预算管理会计ERP管理员二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工9三、财务部权权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力1四、财务总监的职职责 1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4进行税收管理和方案制定职责 5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议1五、财务部经理职责职责 1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7负责资金、资产的管理职责 8对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施1六、财务主管的职责职责 1财务预算的编制、呈报及执行职责 2组织公司会计的核算及年度审计职责 3有效地管理运用资金职责 4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5

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财务审批流程一、目的为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1——总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。权限2——董事长可决定金额在人民币50万元（含 ）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程： 填写《借款单》 审批 审批审核审批审批同意2、审批权责规定：a.借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b.财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理1财务付款部门经理主管副总财务审核总经理借款人财务总监（二）费用报销：费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。1.签批流程：填写《费用报销单》 审批 审批 审 核审 批 审批同意 否审批 是2．审批权责规定：a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等。b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。c.部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。d.付款原则：谁领款谁签字。（三）日常开支：日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款；B、员工工资伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支。1.签批流程： 提交《合同付款申请单》审核审核 审核 填写《付款申请书》审核 审批审核 2生产审核商务审核财务审核承包商部门经理主管副总财务审核经办人部门经理主管副总财务审核报销人总经理出纳付款权限1董事长财务总监财务总监审批

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财务部岗位职责财务总监财务经理现金会计主管税务稽核资产管理现金出纳现金出纳总账会计往来帐会计费用会计税务会计信贷融资预算管理成本会计会计稽核审计资产管理费用会计

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湖南长广天择传媒有限公司费用报销管理办法目 录第一章总则2第二章报销单据的要求.2第三章费用报销的签批、资金支付流程3第四章市内交通费、车辆使用费报销标准及要求..4第五章邮电通讯费报销标准及要求..5第六章业务招待费（含礼品费）报销标准及要求..6第七章差旅费的报销标准及要求7第八章办公费及低值易耗品的报销标准及要求8第九章房租费、物业管理费及水电费报销办法9第十章诉讼费及其他费用报销办法10第十一章附则.11附件一： 制作部门市内交通费报销规定..14附件二： 制作部门差旅费报销规定.15附件三： 制作部门电视短片拍摄费用报销规定..17 1 / 15第一章 总则第一条为加强公司内部管理，合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的支出标准，规范费用报销流程，特制订本办法。第二条各部门根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本办法的费用标准。鉴于公司节目制作部门与非节目制作部门的差异性，对节目制作部门的费用报销另行规定，详见本办法第二十七条。第二章报销单据的要求第三条用于报销的单据应符合国家财政部颁布的《会计基础工作规范》的相关要求，会计原始凭证的基本内容应包括但不限于：原始凭证名称、填制日期、接受单位名称、经济业务内容（含数量、单价、金额等）、填制单位签章有关人员签章。来自公司外部的原始凭证应是加盖税务监制章的发票或加盖财政监制章的收据，所有原始凭证必须真实，并根据实际发生的经济业务事项填列。填写报销单据（《费用报销审批单》、《差旅费报销单》、《付款申请单》、《借款单》等）时，需使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用其他颜色的圆珠笔或铅笔填写，禁止在报销凭证上进行涂改。否则，将视为无效单据。第四条关于差旅费报销：员工出差前应提出申请，填写《出差审批单》（见附表二）经领导批准后方可出差，情况紧急时可先电话请示领导，事后再补签。报

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