关于对企业集团资金管理存在的问题及对策研究.docx简介：
关于对企业集团资金管理存在的问题及对策研究经济高速发展，企业集团为符合市场发展客观需求，高度重视资金管理工作，主要因资金始终是企业内部业务开展的核心驱动力，更是企业未来发展的重要元素。资金管理作为财务管理的重点内容，其管理水平高低决定企业集团内部资金配置、应用状况，关乎企业自身运营水平高低，应对其加以重视。随着企业集团规模不断扩大，内部业务持续性增加，针对资金管理提出更高的要求，部分企业集团资金管理过程中，实际理念滞后、管理制度缺乏合理等，难以提高资金管理水平，导致企业集团内部资金链无法实现良性循环运作，资金如何做到科学管理，是企业集团需着重考量的重点。一、企业集团资金管理内容分析企业集团加强资金管理有助于保证资金合理配置和应用，为企业集团内部各项活动实施提供支撑，降低各类运营风险，确保资金使用率。企业集团资金管理内容较多，不同内容管理重点存在差异性，主要体现在以下几方面：首先，资金融资管理。资金融资管理主要是指企业集团正式融资过程中，以资金主要来源、规模、方式等为关键点开展筹划和管理，须始终基于整体战略决策为核心导向，制定完善的融资管理计划及方案，保证筹集资金耗损成本更具经济性，促使财务结构更具合理性，为企业集团长足发展做支撑。其次，资金投资管理。投资活动资金管理主要是通过高效、合理的资金配置获取较佳的成效，确保资产过渡中发生增值，企业集团开展投资行为，作为集团内部实际产业结构优化和改善的关键举措。最后，资金风险管理。资金风险管理最为关键的是降低企业集团整体资金风险，作为企业资金管控的重点，资金风险管理不仅包含市场风险管理、信用风险管理，而且涵盖投资风险管理、人为操作风险管理。二、企业集团资金管理的重要价值分析资金是企业集团各项业务活动实施的基础和前提，只有充分保证内部资金链处于良性运行中，方可为各环节工作开展提供支持，提高资金使用效率，实现经济效益最大化，推动企业集团可持续发展。新经济发展背景下，企业集团内部业务不断增多，资金管理难度愈发加大，选取有效的方法和策略去强化资金管理，该价值和优势主要体现在两个方面：一是提高企业集团运营管理水平。资金管理始终作为企业集团财务管理的核心内容，其工作实施成效关乎企业集团生存和发展状况，不断强化资金管理，以提升整个企业集团内部运营水平。二是降低财务风险。内外环境逐步趋于复杂化，企业集团正式运营和发展过程中面临多个风险，若未对其进行预警和防控，不利于内部各项活动高效化实施，干扰企业集团实际运行成效。三、企业集团资金管理存在的问题分析（一）公司治理结构缺乏合理性企业集团主要是指始终以资本为关键节点，以母子公司为主体，严格依照相关规范和要求的母子公司构成一定规模的企业法人联合体。我国企业集团处于特定环境下产物，多数主要是基于粗放式生产模式下构建，集团内部子母公司间业务缺少紧密性，母公司缺少对子公司高效化控制，企业集团内部治理不同程度弱化资金管理的作用和价值。完善、高效的企业治理结构为实现较佳的治理成效做支撑，我国现下企业集团治理结构主要是由多种机关构成，不同治理组织内通过权责合理配置搭建公司内部治理架构，现下企业集团治理结构缺少合理性，主要体现在以下几方面：首先，公司法人治理结构缺乏合理性。部分企业集团内部构建完善董事会、监事会，但仍存在部门职责重叠工作，弱化董事会自身职能，难以高效化约束协调决策、执行和监督。其次，考核体系缺乏规范化。部分企业集团多次下达任务指标的同时，将重点放置于单一考核指标中，缺少完整、综合性考核评价指标，同时受会计信息失真等干扰，最终考核结果缺少深度，无法客观、真实呈现企业集团内部实际状况。最后，经营者激励约束不到位。经营者资本、技术、管理等关键要素配置缺少合理性、精细化，凸显的作用缺少显著性，无法实现责任可追溯，经营者自身权责难以实现统一。（二）资金管理模式与企业集团规模不相吻合资金管理模式是否具有先进性、合理性，直接与整个资金管理成效密切相关，当下企业集团资金管理模式与企业集团规模不相匹配，影响资金管理成效，主要体现在以下几方面：第一，内部具有多个子公司的企业集团，选取分权管理模式，下属各公司内部资金实现独立化调配、应用和管理。即便可一定程度激发下属企业主动性和积极性，但企业集团内部管理和决策者无法掌握整个企业内部资金实际管理状况，难以开展资金全过程控制，无法实施有效的财务管理。第二，筹资成本较高，抵御风险能力不佳。以单一公司对外借贷，由于其自身综合实力有待增强，无法获取最佳的优惠政策，资金成本较高，具体实践中各子公司借贷，多依附母公司做以担保，子公司治理和运行成效不佳无力偿还贷款，企业集团须履行偿还义务。面临较多的借贷债务，不仅增加子公司财务风险，而且加剧母公司内部资金链中断风险，埋设较大的安全隐患。第三，企业集团内部资金应用缺乏合理性，如部分子公司流动资金 展开>>

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