食堂审计方案.docx-文可居文库

食堂审计方案.docx

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食堂审计方案.docx简介：
食堂审计方案按服务提供的对象分，食堂分为外包食堂、内部食堂。外包食堂供应商尚需提供外包费用给公司，羊毛出在羊身上，外包食堂的价格以及菜肴的质量较差。当然也不排除内部食堂的员工福利较差的情况。内部食堂由于其需要人员、原材料、设备等因数，导致其运作成本大于外包食堂。对内部审计而言，外包食堂需要重点关注的是外包商选择承包款项收取以及餐饮质量安全监管三个模块。而内部食堂实际情况比较复杂，食堂有采购、仓储、生产、销售、账务处理等多个运营模块，类似于小型的生产制造公司，对其的审计不能仅仅只关注账务处理。内部食堂主要从以下几方面进行审计：1.制度建设；2.合同及证件管理；3.人员管理；4.采购管理；5.存货及食品安全管理；6.菜肴及剩余材料管理；7.充值及收银管理；8.资产管理；9.废油、馊水管理；10.账务管理；11.水吧管理；12.档口管理。食堂审计程序1.了解最新的食堂流程制度，检查前期的审计报告，梳理食堂审计重点;2.根据梳理的审计重点，梳理需获取资料的资料清单;3.现场审计，获取现场审计资料并测试;4.审计发现沟通，形成初步审计报告，召开退出会议交流审计发现;5.根据全程的审计沟通，进一步完善审计报告;6.外部交流和沟通食堂审计要点，并再次完善审计重点。食堂审计资料清单重要说明：下列文件除标注为一份的可以提供电子档或者复印件，其余文档均为原件。另下列资料请于**审计期间准备完毕，在审计展开>>

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