企业税务管理制度第1章总则第1条为加强企业税务管理工作，确保企业合法运营、诚信纳税，根据《税收征收管理法》及《税收征收管理法实施细则》的规定，特制定本制度。第2条本制度对企业的税务登记及年审、账证管理、纳税申报等项工作均做了详细说明财务部相关人员须遵照执行。 第2章税务登记及年审管理第3条税务登记、税务变更登记、税务换证登记、登记证年审统一由财务部相关人员自行办理，并报财务部主管和总经理备案。第4条财政、税务登记应按照下列要求办理相应手续，并提供相关资料。1．领取工商营业执照之日起日内持工商营业执照和国家技术监督部门核发的企业统一代码证书等有关证件，向税务机关或财政部门申请办理税务、财政登记。2．根据财税部门规定的统一标准，如实填写《税务登记表》。3．持填写好的《税务登记表》及规定应报送的有关资料、合同等，到财税部门办理登记并领取财税登记证。第5条在企业的运营过程中，如发生下列内容的变化，均应在规定的时间内向财税部门提出申请，办理税务变更登记。1．企业（单位）名称改变。2．法人代表改变。3．经济性质或经济类型的改变。4．住所或经营类型改变。5．生产经营范围或经营方式改变。6．增、减注册资本。7．隶属关系改变。8．生产经营期限改变。9．银行账号、记账本位币或结算方式改变。10．其他相关内容改变。第6条财政、税务登记换证，办理年审，应提供下列资料及办理相应手续。1．财务部人员办理财税登记换证时，填写换证登记表（一式三份），备带营业执照副本原件，原财税登记证正、副本原件，法人代码证、法人身份证、开户银行证明复印件等资料到财税部门办理，并领取登记证。2．每年4月底前（特殊规定除外）完成财税登记证年审，办理时填写一式三份的年检表，带年度审计报告、营业执照、财税登记证原件及副本到财税部门办理。第7条财务人员按照财政部门、税务机关的规定使用财税登记证件；财税登记证件不得转借、涂改、毁损、买卖或者伪造。第3章账证管理第8条每月必须计提当月应交税款，根据实际缴纳的税款，当月做记账凭证，登记账簿，出现实交数与计提数不符时，当月税差必须做相应的账务调整。第9条为了办理各种税收优惠的需要，相关财务人员应将每月的完税凭证或已交税款的缴款书原件装订成册，妥善保管，严禁丢失；每月根据完税凭证及已交税款的缴款书复印件填写报销回单，财务负责人及总经理签字确认后入账。第10条相关税收记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料不得伪造、编造或擅自损毁。第11条相关税收的记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料应当永久保存（另有规定的除外）。第4章发票管理第12条财务部每月一次定期对发票的使用情况进行检查，其相关发票管理详见《发票管理制度》。第5章纳税申报管理第13条财务部每月（季）自行到各自所属财、税局（所）申报。第14条相关财务人员必须在税局（所）规定申报的申报期限内到所属税局（所）申报，如申报期有变动，以税局（所）公布的信息为主。第15条有关财务人员办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据税务机关的要求报送下列资料。1．纳税申报表。2．财务报表。3．税务机关要求报送的其他资料。第16条每季度结束后日内，财务部根据企业性质填报所属财局、税局要求的报表，并直接到银行交纳税款。第17条每年度的企业所得税汇算清缴工作，各分企业应于每年月日前（税务机关另有规定除外）自行到所属税局申报，多退少补，说明退补原因，及时向地区企业财务部税务组及主管税务领导反映情况，补办有关部门付款审批手续，补交税款。第6章税务评估管理第18条财务部门必须每月在纳税申报期间结束后日内把当期纳税申报表原件一份（盖有税务机关申报章的），资产负债表、利润表各一份，完税凭证或已交税款的缴款书及付款审批表复印件各一份，报送上级主管。第19条财务部必须每月日前根据企业营业收入情况对当月的税收缴纳情况进行预测，提供预测表给上级主管，以便尽快组织、调度资金，解决企业缴税资金。第20条当月如遇到税款较大、资金较紧的情况，财务部门必须在每月日前直接向税务机关办理延期纳税申请。第21条计划外的特殊税务处理事项必须报总经理审批。第22条财务部负责办理各种税收优惠政策及董事会利润分配所需的完税证明；办理后要把相关资料报总经理办公室备案。第7章税务检查管理第23条财务部主管每半年至少检查一次纳税事项情况，出具税收检查结果报告及解决建议，检查结果报总经理办公室备案，。第24条财务部接受税务机关依法进行的税务检查如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。第25条接受税务机关检查过程中，如发现问题，应及时通知财务部上级主管，以便及时协调解决问题；检查结果

上传时间：2023-04-01 页数：3

现金流量表 单位：人民币万元项目本期上年同期累计金额本期金额累计金额本期金额一、现金流入量41,314.2619,573.69 19,508.430.0065.2621,740.57 10,461.645,186.946,092.00二、现金流出量41,220.3316,333.51 10,840.67700.56626.572,185.120.001,531.50449.0924,886.82 14,683.434,611.395,592.00三、现金流量净额93.933,240.18 -3,146.25 期间：20**年8月1、经营性现金流入量 A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量A、与集团往来B、与外部往来C、银行（或其他机构）借款 1、经营性现金流出量 A、材料采购付现 B、生产工人工资 C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量 A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行（或其他机构）还款1、经营性净现金流2、非经营性净现金流

上传时间：2023-04-01 页数：1

收　款　单摘要收款方式现金支票其他附单：张小计备注：业务经办：收款人：年　月日付款单位/经办人：会计处理方式/科目：合计：佰拾万仟佰拾元角分Y：　付　款　单摘要数量单价金额付款方式现金支票其他小计备注：业务经办：主管经理：财务经理：总经理：出纳：付　款　单摘要数量单价金额付款方式现金支票其他小计备注：业务经办：主管经理：财务经理：年　月日收款单位/经办人：会计处理方式/科目：合计：佰拾万仟佰拾元角分Y：　年　月日收款单位/经办人：会计处理方式/科目：合计：佰拾万仟佰拾元角分Y：　总经理：出纳：付　款　单摘要数量单价金额付款方式现金支票其他小计备注：业务经办：主管经理：财务经理：总经理：出纳：年　月日收款单位/经办人：会计处理方式/科目：合计：佰拾万仟佰拾元角分Y：　付　款　单附单：张付　款　单附单：张付　款　单附单：张

上传时间：2023-04-01 页数：6

共建财税系统，提升20%利润，降低企业风险解决问题税优地组织形式实际税率个人所得税个人长期收入个体工商户全年收入抵扣后税负30w部分0.53%30-60w部分0.78%60-120w部分1.26%120-200w部分1.75%200-500w部分1.99%或全额收入1.72%企业利润转移独资&合伙企业全年收入抵扣后税负15w部分0.007415-30w部分0.012330-60w部分0.022060-100w部分0.0317100-500w部分0.0336500w以上部分0.0364个人临时收入**自然人税局代开1.5％个税3%增值税普票4.86%实际税负股权转让**独资&合伙企业20%缴税，返还6.4%实际税负13.6％**独资&合伙企业个税3.5%实际税负3.5％企业所得税**公司完全免征购买基金分红免税5%成本税收洼地政策情况一览表共建财税系统，提升20%利润，降低企业风险中华人民共和国税收完税证明

上传时间：2023-04-01 页数：2

选择年月2020年1月　选择年月2020年4月姓 名二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三婚假事假病假放假212223242526272829301234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000500000600000700000800000900000000000 部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年2月　选择年月2016年1月今天是:2023年4月1日【星期六】现在是:壹拾叁时肆拾贰分壹拾贰秒2020年1月份考勤表序号正常出勤外地出差 注：此表由部门考勤员填写，统一报人力资源部。 1或0.5出勤●婚假○事假☆病假△或△/2外地出差※ 丧假 今天是:2023年4月1日【星期六】现在是:壹拾叁时肆拾贰分壹拾贰秒2016年2月份考勤表姓 名四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六婚假事假病假放假21222324252627282930311234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000500000600000700000800000900000100000000000000000 部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年3月　选择年月2016年2月姓 名日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日婚假事假病假放假2122232425262728291234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000序号正常出勤外地出差 注：此表由部门考勤员填写，统一报人力资源部。 1或0.5出勤●婚假○事假☆病假△或△/2外地出差※ 丧假 今天是:2023年4月1日【星期六】现在是:壹拾叁时肆拾贰分壹拾贰秒2016年3月份考勤表序号正常出勤外地出差500000600000700000800000900000100000000000000000 部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年4月　选择年月2016年3月姓 名一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三婚假事假病假放假21222324252627282930311234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000500000600000700000800000900000100000000000000000 注：此表由部门考勤员填写，统一报人力资源部。 1或0.5出勤●婚假○事假☆病假△或△/2外地出差※ 丧假 今天是:2023年4月1日【星期六】现在是:壹拾叁时肆拾贰分壹拾贰秒2016年4月份考勤表序号正常出勤外地出差 注：此表由部门考勤员填写，统一报人力资源部。 1或0.5出勤●婚假○事假☆病假△或△/2外地出差※ 丧假部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年5月　选择年月2016年4月姓 名四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五婚假事假病假放假212223242526272829301234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000500000600000700000800000900000100000000000000000 部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年6月　选择年月2016年5月姓 名六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一婚假事

上传时间：2023-04-01 页数：19

神马电子资金/合同批准权限——职能部门2009年经济业务金额/说明部门经理主管部门经理财务部经办人/预算审核财务经理总裁董事会相关规定购买固定资产、无形资产不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准1,000元以下①批准②审核③审核1,000元以上①审核②审核③审核④批准宣传费、广告费、展览费不限额①审核②审核③审核④批准差旅费(国内、国际）不限额①审核②审核③审核④批准1,000元以下①批准②审核③审核1,000元以上①审核②审核③审核④批准工资奖金劳务费支出不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准福利费、工会经费、培训费、团队活动不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准5,000元以下①批准②审核③审核5,000元以上①审核②审核③审核④批准定金、保证金、预付款不限额①审核②审核③审核④批准开信用证、汇票、保函不限额①审核②审核③审核④批准对外投资不限额①审核②审核③审核④批准先有决议原值1万元以下①批准②审核③审核原值1万元以上①审核②审核③审核④批准银行借款不限额①审核②审核③审核④批准先有决议对外借出款项不限额①审核②审核③审核④批准先有决议对外担保合同不限额①审核②审核③审核④批准先有决议1万元以下①批准②审核③审核1万元以上①审核②审核③审核④批准对外捐款赞助不限额①审核②审核③批准说明:1、以上所有项目审批权限全部指预算内的资金使用；对外合同签订业务招待费（公关费、礼品、娱乐费、业务费）一般费用采购业务付款财产损失处理（固定资产处理、低值易耗品处理、盘盈盘亏、债权债务处理）咨询费用、审计费及其他专项费用神马电子资金/合同批准权限——业务部门2009年经济业务金额/说明业务部门经理财务部经办人/预算审核归口部门经理财务经理主管副总裁总裁董事会相关规定购买固定资产、无形资产不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准1,000元以下①批准②审核③审核1,000元以上①审核②审核③审核④批准宣传费、广告费、展览费不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准预算内①批准②审核③审核预算外①审核②审核③审核④批准2,000元以下①批准②审核③审核2,000元以上①审核②审核③审核④批准材料、商品采购、工程项目付款不限额①审核②审核③审核④批准工资奖金劳务费支出不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准5,000元以下①批准②审核③审核④审核5,000元以上①审核②审核③审核④审核⑤批准定金、保证金、预付款不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准开信用证、汇票、保函不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准1万元以内①批准②审核③审核1万元以上①审核②审核③审核④批准已有协议下的订单①批准②审核③审核说明:1、以上所有项目审批权限全部指预算内的资金使用；2、如果没有主管副总裁，直接找总裁批准差旅费(国内、国际）对外合同签订业务招待费（公关费、礼品、娱乐费、业务费）一般费用采购业务付款福利费、工会经费、培训费、团队活动神马电子采购预算审批流程（费用和资产类）申请人预算批准合同签订付款/报销注释:124副总裁以上业务招待费可以直接走付款程序而不用预算申请公司各项业务需要在业务开始前填制《预算申请单》，申请得到批准后才可开展业务，需要付款时，申请人填写《付款申请单》，按照资金审批权限经过审批后与相应的合同、发票、收货单、批准的《预算申请单》等到财务部找会计审核，然后找出纳支取款项或者由财务部安排付款；超过预算金额需要对预算重新申请。生产和维修用原材料的采购、产品采购、1000元以下支出项目、小额现金报销、税款、工资、信用证议付等不用事先填制《预算申请单》，付款时填制《付款申请单》或《费用报销单》即可。一笔预算申请单可以对应多次付款，财务部会计在《付款申请单》原件上注明每次实际支付的金额及所余金额。3采购与服务申请（申请人或者采购人）投资申请（申请人或者采购人）预算申请单(按照资金批准权限履行预算申请批准手续)按照规定需要进行招标和签署合同的要按照公司规定进行需要签定合同的,按照合同审批权限进行批准、盖章不需要签订合同的业务活动可以直接执行付款申请单＋会计审核＋发票原件（大于2千元需要部门经理在发票背面签字）＋合同原件或者复印件＋货物或服务接收证明+经批准的预算申请单金额小于1万元金额大于1万元出纳付款财务部根据公司资金计划安排付款神马电子 合同审批流程合同项目负责人（招标、谈判、定稿）合同签约方财务部对典型合同提供合同范本、协助修改，并参与重要合同的谈判合同签订和履约的部门经理/业务部经理财务经理合同基本谈定，填写合同盖章审批单批准或者在审批单上签署意见合同最终批准人合同上签字财务部合同章管理者(保留一份合同原件）合同项目负责人（执行合同）在合同上盖章，登记神马电子有限公司预算申请单Required byRequired Date申请人（签名）申请时间Departmen

上传时间：2023-04-01 页数：11

成品管理制度产□总则第一条目的为使本公司成品的入库、发货、运输、盘点等事务流程有所遵循，特制定本制度。第二条范围有关成品管理作业包括收发货作业及库存管理等事务，依本制度的规定办理。 第三条库位规划与配置(一)物管处应依成品入出库情况、包装、方式等规划所需库位及其面积，以使库位空间有效利用。(二)库位配置原则应依下列规定：1.配合仓库内设备(例如叉车、手推车、消防设施、通风设备、电源等)及所使用的储运工具规划运输通道。2.依销售类别、产品类别分区存放，同类产品中计划产品与订制产品应分区存放，以利管理。3.收发频繁的成品应配置于进出便捷的库位。 □收货管理第四条成品入库方式(一)入库部门开立产成品入库单，连同入库品送至物管处经收货人员签收并存放于指定库位。(二) 入库部门按物管处核对签认后入库单送会计部门。第五条收货注意事项物管处应就入库内容与成品入库单的内容确实核对，如发现入库品名、规格、产品数量、包装等不符时，应即时通知入库部门更正。□发货管理第六条发货注意事项(一)物管处接到销售通知单时，经办人员应在审查无误基础上予以发货，依产品规格及通知单编号顺序列档。(二)未经办理入库手续的成品不得交运，若需紧急交运时需于交运同时办理入库手续。第七条 发货单据的管理公司所有销售业务一律由销售部门开具产品销售通知单，作为销售部门通知公司其它部门处理销售业务的凭据。本通知单一式六联，第一联为存根联(黑色)，作开票部门统计备查用；第二联为财务联(绿色)，作财务记帐用；第三联为仓库联(红色)，作仓库据以发货的凭证；第四联为运输联(蓝色)，作为运输部门据以发货的凭据；第五联为客户联(黄色)，经客户签字确认后转财务处开具发票；第六联为出门证联(紫色)，作为保卫处各门岗审查放行或火车发运离开公司的凭据。销售部门编制产品销售通知单时，必须详细注明销售方式、客户全称、具体经办业务员的姓名；申请数量按客户订货数量填写，单价按现行销售价格填写；实际发货数量由仓库保管员在发货时经计量后填写；销售价格不低于规定价格时，现款销售业务的 ，由销售处长签字审批，赊销的，按规定的赊销审批权限审批。第八条 部门分工 1.销售部门负责根据销售合同或客户订单编制产品销售通知单，通知各部门按此要求处理销售业务。2.运输部门负责对客户要求送货的或需要火车运输的销售业务，根据销售部门的产品销售通知单要求，备车或通过铁路运输方式将货物运到指定地点，并收回客户确认联。3.仓储部门负责根据业经批准的产品销售通知单发货。4.计量部门负责仓库发货时，计量出库货物的实际数量，并出具计量证明。5.财务部门负责审核确认销售通知单，盖章、开票、收取货款。6.保卫部门负责根据财务已盖章的产品通知单出门联审查货物放行。第九条 发货具体业务流程1. 现销客户自提所谓现销是指一笔款一批货，客户所交货款与所提货物的销售价格相符；客户自提是指由客户自行交款，自行提货，自备车辆运货的销售方式。具体流程如下(详见销售流程图1—现销客户自提)： 第一步 开单首先由销售部门根据客户订货情况填制一式六联产品销售通知单，按规定经批准后将通知单第②-⑥联交客户到仓库提货。 第二步 发货客户持通知单到仓库提货，将第②-⑥联交仓库保管员审核。仓库保管员收到客户交来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准，经审核无误后，在通知单上签字方可组织装车发货。并根据计量单在产品销售通知单上填写实际发货数量，将第③联留下作为仓库记帐的依据。第三步 计量。 计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时将计量证明交仓库作为仓库实际发货数量的证明。 第四步 交款结算 客户提货后持产品销售通知单第②④⑤⑥联及计量证明到会计处交款。会计处收款员凭客户所持销售通知单所列实际发货数量及单价进行结算收款，并开具收款收据。第五步 开票盖章 开票员收到客户交来的通知单后，要求客户出示已交款收据，同时审查销售数量与计量单是否一致，销售价格与公司批准的价格是否相符，经审核无误后可给客户开具发票，并在第⑥联上加盖发票专用章后连同发票交客户。 第六步 审查出门 保卫处各门岗凭财务盖章的出门联(第⑥联)，检查出门货物与出门联所列物品是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联系。2. 赊销客户自提所谓赊销是指经批准客户未交款或客户所交货款小于所提货物销售价格的销售业务；客户自提是指经批准赊销的客户，自行提货，自备车辆运输的销售方式。具体流程如下(详见销售流程图2—赊销客户自提)： 第一步 开

上传时间：2023-04-01 页数：13

利润表单位：万元项目本期上年同期累计金额本期金额累计金额本期金额一、主营业务收入11,300.94减：主营业务成本6,745.53主营业务税金及附加0.07二、主营业务利润4,555.34加：其他业务利润13.37减：期间费用2,474.78三、营业利润2,093.93加：营业外收支11.95四、利润总额2,105.88减：所得税费用142.57五、净利润1,963.31期间：20**年8月

上传时间：2023-04-01 页数：1

现金及银行存款每日余额表现金总计1100-6157-5018-0100-045851100-6074-4018-0100-378571109-0768-9310-810基本户一般户（保险等）一般户（员工支付）11,617,580.14 19,268.39 2,263,757.10 1,137.21 13,901,742.84 0.00 100,000.00 100,000.00 -868,496.59 -1,880,103.28 -2,748,599.87 30,955.00 2,500.00 33,455.00 -100,000.00 100,000.00 0.00 -50,000.00 -50,000.00 -250.00 -250.00 0.00 20,629,788.55 119,268.39 386,153.28 1,137.21 21,136,347.43 0.00 -346,650.00 -50,130.45 -396,780.45 已开出未兑付的票据-215,100.00 -215,100.00 -200,100.00 -200,100.00 -15,000.00 -15,000.00 银行结算浮游款项-131,550.00 -50,130.45 -181,680.45 -119,000.00 -119,000.00 明细：社保扣款-12,550.00 -50,130.45 -62,680.45 -30,955.00 -2,500.00 -33,455.00 明细：员工工资退回-30,955.00 -2,500.00 -33,455.00 0.00 327,564.00 327,564.00 明细：中达货款206,790.00 206,790.00 北京xxx有限责任公司2020年2月29日交通银行股份有限公司北京XXX支行交通银行股份有限公司北京XXX支行招商银行北京分行XXX支行1、前日余额截止2020年2月28日当日收款+当日付款-付款退回+当日公司相互间转账+/-当日提现-手续费扣款-其他+2、当日余额+截止2020年2月29日3、在途支付-明细：供应商A 货款明细：供应商B货款明细：供应商C货款4、付款退回之后重新支付-明细：5、在途收款+明细：华富货款120,774.00 120,774.00 预计明日可动用现金20,579,747.55 69,137.94 383,653.82 1,137.21 21,033,676.52 编制人：日期：审核人日期：2020年3月1日

上传时间：2023-04-01 页数：2

财务部团队塑造方案随着总公司持续稳定的快速发展，主业强，辅业兴的战略目标必然对财务管理工作提出了更高的要求，财务部作为企业管理的核心部门和内控制度的重要执行部门，必须积极推动公司内控制度的建设和实施，为经营管理者管好企业起到重要的参谋作用；在这种形势下，加强财务队伍建设，做好财务管理工作，使财务工作紧跟总公司发展的步伐，适应内部管理的需要，就成为财务部的重要任务之一。近年来，总公司很重视财务管理制度化、规范化和专业化，强化对财务队伍委派制的管理。为了更好推进各项财务管理工作三化进程，在今后的财务管理中理顺关系，相互配合，加强财务人员之间的团队合作意识；同时，随着我们工作范围、业务量，以及工作强度的加大，以及财务队伍的不断壮大，更加需要宣导团队文化，强化财务工作理念，凝聚员工队伍，提升财务队伍的执行力和创新力，特制定财务团队的塑造方案。团队文化核心理念：坚持以公司效益最大化为工作目标坚持以良好的职业操守为工作准则坚持以提升个人价值为员工个人追求目标团队目标：建立高效率、高素质、精算型的专业队伍团队精神：团结协作求真务实勇于进取爱岗敬业核心理念是展示我们的使命我们的首要使命是紧紧围绕实现公司效益目标这一核心，充分发挥财务在公司经营和管理链条中的运营作用，推动效益保障体系的良好运作，实现公司效益最大化，这也是我们最根本的责任和任务。为了实现这个目标，我们必须时刻不忘诚实守信这一工作准则，这是我们爱岗敬业、廉洁自律、遵循准则和客观公正的基础和根本。坚持以人为本是我们的另一个重要使命。要发挥员工的潜力必然要提升员工的才能，使员工在工作中实现自我价值的提升。让员工和公司共同发展，从而产生能够长久激励工作热情的使命感。团队目标是对我们工作的最高要求为了实现公司价值最大化，实现自我价值的提升,我们必须精打细算，为公司算好每一笔账，为公司的每一个决策提供重要依据；而且随着企业不断发展和转型，我们财务工作同样要提高其执行力和创新力，那么，我们还必须对自己高标准严要求，不断学习各方面的知识，以提高自身的综合能力。也就是说，我们财务工作要从财务核算逐步向财务控制转变，进而向财务管理方面转化，使我们团队成为一支高工作效率、高专业素质、精算型的优秀财务队伍。团队精神就是我们的价值观，是协作精神和敬业精神的集中体现团结协作：体现我们团队精神的核心，是形成全体成员向心力、凝聚力的基础，是个体利益和整体利益的统一，能够保证我们团队的高效率运转。求真务实：求真，就是不断探索和认识企业事务（业务、会计）的规律；务实，就是按照法规办事，注重实际，务求实效。结合我们财务工作，那就是：不断学习新的业务、财务知识，并运用这些知识真实反映和有效促进企业的经营状况。勇于进取：体现我们团队整体的战斗力，就是用一个更高的标准来要求自己，树立善于总结、勇于学习的勤奋态度，钻研业务的刻苦精神，积极向上的心态，永远保持旺盛的工作干劲。爱岗敬业：体现我们团队的执业精神，就是接受自己的工作岗位，热爱本职工作；用一种恭敬严肃的态度去对待自己的职业，对本职工作专心、认真、负责任。为了打造一支优秀的财务管理队伍，形成具有特色的团队文化，我们必须做好以下几个方面工作：一、加强职业道德教育，讲究原则性和责任感。诚信是会计职业道德的根本，良好的会计职业道德是一个优秀财务人员必须具备的素质。这需要每个人都要具有强烈的责任心和事业心，对于公司精心制定的制度和工作计划，我们要在理解、把握、吃透的基础上不折不扣、坚定不移地贯彻执行下去，对于过程中的每一个运作细节和每一个业务流程都要落到实处，因此，财务人员职业道德水平的高低，直接决定着其工作的原则性和责任心，它最重要的体现就是操守为重，坚持原则。目前，总公司本部财务是分账核算，所属单位财务基本上是独立核算或半独立核算，财务人员有相对独立的权责，有对所在单位进行财务管理的职能，这必然面临自我约束、自我管理的要求，为此，我们财务人员更要不断提高个人素质，为总公司把好财务关，严格抓好财务工作尺度，明白什么事可以做，什么事不能做，树立正确的思想观念，坚持原则性，体现责任感。在实际工作中，要严守各项国家法规和总公司的规章制度，热爱本职工作，尽职尽责，勤奋工作，如实反映，正确核算，当好参谋，严格监督，勤俭理财，讲究效益，努力提高工作效率和工作质量。对财务人员的职业道德教育，是我们财务部必须长抓不懈的工作之一，主要包括：1、进一步落实《会计法》规定的会计职业道德规范条款，根据总公司的财务人员职业操守准则，结合会计人员绩效考评办法，做好会计职业道德考核评价工作，完善我们会计人员本身的自律机制，并在日常工作不断强调职业道德的重要性，使得每一个财务人员都具有强烈的职业道德意识；2、利用各种途径和方式对财务人员进行会计职业道德培训，每年不少于两次，通过历

上传时间：2023-04-01 页数：24

货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。 第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第四条本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。（一）公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。（二）公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。第七条公司财务部设资金管理岗，负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，主管副总经理、总经理共同批准后,财务部方可办理。第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。(一)支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。(二)支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。第三章现金管理第十一条公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。第十二条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。第十三条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和企管部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。第十四条现金收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐支。邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。第十五条现金收入须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖现金收讫章后方可入账。第十六条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖现金付讫章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。第十七条现金的使用范围（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬；（三）根据国家规定发给个人的各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付；（五）出差人员必须随身携带的差旅费；（六）结算起点1000元以下的零星支出；（七）中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。第十八条为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。第十九条任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。第二十条公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。第二十一条公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。第二十二条在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。第二十三条提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。第二十四条本制度禁止下列行为：

上传时间：2023-04-01 页数：17

职工食堂财务管理规定为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定：(一)关于设置帐户和财务人员的规定1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。(二)关于费用开支范围等有关财务规定1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。2.水电费作出预算，在营业费用——水电费中开支。3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。 4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。(三)关于补贴问题公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。建议设置食堂的单位，都要成立监委会，在员工中选举监委会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月帐目由职工食堂向监委会汇报一次，并抄报财务部一份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。

上传时间：2023-04-01 页数：2

现金流量表（老板专用） 单位：人民币万元项目本期上年同期累计金额本期金额累计金额本期金额一、现金流入量二、现金流出量三、现金流量净额四、明日可运用现金余额 期间：2020年12月1、经营性现金流入量 A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量A、与集团往来B、与外部往来C、银行（或其他机构）借款 1、经营性现金流出量 A、材料采购付现 B、生产工人工资 C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量 A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行（或其他机构）还款1、经营性净现金流2、非经营性净现金流1、公司银行账户 A、公司基本户-建行 B、公司一般户-工行 2、私人银行卡 A、老板建行卡1234 B、老板娘农行卡2389期间：2018年12月 单位：人民币万元累计金额本期金额累计金额本期金额一、现金流入量1、经营性现金流入量A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量 A、与集团往来B、与外部往来C、银行（或其他机构）借款二、现金流出量 1、经营性现金流出量A、材料采购付现 B、生产工人工资 C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行（或其他机构）还款三、现金流量净额1、经营性净现金流 2、非经营性净现金流 四、明日可运用现金余额1、公司银行账户A、公司基本户-建行 B、公司一般户-工行2、私人银行卡A、老板建行卡1234 B、老板娘农行卡2389项目本期上年同期现金流量表（老板专用）期间：2018年12月 单位：人民币万元累计金额本期金额累计金额本期金额一、现金流入量1、经营性现金流入量A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量 A、与集团往来B、与外部往来C、银行（或其他机构）借款二、现金流出量 1、经营性现金流出量A、材料采购付现 B、生产工人工资 C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行（或其他机构）还款三、现金流量净额

上传时间：2023-04-01 页数：10

报价公司名称（盖章）法人代表联系人联系电话公司地址采购物品名称型号数量及单位报价（单价）总价供货时间合计大写：小写：说明：年月日××县政府采购中心询价单根据有关单位委托，依照《中华人民共和国政府采购法》的相关规定，特询购以下物品，如有意供货者，请按要求在接到询价单后1日内填好此表，报我中心。经评审确定后，向中标商家发出通知，签定相应的求购协议合同书。××县政府采购中心询价单

上传时间：2023-04-01 页数：2

财务部绩效考核管理办法 为了加强公司财务部的工作管理，规范工作流程，明确岗位职责，使工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经理考核和财务会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确性、及时性、完整性等方面出现的问题。一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部分组成。其中月度考核具体如下1.月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的0.1%； 2.月度奖金=月度主营收入*0.1%*考核分数；3.考核分数由CEO按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作质量控制的目标进行制定）；（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的文件名称财务部绩效考核管理办法文件编号权责部门财务部、人事部、总裁办机密等级★★★拟订财务部拟定日期版 次第一版页 码共5页CEO审核执行日期分 发财务部真实、合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务解决方案（发现差错一次扣5分）。（2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的联系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差错一次扣5分）。（3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的合理、完整、准确（出现差错一次扣5分）。（5）财务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务流程的顺畅性,保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务核算与监督的需要（出现差错一次扣5分）。 5、财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金额度的15%。管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算的100%至80%，按年度收入的1%的系数计提管理层年度奖金。收入完成80%以下，按年度收入0.8%的系数计提，管理团队分配比例如下：总经理30%、财务部经理15%、运营部经理17%、营销部经理18%、人事部经理10%、行政部经理10%。（1）依据公司要求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执行情况，进行监督（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。（2）完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。（3）配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划等方案（根据实际贡献可以加5-10分）。 （4）公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣5分，超计划完成可以加5分）。（5）财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人员流动超过10%扣2分，特殊情况除外）。 （6）负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣5分）。（7）负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣5分）。二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的0.2%，考核满分为100分，由财务经理每月考核一次，考核结果90分为优秀，80分为良好，60分为合格，60分以下为不合规。当年月度考核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为60分以下，将调低岗位系数。（月度员工个人奖金=收入*0.2%*/员工考核总分*员工个人评分）1、收入、税务会计：（1）收入核算：日报表审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分），应收款的核对准确、完整、及时（出现差错一次扣5分），预收款核对的及时、准确、完整（差错一次扣5分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣5分）收入日报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣5分）（2）月末报税：月末报税的及时（比税务规定的提前2天，特殊情况可以延期）、准确、完整（差错一次扣10分）（3）发票管理：发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和领用登记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的管理（出现差错一次扣5分，严重差错一次扣10分）。（4）凭证、账簿的打印和装订：凭证、账簿打印装订的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。2、成本、费用会计：(1)采购付款的审核（不含眼镜）: 采购业务审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）, 采购合同的管理（保管、建立台帐）。(2)成本核算: 月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。(3)存货的管理: 手术室耗材登记表的及时、完整

上传时间：2023-04-01 页数：9

现金流量表项目一、现金流入量二、现金流出量三、现金流量净额期间：20**年8月1、经营性现金流入量 A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量A、与集团往来B、与外部往来C、银行（或其他机构）借款 1、经营性现金流出量 A、材料采购付现 B、生产工人工资 C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量 A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行（或其他机构）还款1、经营性净现金流2、非经营性净现金流 单位：人民币万元本期上年同期累计金额本期金额累计金额本期金额41,314.2619,573.69 19,508.430.0065.2621,740.57 10,461.645,186.946,092.0041,220.3316,333.51 10,840.67700.56626.572,185.120.001,531.50449.0924,886.82 14,683.434,611.395,592.0093.933,240.18 -3,146.25

上传时间：2023-04-01 页数：4

XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12020/4/1预算启动会议作废日期作废执行人预算启动会议1范围预算启动会议系指在各部门事先对本部门下一年度工作进行充分预测的基础上，公司召开由公司董事长、董事会董事、总经理、副总经理以及各部门经理级参加的会议。2控制目标2.1各部门在事先充分准备的基础上参加会议2.2确保根据各部门的预测平衡公司的战略目标来确定下一预算年度的总体经营目标值，并将其分解落实到相关部门3主要控制点3.1将协调后的经营目标值与各部门经理提交的预测报告进行对比，将各部门预测目标值的比较分析，归档入人力资源部员工考核档案，纳入干部年终考核3.2董事长、总经理签发预算会议纪要和各部门年度经营目标值4特定政策4.19月10日前各部门经理提交初步预测报告，9月中旬第一个周末召开预算会议2－专项成本分解控制模型1－1－1XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议4.2公司董事长、董事会董事、总经理、副总经理以及各部门经理级参加年度预算会议，会议期间参加者如需请假，副总经理以及部门经理须有总经理和董事长的批准，总经理和执行董事须有董事长的批准4.3财务行政主管副总在预算启动会议开始时汇报本年度财务状况及预算执行情况4.4会议必须确定公司年度经营目标，目标中需包括各部门费用制定依据及调整幅度5预算启动会议流程说明C-02-001-0012－1－1－2XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议步骤涉及部门步骤说明1董办秘书、办公室秘书8月中旬董办秘书通知办公室秘书，确认预算专题会议召开时间 2 办公室秘书9月1日办公室秘书通知各部门经理及以上人员准备预算专题会议资料，确定召开日期并分发会议召开所需资料清单 3各部门经理9月10日各部门经理根据下年度战略规划结合市场预测、历年销售情况、销售能力、研发能力、生产仓储能力、人力资源、资金状况等情况提交初步预测报告，并预测本部门未来年度的收入和费用。财务行政主管副总准备未来年度的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请4办公室秘书汇总各部门提交的初步预测报告，财务行政主管副总递交的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请作为预算会议初步审议内容纳入会议资料；另外将战略行动计划也纳入会议资料5办公室办公室做好会议准备，安排会议议程，预定开会场所。5.1财务行政主管副总财务行政主管副总准备未来年度的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请，交2－1－1－3XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议步骤涉及部门步骤说明给办公室，纳入会议资料2－1－1－4XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议步骤涉及部门步骤说明6办公室拟定会议通知、复印上述会议资料并装订，并将会议通知和资料一并分发给会议参加人员7董事长、董事会董事、总经理、各副总、各部门经理级9月中旬的第一个周末召开预算会议，确定公司年度经营目标值7.1董事长阐述董事会的战略目标要求7.2各部门经理阐述市场营销、生产研发、销售服务、采购物流、人事培训、投资、行政等预测报告和预测依据7.3总经理和相关副总、部门经理结合目标成本、协调公司资源确定公司年度经营目标值，并分解至各部门的经营目标值7.4财务行政主管副总对预算表格的填制进行说明 7.5财务部经理财务部经理将协调后的经营目标值与各部门经理提交的预测报告进行对比，分析差异合理性，评估预测准确度，填写各部门预测目标值之比较分析，归档入人力资源部员工考核档案，纳入干部年终考核2－1－1－5XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议步骤涉及部门步骤说明8办公室、董事长、总经理次日办公室整理会议纪要，董事长、总经理签发预算会议纪要和各部门年度经营目标值9办公室、人力资源部办公室将会议纪要及年度经营目标值交参加预算会议人员，将各部门预算预测目标值之比较分析交人力资源部 10董办秘书、各部门经理董秘、各部门经理签收会议纪要及年度经营目标值 2－1－1－6

上传时间：2023-04-01 页数：6

会计档案保管清册单位：共页第页卷号类别案卷名称起 止年 月 日卷内页数保管期限存放地点备注会计档案移交清册单位：共页第页序号档案编号档案名称册数应保管期限已保管期限备 注移交部门负责人：接收部门负责人：经手人：经手人：监交人: 移交日期： 年 月 日会计档案查阅登记簿单位：共页第页序号借阅或复制人姓名工作单位查 阅 内容借阅归还批准人日期签字日期签收会计档案销毁审批表销毁会计档案的原因及意见账簿册数凭证册数会计报表册数审批单位负责人签章年 月 日单位负责人签章年 月 日财务负责人签章年 月 日监销人签章年 月 日会计档案销毁清册单位:序号类别案卷号档案名称起止日期册数应保管期限已保管期限备注

上传时间：2023-04-01 页数：5

财务指标计算公式 指标点评及应用营业收入增长率毛利润增长率净利润增长率再投资现金比率固定资产成新率总资产増长率净资产增长率流动比率速动比率现金流动负债比率资产负债率产权比率已获利息倍数经营现金流量偿付短期债务比率经营现金流量偿付总债务比率长期资产适合率指标分类发展能力指标营业收入増长率=本年营业收入增长额÷上年营业收入总额×100%毛利润增长率=本年毛利润增长额÷上年毛利润总额 ×100%净利润增长率=本年净利润增长额÷上年净利间总额 X100%经营现金净流量/资本性支出固定资产成新率=（平均固定资产净值÷平均固定资产原值） ×100%总资产增长率=（本期总资产増长额÷年初资产总额）净资产增长率=（本期净资产増长额÷年初净资产总额） ×100%偿债能力指标流动比率=流动资产÷流动负债速动比率=（流动资产-存货-其他流动资产）÷流动负债现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债资产负债率（或负债比率）=负债总额÷资产总额产权比率=负债总额÷所有者权益已获利息倍数=息税前利润÷利息费用经营现金净流量/流动负债平均余额经营现金净流量/总负债平均余额长期资产适合率=（所有者权益+产期负债）÷非流动资产 指标分类财务指标计算公式 指标点评及应用营业收入增长率营业收入増长率=本年营业收入增长额÷上年营业收入总额×100%毛利润增长率毛利润增长率=本年毛利润增长额÷上年毛利润总额 ×100%净利润增长率净利润增长率=本年净利润增长额÷上年净利间总额X100%再投资现金比率经营现金净流量/资本性支出固定资产成新率固定资产成新率=（平均固定资产净值÷平均固定资产原值） ×100%总资产増长率总资产增长率=（本期总资产増长额÷年初资产总额）净资产增长率净资产增长率=（本期净资产増长额÷年初净资产总额） ×100%流动比率流动比率=流动资产÷流动负债速动比率速动比率=（流动资产-存货-其他流动资产）÷流动负债现金流动负债比率现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债资产负债率资产负债率（或负债比率）=负债总额÷资产总额产权比率产权比率=负债总额÷所有者权益已获利息倍数已获利息倍数=息税前利润÷利息费用经营现金流量偿付短期债务比率经营现金净流量/流动负债平均余额经营现金流量偿付总债务比率经营现金净流量/总负债平均余额长期资产适合率长期资产适合率=（所有者权益+产期负债）÷非流动资产发展能力指标偿债能力指标指标分类财务指标计算公式 指标点评及应用营业收入增长率营业收入増长率=本年营业收入增长额÷上年营业收入总额×100%毛利润增长率毛利润增长率=本年毛利润增长额÷上年毛利润总额 ×100%净利润增长率净利润增长率=本年净利润增长额÷上年净利间总额X100%再投资现金比率经营现金净流量/资本性支出固定资产成新率固定资产成新率=（平均固定资产净值÷平均固定资产原值） ×100%总资产増长率总资产增长率=（本期总资产増长额÷年初资产总额）净资产增长率净资产增长率=（本期净资产増长额÷年初净资产总额） ×100%流动比率流动比率=流动资产÷流动负债速动比率速动比率=（流动资产-存货-其他流动资产）÷流动负债现金流动负债比率现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债资产负债率资产负债率（或负债比率）=负债总额÷资产总额产权比率产权比率=负债总额÷所有者权益已获利息倍数已获利息倍数=息税前利润÷利息费用经营现金流量偿付短期债务比率经营现金净流量/流动负债平均余额经营现金流量偿付总债务比率经营现金净流量/总负债平均余额长期资产适合率长期资产适合率=（所有者权益+产期负债）÷非流动资产发展能力指标偿债能力指标

上传时间：2023-04-01 页数：4

材料采购申请单申请日期：年月日序号材料编号材料名称规格型号计量单位申请数量12345678总计生产部主管：采购部采购员：财务部审核：填写说明：1．本单由生产部主管根据生产任务的数量和现有库存，填写至金额，并报请主管批准。2. 采购部采购员填写市场单价和供应商两项。3. 财务部预审。4. 总经理批准。材料采购申请单采购申请编号：上批次单价金额市场单价供应商总经理批准：中国民企老板财税管控领军品牌材料入库单采购订单号：供应商：入库日期： 年月日序号材料编号材料名称规格型号计量单位入库数量12345678总计仓储部主管：财务部接受人：填写说明：1．本单一式三联，第一联为仓库记账联，第二联交财务办理付款作为记账联，第三联交采购人员。2．本单适用于产成品以外的物品入库。材料入库单入库单编号：采购单价金额采购部采购员：材料领用单生产产品型号：出库日期： 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计生产部主管：财务部：发料人：填写说明：1．本单一式三联，一联留领料部门备查；一联留仓库，据以登记材料物资明细账和材料卡片；一联转财务部或月末经汇总后转财务部据以进行总分类核算。2．本单适用于产成品销售出库。材料领用单材料出库单编号：数量请领实发退库领料人：．本单一式三联，一联留领料部门备查；一联留仓库，据以登记材料物资明细账和材料卡片；一联转财务部或月末经汇总后转财务部据以进行总分类核算。产品入库单生产批次：入库日期： 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计仓储部主管：财务部主管：生产部主管：产品入库单入库单编号：入库数量财务部材料入账表采购申请编号采购申请日期供应商生产部申请数量采购部申请金额仓储部入库日期收货数量东方公司1012010西方公司151808南方公司20200北方公司2522025财务部材料入账表发票号发票金额发票日期发票到期日付款状态备注X000001120收货数量一致，发票金额无误，到期付款。X000002180收货数量与订单数量不符，通知采购员处理。X000003200发票已收到，货未收到，不能付款。X000004250发票金额与订单金额不符，通知采购员处理。销售订单申请申请日期：年月日客户名称：序号产品编号产品名称规格型号计量单位销售数量12345678总计销售部销售员：生产部审核：财务部审核：销售订单申请销售申请编号：（销售订单号）拟销售单价销售金额拟发货时间总经理批准：产品出库单销售订单号：客户名称：出库日期： 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计仓储部主管：财务部接受人：销售部销售员：填写说明：1．本单一式三联，第一联为仓库记账联，第二联交财务办理收款作为记账联，第三联交销售人员。2．本单适用于产成品销售出库。中国民企老板财税管控领军品牌产品出库单出库单编号：出库数量中国民企老板财税管控领军品牌财务部产品销售清单销售订单号销售申请日期客户销售部申请数量销售部销售金额仓储部出库日期出库数量东方公司1012010西方公司1518015南方公司2020020北方公司2522025财务部产品销售清单销售发票号发票金额开票日期应收款日实际收款日X000001120X000002180X000003200X000004220收款状态备注中国民企老板财税管控领军品牌材料报废申请单报废单编号：序号材料编号材料名称规格型号计量单位拟报废数量12345678总计仓储部：质量部：采购部：财务部：生产部:材料报废申请单编制日期： 年月日单价金额报废原因总经理：Payment Reason付款理由Original Payment Request No. Budget AccountAccountDr/CrBreakdownAmount预算科目会计科目明细金额大区：北京上海广州城市：RequesterCheck ByBranch FinanceBranch LeaderFinance ControllerFinal Approval申请人审核分公司财务负责人分公司负责人财务总监最终审批DateDateDateDateDateDate日期日期日期日期日期日期付款申请单 PAYMENT REQUEST FORM COMPANY 公司:REF. NO. 申请单编号:DEPARTMENT 部门:DATE 日期:DETAILS OF PAYMENT 付款明細:Account Name 账户名Account Opening Bank开户行名称Currency 币种:Account No. 银行账号Company Add 公司地址Payment Purpose 付款目的Payment Method 付款方式P

上传时间：2023-04-01 页数：30