现金流量表编制单位：年 月单位：元项目本期金额本年金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其它与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金会企03表筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

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收　款　单摘要收款方式现金支票其他附单：张小计备注：业务经办：收款人：年　月日付款单位/经办人：会计处理方式/科目：合计：佰拾万仟佰拾元角分Y：　付　款　单摘要数量单价金额付款方式现金支票其他小计备注：业务经办：主管经理：财务经理：总经理：出纳：付　款　单摘要数量单价金额付款方式现金支票其他小计备注：业务经办：主管经理：财务经理：年　月日收款单位/经办人：会计处理方式/科目：合计：佰拾万仟佰拾元角分Y：　年　月日收款单位/经办人：会计处理方式/科目：合计：佰拾万仟佰拾元角分Y：　总经理：出纳：付　款　单摘要数量单价金额付款方式现金支票其他小计备注：业务经办：主管经理：财务经理：总经理：出纳：年　月日收款单位/经办人：会计处理方式/科目：合计：佰拾万仟佰拾元角分Y：　付　款　单附单：张付　款　单附单：张付　款　单附单：张

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损益表主营业务收入：减：主营业务税金及附加减：主营业务成本主营业务利润费用总额减：销售费用（经营费用）减：管理费用减：财务费用减：所得税主营业务成本明细材料成本直接人工制造费用 编制人：日期： 北京xxxx有限责任公司净利润（亏损-）成本+费用 (无税金)报告月份：年累计2,423,371 2,570,514 4,993,885 138,132 5.7%146,519 5.7%284,651 5.7%1,443,544 59.6%1,477,979 57.5%2,921,523 58.5%841,694 34.7%946,016 36.8%1,787,710 35.8%912,837 37.7%937,416 36.5%1,850,253 37.1%483,053 19.9%476,841 18.6%959,894 19.2%422,592 17.4%453,301 17.6%875,894 17.5%7,192 0.3%7,274 0.3%14,466 0.3%-71,143 -2.9%8,600 0.3%-62,543 -1.3%2,356,381 97.2%2,415,395 94.0%4,771,776 95.6% 审核人：日期： 2020年1月占收入%2020年2月占收入%占收入%年度预算xx年xx月达成%产品收入成本月报表报告月份：产品名称项目年累计年度预算产品一销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 nanananananananananananana产品二销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 nanananananananananananana产品三销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 nanananananananananananana汇总销售收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 销售成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

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报告大类报告名称编制人报告类型成本费用分析报告损益结构报告总账月报成本费用分析报告产品收入成本报表成本会计月报成本费用分析报告每月产品成本明细表成本会计月报成本费用分析报告部门费用报表费用会计月报成本费用分析报告部门费用报表明细报告费用会计月报成本费用分析报告费用会计月报成本费用分析报告薪酬报告工资会计月报成本费用分析报告重点部门薪酬分析工资会计月报或因需要报告成本费用分析报告工资会计月报或因需要报告个人费用前10名个人薪酬前10名主要内容1）逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2）主要损益表科目及毛利率和费用比率1）逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2）产品销量、收入、成本、毛利及毛利率；单位产品分析1）分产品报告成本明细2）成本细化到料工费1）逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2）公司每个部门的费用开支情况1）分部门报告费用明细2）费用细化到费用要素1）按费用报销人员筛选前10名2）每月和年累计1）逐项列支薪酬明细2）分部门报告1）逐项列支薪酬明细2）部门内按人员职级分析薪酬成本1）按工资报表索引个人前10名2）薪酬总额及明细损益结构报告损益表主营业务收入：2,570,514 减：主营业务税金及附加146,519 5.7%减：主营业务成本1,477,979 57.5%主营业务利润946,016 36.8%费用总额937,416 36.5%减：销售费用（经营费用）476,841 18.6%减：管理费用453,301 17.6%减：财务费用7,274 0.3%减：所得税8,600 0.3%主营业务成本明细材料成本直接人工制造费用2,415,395 94.0% 编制人：日期： 北京xxxx有限责任公司2019年2月占收入%净利润（亏损-）成本+费用 (无税金)报告月份：年累计年度预算4,993,885 284,651 5.7%2,921,523 58.5%1,787,710 35.8%1,850,253 37.1%959,894 19.2%875,894 17.5%14,466 0.3%-62,543 -1.3%4,771,776 95.6% 审核人：日期： xx年xx月占收入%达成%产品收入成本月报表报告月份：产品名称项目年累计年度预算产品一销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana产品二销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana产品三销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana汇总销售收入0.00 0.00 0.00 0.00 销售成本0.00 0.00 0.00 0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana 编制人：审核人：日期：日期： 北京xxxx有限责任公司xx年xx月1月份2月份3月份达成%毛利率%毛利率%毛利率%毛利率%每月产品成本明细表报告月份：产品一平均产品二平均产品三平均产品四平均合计平均销售数量销售收入销售税金及附加销售成本直接材料辅料直接人工间接人工其他制造费用毛利 编制人：审核人：日期：日期： 北京xxxx有限责任公司xx年xx月占收入%材料xx材料xx材料xx材料xx占收入%占收入%占收入%毛利率%部门费用月报表报告月份：年累计年度预算制造费用采购部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%计划部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%生产部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%品质部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%设备部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%货仓2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%小计12.00 18.00 12.00 180.00 330.00 54.5

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货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。 第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第四条本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。（一）公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。（二）公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。第七条公司财务部设资金管理岗，负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，主管副总经理、总经理共同批准后,财务部方可办理。第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。(一)支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。(二)支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。第三章现金管理第十一条公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。第十二条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。第十三条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和企管部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。第十四条现金收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐支。邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。第十五条现金收入须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖现金收讫章后方可入账。第十六条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖现金付讫章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。第十七条现金的使用范围（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬；（三）根据国家规定发给个人的各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付；（五）出差人员必须随身携带的差旅费；（六）结算起点1000元以下的零星支出；（七）中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。第十八条为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。第十九条任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。第二十条公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。第二十一条公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。第二十二条在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。第二十三条提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。第二十四条本制度禁止下列行为：

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XX电子有限公司XXElectronics Co., Ltd.公司制度合同编号：申请部门合同负责人分机手机合同目的和内容简述合同号：签订日期：合同涉及金额部门经理意见：签字：合同相关审核部门意见（如果有）：如果公司有其他部门主管此合同涉及的业务，需要在此签署意见，视具体合同而定部门名称审核人分机和手机：审核人签字：财务部意见审核范围为所有合同，但已有框架协议项下的订单或合同不用审核。 原因： 原因：审核人分机和手机：审核人签字：财务经理意见合同最终批准人意见：如果同意签署本合同，请在此审批单和合同上同时签字。注释：合同负责人是了解合同内容、进程、参与合同谈判且负责合同的履行或负责监督／协调合同履行的人员 框架协议：指标的数量、单价、付款时间、结算方式、质量保证条款明确确定的协议为框架协议；否则,属合作意向书。合同审批表同意我已经审查此合同，同意签署本合同有可能导致此产品或此项业务亏损，提请批准人注意本合同所涉及的业务和产品超出公司现有业务范围，建议提交上级主管决定不同意合同负责人不能提供充分信息，无法对合同风险进行评估，提请批准人注意同意签署不同意签署，原因__________________________________________________本合同存在经营风险，提请批准人注意已经签署框架协议或合同无此项目预算或者此项目预算严重超支授权人姓名：授权人职务：授权人所属成本中心：授权人所在部门：被授权人姓名：被授权人职务：被授权人所属成本中心：被授权人所在部门：授权有效期：授权人签字：日期：被授权人签字日期：您被授权，您就有权利处置公司的资源，您就要承担一定的责任，在每次行使权利时都是对公司资源的处理，请在每次审批时，履行您该承担的责任！授权原因：授权书授权内容：授权人现有权限范围：神马电子——预算审批程序说明预算审批程序说明1、原则公司所有支出项目必须事前申请，与付款分开，未经事前批准的支出项目不予付款/报销所有现金借款、支票借款都必须有经过批准的申请单作为附件2、职责3、程序4、预算审批项目（1）投资类项目投资类项目的范围1）家具，办公设备(包括电子设备)，通信设备，生活用品，车辆，安全系统，房屋装修2）电脑，打印机，网络设备，软件和其他IT设备3）叉车, 生产设备, 测试设备, 维修设备, 工作台, 内部用的各种运输工具及计算机等附属设备4）不动产, 大型装修,搬家项目,成套的电缆,IT设备网络铺装备5）其他未列入的单价超过2000元的资产以及长期的租赁合同董事会批准投资类预算申请批准签订采购合同或订单付款（2）预算审核：预算审核人员应根据经公司批准的季度预算检查申请人所申请的项目是否为必要的支出项目、是否在预算范围内，协助总经理将费用支出控制在预算内。（1）  申请人：申请预算支出项目时应遵守公司的有关规定，并应以公司业务为目的，合理、合法和节约为原则。1）每个月20日前，各部门上报其下个月的预算（包括人员、费用、投资、销售、生产等情况），经总裁办公会讨论批准后作为下个月的预算执行依据4）预算外的支出项目，采取一事一议的办法，上报总裁单独审批2）公司预算管理员根据批准的预算审核各项费用支出申请是否为预算内支出，以当月预算的总额为审核上限，超过部分即为预算外项目，需要按照预算外项目的申请办法重新上报总裁审批3）预算内的支出项目，按照资金审批权限审批5）所有被批准的《预算申请单》最后都要送回到预算审核人员处登记留底，报销或付款时以预算审核人员处的记录为准。不在预算内且投资项目的金额超过人民币500万元的，需要将投资项目分析报告提交公司董事会审核，经批准后方可提出投资申请。申请部门保存董事会批准文件复印件备用，同时财务部复印一份备查。如已完成了上述1、2步骤，或投资项目额未超过人民币500万元的，部门根据预算和实际业务需要填制《预算申请单》，并根据公司的资金审批权限进行审批。公司标准的采购付款条件是收到发票，并且货到后30天（国外45天或者信用证）银行电汇付款，其他的合同付款条款如果短于此付款期限需要事先征得财务部的意见《预算申请单》经批准后，由申请部门或办理采购的部门准备合同或订单，按照公司的合同审批权限进行审批。采购招标程序：供应商和服务提供商的选则要按照公司《合同审核与招投标管理规定》执行，每12个月重新审核和认定一次采购申请人准备付款资料，包括：采购合同或订单的原件，货物验收证明，发票原件、批准的《预算申请单》等等，填写《付款申请单》，按照资金审批权限审批；财务部根据订单、合同、发票等资料核对预算申请后安排付款。 出纳在申请单原件上注明本次付款金额、累计付款金额及付款日期6）每月月初，各部门就上月的预算执行情况进行分析并向公司管理层汇报，对于超出原来预算的项目要给出合理解释；并对已经开始但

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选择年月2020年1月　选择年月2020年4月姓 名二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三婚假事假病假放假212223242526272829301234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000500000600000700000800000900000000000 部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年2月　选择年月2016年1月今天是:2023年4月1日【星期六】现在是:壹拾叁时肆拾贰分壹拾贰秒2020年1月份考勤表序号正常出勤外地出差 注：此表由部门考勤员填写，统一报人力资源部。 1或0.5出勤●婚假○事假☆病假△或△/2外地出差※ 丧假 今天是:2023年4月1日【星期六】现在是:壹拾叁时肆拾贰分壹拾贰秒2016年2月份考勤表姓 名四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六婚假事假病假放假21222324252627282930311234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000500000600000700000800000900000100000000000000000 部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年3月　选择年月2016年2月姓 名日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日婚假事假病假放假2122232425262728291234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000序号正常出勤外地出差 注：此表由部门考勤员填写，统一报人力资源部。 1或0.5出勤●婚假○事假☆病假△或△/2外地出差※ 丧假 今天是:2023年4月1日【星期六】现在是:壹拾叁时肆拾贰分壹拾贰秒2016年3月份考勤表序号正常出勤外地出差500000600000700000800000900000100000000000000000 部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年4月　选择年月2016年3月姓 名一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三婚假事假病假放假21222324252627282930311234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000500000600000700000800000900000100000000000000000 注：此表由部门考勤员填写，统一报人力资源部。 1或0.5出勤●婚假○事假☆病假△或△/2外地出差※ 丧假 今天是:2023年4月1日【星期六】现在是:壹拾叁时肆拾贰分壹拾贰秒2016年4月份考勤表序号正常出勤外地出差 注：此表由部门考勤员填写，统一报人力资源部。 1或0.5出勤●婚假○事假☆病假△或△/2外地出差※ 丧假部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年5月　选择年月2016年4月姓 名四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五婚假事假病假放假212223242526272829301234567891011121314151617181920天数天数天数天数天数天数1000000200000300000400000500000600000700000800000900000100000000000000000 部门： 考勤员： 主管领导签字：选择年月2016年6月　选择年月2016年5月姓 名六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一婚假事

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资产占有单位：序号资产名称结构单位数量帐面数实盘数 原值 净值数量原值净值数量合计- 0.00- 0.00 单位负责人：财务负责人：监盘人：固定资产（房屋及构筑物）清查盘点表基准日： 2020 年7月 31日盘盈(盘亏)备注原值净值保管员：房屋及构筑物）清查盘点表基准日： 2020 年7月 31日盘盈(盘亏)资产占有单位：序号资产名称规格及型号单位数量帐面数实盘数 原值 净值数量原值合计0.00 0.00 0.00 单位负责人：财务负责人：监盘人：固定资产（设备）清查盘点表基准日：年 月 日存放地点：实盘数备注净值数量原值净值0.00 0.00 0.00 部门负责人：保管员：固定资产（设备）清查盘点表基准日：年 月 日盘盈(盘亏)存货清查盘点表资产占有单位： 序号资产名称规格及型号单位帐面数实盘数 数量 金额数量金额合计- 0.00- 单位负责人：财务负责人：监盘人：保管员：基准日： 年月 日存货清查盘点表实盘数备注净值数量金额净值0.00 部门负责人：保管员：基准日： 年月 日盘盈(盘亏)

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现金流量表 单位：人民币万元项目本期上年同期累计金额本期金额累计金额本期金额一、现金流入量41,314.2619,573.69 19,508.430.0065.2621,740.57 10,461.645,186.946,092.00二、现金流出量41,220.3316,333.51 10,840.67700.56期间：20**年8月1、经营性现金流入量 A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量A、与集团往来B、与外部往来C、银行（或其他机构）借款 1、经营性现金流出量 A、材料采购付现 B、生产工人工资626.572,185.120.001,531.50449.0924,886.82 14,683.434,611.395,592.00三、现金流量净额93.933,240.18 -3,146.25C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量 A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行（或其他机构）还款1、经营性净现金流2、非经营性净现金流

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风险管理岗位的职业技能发展之路技能典型的岗位风险管理助理风险管理专员高级风险管理专员风险经理风险经理－监督合同的执行状况流程技能专业技能税法的基础知识法律基础责任感；灵活性；合作；独立性；成就感；运用知识； 客户服务导向决策能力Level 1:新手Level 2:专业者Level 3:独当一面的专业者Level 4: 优秀的专业者Level 5: 杰出的专业者(在前一个水平的基础上)(在前一个水平的基础上)(在前一个水平的基础上)(在前一个水平的基础上)工作业绩的标准和要点－在指导下每月向保险公司报保险额(货物和财产)－帮助风险管理经理组织和协调风险管理相关的会议和培训－建立和改善现有保险管理程序－根据需要负责eCFO合同审查和并参与与供应商的谈判－处理索赔并与保险公司就赔偿问题协商－帮助风险管理经理安排和协调风险管理有关的活动－根据需要对现有保险政策的修改或添加补充条款提供计划书－就需求对eCFO的有关法律事务提供解释，并提出解决建议－监督由RM制订或参与制订的规程和制度的执行－帮助风险管理经理处理辅助性工作－有效地管理文件、文档和合同并存档－为eCFO员工进行关于保险申请和索赔程序的培训－负责公司财产保险的安排(了解国内保险市场；与保险公司议价；减少费用；保存各项记录；向财务经理提供计划书；就修正条款与保险公司进行协商)－提高风险管理效率并减少费用－收集有关支付印花税的合同信息及由RM部门进行合同管理的合同信息－为eCFO采购部门和其他有关人员建议适用的贸易条款，尤其从风险管理角度保护公司利益－负责风险管理部门内部的管理和发展工作－根据公司商业发展需求开展其他领域的服务－每月独立地申报保险和处理索赔－能够组织和实施基本的 eCFO RM 项目(BRP, RA)－从全球收集风险管理的相关信息－作为管理公司印章的代理人之一－能够实施其他的RM有关的培训－管理eCFO风险管理供应商－当在现有的内部保险管理程序或规定中发现漏洞，差异或不符时及时向风险管理经理汇报－根据需要实施eCFO RM各项目的培 训－向有关内部或外部合作部门和机构提供关于eCFO保险安排的信息－建立和更新eCFO风险管理手册－根据风险管理经理要求与外部各供应商联系－负责每年计划和组织eCFO风险管理活动－组织eCFO保险协调员召开保险会议－从风险管理的角度就特定的业务操作或问题制定计划书或提供建议(作为风险管理顾问)－帮助设立或改善公司有关的管理规定－同供应商谈判、签署合同(保险公司、顾问公司等)eCFO 风险管理概念；eCFO各工作流程；eCFO经营战略英语, 计算机, 内部财务规定和政策, 保险知识，沟通技巧,风险管理知识；管理会计知识；统计学；讲演技巧；讲演技巧；指导他人的技巧；项目管理技巧基于企业价值观的品质注意细节；诚信；问题解决分析和理性思考；商业意识；创造性；影响和说服力, 计划和组织技能发展方案自学, 在岗培训, 网络学习活动: 工作介绍培训: 英语培训; Ms office培训; eCFO 入门培训活动: 演讲; 研讨会; 沙龙培训: 活动: 参与项目培训: 专业演讲技巧培训活动: 培训: 项目管理培训; 管理培训Development Pathwithin a jobA Useful Tool for Managers in: - Employees development planning in IIP discussions - Resources planning - New comers induction - Recruitment And Employees in: - Development planning during IIP discussionsKey Terms and Definitions:the actual measurement of the mastery level of a skill; demonstration of ability to accomplish different tasks well on the jobknowledge a person possesses andcan also apply in practiceNokia Value Based Skills:personal characteristics, behavioral attributesDevelopment Activities:training courses, self directed study, CD Rom, assigned tutor / coach, work shops etc.Level 1: BeginnerLevel 2: Practiti

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企业所得税预警税负率参考序号行业预警贡献率 1餐饮业2.00%2道路运输业2.00%3电力、热力的生产和供应业1.50%4电气机械及器材制造业2.00%5房地产业4.00%6纺织服装、鞋、帽制造业1.00%7纺织业1.00%8纺织业——袜业1.00%9非金属矿物制品业1.00%10废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%11工艺品及其他制造业1.50%12工艺品及其他制造业——珍珠4.00%13化学原料及化学制品制造业2.00%14计算机服务业2.00%15家具制造业1.50%16建筑安装业1.50%17建筑材料制造业3.00%18建筑材料制造业——水泥2.00%19金属制品业2.00%20金属制品业——弹簧3.00%21金属制品业——轴瓦6.00%22居民服务业1.20%23零售业1.50%241.00%25农、林、牧、渔服务业1.10%木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业序号行业26农副食品加工业1.00%27批发业1.00%28皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%29其他采矿业1.00%30其他服务业4.00%31其他建筑业1.50%32其他制造业1.50%33其他制造业——管业3.00%34其他制造业——水暖管件1.00%35商务服务业2.50%36食品制造业1.00%37塑料制品业3.00%382.00%39通用设备制造业2.00%40畜牧业1.20%41医药制造业2.50%42饮料制造业2.00%43印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%44娱乐业6.00%45造纸及纸制品业1.00%46专业机械制造业2.00%47专业技术服务业2.50%48专用设备制造业2.00%49租赁业1.50%预警贡献率 通信设备、计算机及其他电子设备制造业

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神马电子资金/合同批准权限——职能部门2009年经济业务金额/说明部门经理主管部门经理财务部经办人/预算审核财务经理总裁董事会相关规定购买固定资产、无形资产不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准1,000元以下①批准②审核③审核1,000元以上①审核②审核③审核④批准宣传费、广告费、展览费不限额①审核②审核③审核④批准差旅费(国内、国际）不限额①审核②审核③审核④批准1,000元以下①批准②审核③审核1,000元以上①审核②审核③审核④批准工资奖金劳务费支出不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准福利费、工会经费、培训费、团队活动不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准5,000元以下①批准②审核③审核5,000元以上①审核②审核③审核④批准定金、保证金、预付款不限额①审核②审核③审核④批准开信用证、汇票、保函不限额①审核②审核③审核④批准对外投资不限额①审核②审核③审核④批准先有决议原值1万元以下①批准②审核③审核原值1万元以上①审核②审核③审核④批准银行借款不限额①审核②审核③审核④批准先有决议对外借出款项不限额①审核②审核③审核④批准先有决议对外担保合同不限额①审核②审核③审核④批准先有决议1万元以下①批准②审核③审核1万元以上①审核②审核③审核④批准对外捐款赞助不限额①审核②审核③批准说明:1、以上所有项目审批权限全部指预算内的资金使用；对外合同签订业务招待费（公关费、礼品、娱乐费、业务费）一般费用采购业务付款财产损失处理（固定资产处理、低值易耗品处理、盘盈盘亏、债权债务处理）咨询费用、审计费及其他专项费用神马电子资金/合同批准权限——业务部门2009年经济业务金额/说明业务部门经理财务部经办人/预算审核归口部门经理财务经理主管副总裁总裁董事会相关规定购买固定资产、无形资产不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准1,000元以下①批准②审核③审核1,000元以上①审核②审核③审核④批准宣传费、广告费、展览费不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准预算内①批准②审核③审核预算外①审核②审核③审核④批准2,000元以下①批准②审核③审核2,000元以上①审核②审核③审核④批准材料、商品采购、工程项目付款不限额①审核②审核③审核④批准工资奖金劳务费支出不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准5,000元以下①批准②审核③审核④审核5,000元以上①审核②审核③审核④审核⑤批准定金、保证金、预付款不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准开信用证、汇票、保函不限额①审核②审核③审核④审核⑤批准1万元以内①批准②审核③审核1万元以上①审核②审核③审核④批准已有协议下的订单①批准②审核③审核说明:1、以上所有项目审批权限全部指预算内的资金使用；2、如果没有主管副总裁，直接找总裁批准差旅费(国内、国际）对外合同签订业务招待费（公关费、礼品、娱乐费、业务费）一般费用采购业务付款福利费、工会经费、培训费、团队活动神马电子采购预算审批流程（费用和资产类）申请人预算批准合同签订付款/报销注释:124副总裁以上业务招待费可以直接走付款程序而不用预算申请公司各项业务需要在业务开始前填制《预算申请单》，申请得到批准后才可开展业务，需要付款时，申请人填写《付款申请单》，按照资金审批权限经过审批后与相应的合同、发票、收货单、批准的《预算申请单》等到财务部找会计审核，然后找出纳支取款项或者由财务部安排付款；超过预算金额需要对预算重新申请。生产和维修用原材料的采购、产品采购、1000元以下支出项目、小额现金报销、税款、工资、信用证议付等不用事先填制《预算申请单》，付款时填制《付款申请单》或《费用报销单》即可。一笔预算申请单可以对应多次付款，财务部会计在《付款申请单》原件上注明每次实际支付的金额及所余金额。3采购与服务申请（申请人或者采购人）投资申请（申请人或者采购人）预算申请单(按照资金批准权限履行预算申请批准手续)按照规定需要进行招标和签署合同的要按照公司规定进行需要签定合同的,按照合同审批权限进行批准、盖章不需要签订合同的业务活动可以直接执行付款申请单＋会计审核＋发票原件（大于2千元需要部门经理在发票背面签字）＋合同原件或者复印件＋货物或服务接收证明+经批准的预算申请单金额小于1万元金额大于1万元出纳付款财务部根据公司资金计划安排付款神马电子 合同审批流程合同项目负责人（招标、谈判、定稿）合同签约方财务部对典型合同提供合同范本、协助修改，并参与重要合同的谈判合同签订和履约的部门经理/业务部经理财务经理合同基本谈定，填写合同盖章审批单批准或者在审批单上签署意见合同最终批准人合同上签字财务部合同章管理者(保留一份合同原件）合同项目负责人（执行合同）在合同上盖章，登记神马电子有限公司预算申请单Required byRequired Date申请人（签名）申请时间Departmen

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财务指标计算公式 指标点评及应用营业收入增长率毛利润增长率净利润增长率再投资现金比率固定资产成新率总资产増长率净资产增长率流动比率速动比率现金流动负债比率资产负债率产权比率已获利息倍数经营现金流量偿付短期债务比率经营现金流量偿付总债务比率长期资产适合率指标分类发展能力指标营业收入増长率=本年营业收入增长额÷上年营业收入总额×100%毛利润增长率=本年毛利润增长额÷上年毛利润总额 ×100%净利润增长率=本年净利润增长额÷上年净利间总额 X100%经营现金净流量/资本性支出固定资产成新率=（平均固定资产净值÷平均固定资产原值） ×100%总资产增长率=（本期总资产増长额÷年初资产总额）净资产增长率=（本期净资产増长额÷年初净资产总额） ×100%偿债能力指标流动比率=流动资产÷流动负债速动比率=（流动资产-存货-其他流动资产）÷流动负债现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债资产负债率（或负债比率）=负债总额÷资产总额产权比率=负债总额÷所有者权益已获利息倍数=息税前利润÷利息费用经营现金净流量/流动负债平均余额经营现金净流量/总负债平均余额长期资产适合率=（所有者权益+产期负债）÷非流动资产 指标分类财务指标计算公式 指标点评及应用营业收入增长率营业收入増长率=本年营业收入增长额÷上年营业收入总额×100%毛利润增长率毛利润增长率=本年毛利润增长额÷上年毛利润总额 ×100%净利润增长率净利润增长率=本年净利润增长额÷上年净利间总额X100%再投资现金比率经营现金净流量/资本性支出固定资产成新率固定资产成新率=（平均固定资产净值÷平均固定资产原值） ×100%总资产増长率总资产增长率=（本期总资产増长额÷年初资产总额）净资产增长率净资产增长率=（本期净资产増长额÷年初净资产总额） ×100%流动比率流动比率=流动资产÷流动负债速动比率速动比率=（流动资产-存货-其他流动资产）÷流动负债现金流动负债比率现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债资产负债率资产负债率（或负债比率）=负债总额÷资产总额产权比率产权比率=负债总额÷所有者权益已获利息倍数已获利息倍数=息税前利润÷利息费用经营现金流量偿付短期债务比率经营现金净流量/流动负债平均余额经营现金流量偿付总债务比率经营现金净流量/总负债平均余额长期资产适合率长期资产适合率=（所有者权益+产期负债）÷非流动资产发展能力指标偿债能力指标指标分类财务指标计算公式 指标点评及应用营业收入增长率营业收入増长率=本年营业收入增长额÷上年营业收入总额×100%毛利润增长率毛利润增长率=本年毛利润增长额÷上年毛利润总额 ×100%净利润增长率净利润增长率=本年净利润增长额÷上年净利间总额X100%再投资现金比率经营现金净流量/资本性支出固定资产成新率固定资产成新率=（平均固定资产净值÷平均固定资产原值） ×100%总资产増长率总资产增长率=（本期总资产増长额÷年初资产总额）净资产增长率净资产增长率=（本期净资产増长额÷年初净资产总额） ×100%流动比率流动比率=流动资产÷流动负债速动比率速动比率=（流动资产-存货-其他流动资产）÷流动负债现金流动负债比率现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债资产负债率资产负债率（或负债比率）=负债总额÷资产总额产权比率产权比率=负债总额÷所有者权益已获利息倍数已获利息倍数=息税前利润÷利息费用经营现金流量偿付短期债务比率经营现金净流量/流动负债平均余额经营现金流量偿付总债务比率经营现金净流量/总负债平均余额长期资产适合率长期资产适合率=（所有者权益+产期负债）÷非流动资产发展能力指标偿债能力指标

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金财控股　绩效管理办法绩效管理办法（2020年5月）第一条为规范、优化公司绩效管理工作，实现公司经营目标，落实岗位责任，建立有效激励、约束机制，特制定本办法。第二条绩效管理权限及组织（一）公司高层管理者负责设定企业战略经营目标。总裁负责与各部门经理或公司主管副总裁签订《绩效协议》并实施考评。（二）各部门经理是本部门绩效管理工作的责任人，负责制定部门内部考核、激励体系，完成部门内员工的绩效目标设定、过程辅导、结果考核以及奖金发放。（三）人力资源部负责公司绩效协议签订及考评的组织协调工作，提供咨询培训，审核绩效管理过程，确保公平、公正，总结绩效管理经验和问题，改进完善绩效管理方案。第三条绩效管理流程及内容（流程图见附件1）（一）构建绩效目标每年年初根据公司战略规划和年度经营目标，公司与各业务部门、职能部门签订《绩效协议》。业务部门建立以利润为中心的绩效体系；职能部门建立以职能目标为中心的绩效体系。（二）绩效目标分解各部门根据具体情况逐层分解《绩效协议》中各项指标；由直接主管与员工签订《个人业绩考评协议》（格式见附件2）；新员工入职试用期转正后一个月内，应及时签订《个人业绩考评协议》，如未约定试用期，应在入职时签订；员工岗位调整后一个月之内，必须重新签订《个人业绩考评协议》。（三）绩效实施与管理在绩效实施与管理过程中，各级管理人员对下属员工必须进行绩效沟通，直接主管依据双方确定的目标对员工进行指导、帮助、激励、约束与日常监督等，提供各种必要的资源，并对下属的工作行为与表现做好记录。协议双方应不定期进行绩效回顾、沟通工作成果。（四）绩效考核年末，公司根据《绩效协议》对部门进行考核，并以其考评结果核定部门可分配奖金额度；各部门根据《个人业绩考评协议》完成对员工的考核，直接考评责任人对员工进行考评后，呈报部门总经理确认，并根据考评分数高低，将员工考评分为优秀、良好、称职、基本称职、不称职五个等级，人数比例为：优秀10%-15%；良好20%-30%；称职40%-50%；基本称职10%；不称职5%。各个部门必须严格控制考评等级的比例并将《考评结果汇总表》（见附件3）交人力资源部。（试用期内员工不参与绩效考核）（五）绩效反馈与改进直接考评责任人针对考评结果同员工进行面谈，反馈考评结果确定的理由，肯定成绩，寻找差距，制定改进措施，填写《考评沟通及绩效改进计划表》（见附件4）。若员工对绩效结果有异议，可填写《个人申诉表》（见附件5）向部门总经理或人力资源部申诉。第1页共7页金财控股　绩效管理办法第四条绩效考核结果运用（一）绩效改进及提高了解组织中每个环节的绩效水平，加强内部沟通，并给予建设性的绩效反馈，制订绩效改进计划；在绩效改进的过程中，不断完善绩效管理体系。（二）奖金分配原则上公司考评周期为年度考评，公司根据各部门年度考评结果核定各部门可分配的奖金额度。各部门根据员工考评分数，在奖金总额范围内进行二次分配。业务部门的部分岗位员工奖金可根据部门《绩效协议》约定提前预支，具体详见各部门《绩效协议》。（三）员工激励与淘汰绩效考核结果是员工转岗、晋升、后备人才储备、薪酬调整的重要参考依据。公司年度奖金发放、薪资调整将倾向于考评结果为优秀的员工。对于考评结果为基本称职、不称职的员工，部门应会同人力资源部，可采取转岗、降职、降薪或与其解除/终止劳动关系。（四）培训及员工发展通过员工与其直接主管进行绩效沟通，共同制订绩效改进计划，沟通确认培训需求，使培训计划有的放矢。员工更加明确其个人优势、有待提高方面及个人发展方向，最大程度地发挥其个人潜力。第五条特殊奖励对超额完成公司业绩指标并对公司经营发展做出突出贡献的部门及员工，公司总裁将给予特殊奖励。 第六条本管理办法解释权属人力资源部，自2020年1月1日起执行。附件：1、《公司绩效管理流程图》2、《个人业绩考评协议》3、《考评结果汇总表》4、《考评沟通及绩效改进计划表》5、《个人申诉表》第2页共7页金财控股　绩效管理办法附件1公司绩效管理流程图第3页共7页企业战略目标 部门职责岗位职责1构建绩效目标活动：明确公司年度目标，签订部门《绩效协议》。2 绩效目标分解活动：签订《个人业

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技能典型的岗位风险管理助理风险管理专员高级风险管理专员风险经理风险经理－建立和改善现有保险管理程序－监督合同的执行状况－帮助风险管理经理处理辅助性工作－提高风险管理效率并减少费用－每月独立地申报保险和处理索赔－从全球收集风险管理的相关信息－作为管理公司印章的代理人之一流程技能专业技能税法的基础知识法律基础责任感；灵活性；合作；独立性；成就感；运用知识； 客户服务导向注意细节；诚信；问题解决决策能力"风险管理"岗位的职业技能发展之路Level 1:新手Level 2:专业者Level 3:独当一面的专业者Level 4: 优秀的专业者Level 5: 杰出的专业者(在前一个水平的基础上)(在前一个水平的基础上)(在前一个水平的基础上)(在前一个水平的基础上)工作业绩的标准和要点－在指导下每月向保险公司报保险额(货物和财产)－帮助风险管理经理组织和协调风险管理相关的会议和培训－根据需要负责eCFO合同审查和并参与与供应商的谈判－处理索赔并与保险公司就赔偿问题协商－帮助风险管理经理安排和协调风险管理有关的活动－根据需要对现有保险政策的修改或添加补充条款提供计划书－就需求对eCFO的有关法律事务提供解释，并提出解决建议－监督由RM制订或参与制订的规程和制度的执行－有效地管理文件、文档和合同并存档－为eCFO员工进行关于保险申请和索赔程序的培训－负责公司财产保险的安排(了解国内保险市场；与保险公司议价；减少费用；保存各项记录；向财务经理提供计划书；就修正条款与保险公司进行协商)－收集有关支付印花税的合同信息及由RM部门进行合同管理的合同信息－为eCFO采购部门和其他有关人员建议适用的贸易条款，尤其从风险管理角度保护公司利益－负责风险管理部门内部的管理和发展工作－根据公司商业发展需求开展其他领域的服务－能够组织和实施基本的 eCFO RM 项目(BRP, RA)－能够实施其他的RM有关的培训－管理eCFO风险管理供应商－当在现有的内部保险管理程序或规定中发现漏洞，差异或不符时及时向风险管理经理汇报－根据需要实施eCFO RM各项目的培 训－向有关内部或外部合作部门和机构提供关于eCFO保险安排的信息－建立和更新eCFO风险管理手册－根据风险管理经理要求与外部各供应商联系－负责每年计划和组织eCFO风险管理活动－组织eCFO保险协调员召开保险会议－从风险管理的角度就特定的业务操作或问题制定计划书或提供建议(作为风险管理顾问)－帮助设立或改善公司有关的管理规定－同供应商谈判、签署合同(保险公司、顾问公司等)eCFO 风险管理概念；eCFO各工作流程；eCFO经营战略英语, 计算机, 内部财务规定和政策, 保险知识，沟通技巧,风险管理知识；管理会计知识；统计学；讲演技巧；讲演技巧；指导他人的技巧；项目管理技巧基于企业价值观的品质分析和理性思考；商业意识；创造性；影响和说服力, 计划和组织技能发展方案自学, 在岗培训, 网络学习活动: 工作介绍培训: 英语培训; Ms office培训; eCFO 入门培训活动: 演讲; 研讨会; 沙龙培训: 活动: 参与项目培训: 专业演讲技巧培训活动: 培训: 项目管理培训; 管理培训Development Pathwithin a jobA Useful Tool for Managers in: - Employees development planning in IIP discussions - Resources planning - New comers induction - Recruitment And Employees in: - Development planning during IIP discussionsKey Terms and Definitions:the actual measurement of the mastery level of a skill; demonstration of ability to accomplish different tasks well on the jobknowledge a person possesses andcan also apply in practiceNokia Value Based Skills:personal characteristics, behavioral attributesDevelopment Activities:training courses, self directed study, CD Rom, assigned tutor / coach, work shops etc.Level 1: BeginnerLevel 2: Practiti

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财务部组织机构和工作内容财务部组织机构酒店财务部设经理1人，下设主办会计、审计、出纳、收银等相应的工作岗位，统一负责酒店财务收支和会计核算等管理工作。其组织机构形式如下图：财务部经理会计审计出纳总台收银餐厅收银茶坊收银饼屋收银财务部工作内容1.掌握经济信息，做好经济预测,即密切注意国家经济改革动向，掌握国家已出台的经济法规、政策、条例，广泛收集市场信息及各种经济资料，预测市场发展趋势，为总经理组织酒店重要业务经营活动提供客观依据。2.编制财务预算，确定财务管理目标，即在市场调查和经济预测的基础上，组织酒店各部门做好财务预算，编制部门计划，同时搞好综合平衡，编制整个酒店的财务收支预算确定酒店及各部门的财务管理目标，为酒店推行经营目标管理的考核办法提供决策依据。3.合理运作资金，加快资金周转,即以预算目标为基础，通过制定和执行消耗定额和费用开支标准，控制成本和费用，加快资金周转，提高资金使用效率，满足酒店及各部门业务需要。4.加强营业收入管理，保证资金及时回笼。建立营业收入管理制度，工作程序。监督和核算各部门网点的销售收入，分折收入结果和完成进度，及时催收应收帐款，保证资金尽快回笼，并为酒店及各部门销售活动的组织提供收入分析报告，捉进销售合理化。5.加强成本费用管理，提高经济效益。制定酒店及各部门成本费用管理规定，开支标准严格审批和控制各项成本，费用开支，定期编制成本，费用分析报告。以此考核每月。每季酒店及各部门目标管理预算指标的执行情况。6.加强资产管理，提高资产利用率。建立资产管理制度，做好资产登记、购置、保管、使用、更新、报废等各项管理工作，监督资产使用过程、延长资产使用寿命、提高资产使用效率。7.加强会计核算，按时上报统计表。根据国家财政部颁发的旅游、 饮食、服务企业的两则两制的规定，采用国际饭店业会计制度，结合国家旅游主管部门要求，设计会计科目、会计报表，定期组织资产核算、负责核算、所有者权益核算。定期提供会计报表和各种统计报表，为总经理的经营决策和经营活动的正常开展提供依据。8.严格内部审计、实行财务监督、建立内部审计制度，发挥审计作用。对酒店及各部门的各项收入、成本、费用开支，会计核算报表进行审计，以充分发挥财务监督作用，正确执行国家财经制度和财经纪律。9.做好考核评价，坚持财务分析。财务部利用财务制度，会计核算，财务报表，定期考核酒店各部门各项经济指标完成情况。及时做出财务分析，找出存在问题及其原因，并对下一步管理提出建议，以便为酒店及各部门改善经营管理提供决策参考，不断提高营销管理水平和经济效益。财务部各岗位工作职责财务部经理报告上级：总经理督导下级：财务部工作人员，收银主管联系部门：酒店各部门工作班次：行政班工作职责：1．在酒店总经理领导下认真贯彻执行国家经济政策、财经制度和财经纪律，研究制定酒店经济管理责任制度，组织贯彻实施。完善酒店内部财务资金、财产、收入、利润、经济活动分析等各项管理制度。2．参加酒店经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从经济角度拟定决策方案，分析其可行性，为领导决策提供客观依据，当好经济参谋。3．主持酒店各部门年度预算，做好预测分析，审核预算指标，搞好综合平衡。报总经理审批确定后，编制酒店预算方案，协助总经理向各部门下达计划指标，明确各级各部门经济管理任务。4．负责财务部日常管理工作。全面组织酒店及各部门经济核算和经济活动分析。审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和有关部门的有关报表、专题报告等并签章或会签，保证不发生差错。5．督导检查酒店及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计划、经济合同的执行情况和完成结果，控制计划进展，分析存在问题，及时提出改进措施，重要问题直接向总经理汇报，研究解决办法。6．研究制定酒店增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，督导各部门采取各种措施扩大销售、降低成本费用开支，不断提高经济效益。7．贯彻酒店目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利及奖金分配方案，报总经理审批，组织具体落实。和有关部门一道，保证员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性8．负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。做好部门日常事务工作的组织定期向总经理汇报工作，接受监督和检查。9．组织全酒店的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。10．做好各项资金的计划、平衡，管理和掌握各项资金的运用，调剂业务部门所需资金保证业务活动的正常进行。11．根据上级有关规定和总经理有关指示，制定、修改酒店财务管理制度。12．监督、控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作，会同业务部门建立健全采购制度确保所有进货价平物美、库存适量和物尽其用。13．处

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固定资产投资回报分析基本模型制作思路说明现金流入毛利增加1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 成本节约 50505050505050505050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 现金流出初始投资2,500 2,500 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年产出之一：通过增加产能，提高了每年的销售收入。可以根据自己对产能提高百分比进行大致估计。为方便与新增固定资产需要的投入同口径比较，用毛利润计算较好。产出之二：1、新增的固定资产同时能带来劳动生产率的提高，节约一部分原来需要投入的生产和管理的成本；2、现在是以租代购，每年支付租金，如果投入固定资产，则每年这部分租金可以节省下来。现金流入小计固定资产投入的初始价值，包括设备设施的购买价值和建设成本、建设期利息。375 37575757575757575757575 银行利息164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2,740 240 240 615 240 240 240 615 240 2,740 净现金流(1,690)810 810 435 810 810 810 435 810 (1,690) -1,690-880 -69 366 1,176 1,987 2,797 3,232 4,042 2,353 1 1 - - - - - - - - - -0.16 - - - - - - - 固定资产更新改造归属资本性支出的维护支出，一般按固定资产的原值百分比进行估算。日常维修维护费用归属损益性支出的维护支出，根据维修计划所需的料、工、费计算。贷款购置资产的利息支出，即便不贷款，也要考虑机会成本，尤其是在租还是买资产的决策中，资金占用成本必须考虑。其它付现成本及费用任何付现成本，只要是因为购置固定资产才导致发生的。产品的变动成本不包括在内，那是决策无关成本。现金流出小计原则上除了初始投资年，其后各年的当期净现金流尽量为正，则投资测算的可靠性更好，风险性更低。38% 2.16 %投资构成股东投入50%2,500 银行贷款50%2,500 总计100%5,000 6.55%IRR-投资回报率NPV-净现值（万元）￥1,311PP-投资回收期（年）初始投资（万元）银行贷款利息（五年期）TIPS：提高固定资产投资回报率的几个思路1、合理利用财务杠杆的投入产出比放大效应，在风险可控的前提下提高贷款比例。2、条件允许的情况下，灵活安排还款计划。3、尽量推迟各项付现支出的发生时间。

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XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12020/4/1预算启动会议作废日期作废执行人预算启动会议1范围预算启动会议系指在各部门事先对本部门下一年度工作进行充分预测的基础上，公司召开由公司董事长、董事会董事、总经理、副总经理以及各部门经理级参加的会议。2控制目标2.1各部门在事先充分准备的基础上参加会议2.2确保根据各部门的预测平衡公司的战略目标来确定下一预算年度的总体经营目标值，并将其分解落实到相关部门3主要控制点3.1将协调后的经营目标值与各部门经理提交的预测报告进行对比，将各部门预测目标值的比较分析，归档入人力资源部员工考核档案，纳入干部年终考核3.2董事长、总经理签发预算会议纪要和各部门年度经营目标值4特定政策4.19月10日前各部门经理提交初步预测报告，9月中旬第一个周末召开预算会议2－专项成本分解控制模型1－1－1XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议4.2公司董事长、董事会董事、总经理、副总经理以及各部门经理级参加年度预算会议，会议期间参加者如需请假，副总经理以及部门经理须有总经理和董事长的批准，总经理和执行董事须有董事长的批准4.3财务行政主管副总在预算启动会议开始时汇报本年度财务状况及预算执行情况4.4会议必须确定公司年度经营目标，目标中需包括各部门费用制定依据及调整幅度5预算启动会议流程说明C-02-001-0012－1－1－2XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议步骤涉及部门步骤说明1董办秘书、办公室秘书8月中旬董办秘书通知办公室秘书，确认预算专题会议召开时间 2 办公室秘书9月1日办公室秘书通知各部门经理及以上人员准备预算专题会议资料，确定召开日期并分发会议召开所需资料清单 3各部门经理9月10日各部门经理根据下年度战略规划结合市场预测、历年销售情况、销售能力、研发能力、生产仓储能力、人力资源、资金状况等情况提交初步预测报告，并预测本部门未来年度的收入和费用。财务行政主管副总准备未来年度的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请4办公室秘书汇总各部门提交的初步预测报告，财务行政主管副总递交的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请作为预算会议初步审议内容纳入会议资料；另外将战略行动计划也纳入会议资料5办公室办公室做好会议准备，安排会议议程，预定开会场所。5.1财务行政主管副总财务行政主管副总准备未来年度的预算表格、1至8月预算执行情况分析、四季度预算调整申请，交2－1－1－3XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议步骤涉及部门步骤说明给办公室，纳入会议资料2－1－1－4XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议步骤涉及部门步骤说明6办公室拟定会议通知、复印上述会议资料并装订，并将会议通知和资料一并分发给会议参加人员7董事长、董事会董事、总经理、各副总、各部门经理级9月中旬的第一个周末召开预算会议，确定公司年度经营目标值7.1董事长阐述董事会的战略目标要求7.2各部门经理阐述市场营销、生产研发、销售服务、采购物流、人事培训、投资、行政等预测报告和预测依据7.3总经理和相关副总、部门经理结合目标成本、协调公司资源确定公司年度经营目标值，并分解至各部门的经营目标值7.4财务行政主管副总对预算表格的填制进行说明 7.5财务部经理财务部经理将协调后的经营目标值与各部门经理提交的预测报告进行对比，分析差异合理性，评估预测准确度，填写各部门预测目标值之比较分析，归档入人力资源部员工考核档案，纳入干部年终考核2－1－1－5XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理001第一节预算启动会议步骤涉及部门步骤说明8办公室、董事长、总经理次日办公室整理会议纪要，董事长、总经理签发预算会议纪要和各部门年度经营目标值9办公室、人力资源部办公室将会议纪要及年度经营目标值交参加预算会议人员，将各部门预算预测目标值之比较分析交人力资源部 10董办秘书、各部门经理董秘、各部门经理签收会议纪要及年度经营目标值 2－1－1－6

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行业所得税预警率参考表序号行业参考值1餐饮业2.00%2道路运输业2.00%3电力、热力生产和供应业1.50%4电器机械及器材制造业2.00%5房地产业4.00%6纺织服装、鞋、帽制造业1.00%7纺织业1.00%8纺织业一袜业1.00%9非金属矿物制品业1.00%10废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%11工艺品及其他制造业1.50%12工艺品及其他制造业一珍珠4.00%13化学原料及化学制品制造业2.00%14计算机服务业2.00%15家具制造业1.50%16建筑安装业1.50%序号行业参考值17建筑材料制造业3.00%18建筑材料制造业——水泥2.00%19金属制品业2.00%20金属制品业——弹簧3.00%21金属制品业——轴瓦6.00%22居民服务业1.20%23零售业1.50%24木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%25农、林、牧、渔服务业1.10%26农副食品加工业1.00%27批发业1.00%28皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%29其他采矿业1.00%30其他服务业4.00%31其他建筑业1.50%32其他制造业1.50%序号行业参考值33其他制造业一管业3.00%34其他制造业一水暖管件1.00%35商务服务业2.50%36食品制造业1.00%37塑料制品业3.00%38通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%39通用设备制造业2.00%40畜牧业1.20%41医药制造业2.50%42饮料制造业2.00%43印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%44娱乐业6.00%45造纸及纸制品业1.00%46专业机械制造业2.00%47专业技术服务业2.50%48专用设备制造业2.00%49租赁业1.50% 行业增值税平均税负参考表序号行业平均增值税税负1副食品加工3.50%2食品饮料4.50%3纺织品（化纤）2.25%4纺织服装、皮革羽绒制品2.91%5造纸及纸制品业5.00%6建材产品4.98%7化工产品3.35%8医药制造业8.50%9卷烟加工12.50%序号行业平均增值税税负10塑料制品业3.50%11非金属矿物制品业5.50%12金属制品业2.20%13机械交通运输设备3.70%14电子通信设备2.65%15工艺品及其他制造业3.50%16电气机械及器材3.70%17电力、热力生产和供应4.95%18商贸批发0.90%19商业零售2.50%20其他3.50%

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资产负债表20**/12/31单位：万元项目期初数期末数项目期初数期末数流动资产：流动负债：货币资金50100短期借款100150应收票据应付票据短期投资100150应付帐款100200应收帐款100200应付工资5060——坏帐准备应交税金3050其他应收款5060其他应付款1020存货100140预提费用待摊费用105长期负债：长期资产： 长期借款长期投资5050固定资产100100所有者权益：——累计折旧5060实收资本100100无形资产资本公积递延资产3020盈余公积未分配利润150185合计540765合计540765其他长期应付款

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