内控管理资料汇编目录企业内部控制规范——基本规范2企业内部控制具体规范第xx号——货币资金18企业内部控制具体规范第xx号——采购与付款.22企业内部控制具体规范第xx号——存货.26企业内部控制具体规范第xx号——对外投资31企业内部控制具体规范第xx号——工程项目36企业内部控制具体规范第xx号——固定资产40企业内部控制具体规范第xx号——销售与收款.45企业内部控制具体规范第xx号——筹资.50企业内部控制具体规范第xx号——成本费用54企业内部控制具体规范第xx号——担保.58企业内部控制具体规范第xx号——合同.62企业内部控制具体规范第xx号——对子公司的控制67企业内部控制具体规范第xx号--财务报告编制 （征求意见稿）..72企业内部控制具体规范第xx号——信息披露76企业内部控制具体规范第xx号——预算.79企业内部控制具体规范第xx号——人力资源政策..85企业内部控制规范——基本规范（征求意见稿）第一章总则第一条为了引导和推动企业建立健全内部控制，提高企业内部控制与经营管理水平，促进企业健康可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本规范。第二条企业内部控制规范包括基本规范、具体规范和应用指南等。基本规范规定企业内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定具体规范和应用指南的基本依据。具体规范和应用指南根据基本规范制定，是对企业有效执行基本规范作出的具体规定和应用说明。第三条本规范适用于中华人民共和国境内的大型企业、上市公司和其他涉及重大公众利益的企业（以下简称企业）。中小企业和其他有关单位可以参照本规范和具体规范建立健全本单位的内部控制。第四条本规范所称内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：（一）企业战略；（二）经营的效率和效果；（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（四）资产的安全完整；（五）遵循国家法律法规和有关监管要求。有义务对外提供财务报告的企业，应当确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，具备条件的，还应同时实现其他控制目标。第五条企业内部控制涵盖企业经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。不同所有制形式、不同组织形式、不同行业、不同规模的企业可以结合实际情况，从不同的角度入手建立健全内部控制。但是，建立有效的内部控制，至少应当考虑以下基本要素：（一）内部环境。内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。（二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。（三）控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合企业具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。（四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在企业内部和与企业外部有关方面的沟通机制等。（五）监督检查。监督检查是企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包

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中国╳╳集团有限公司董事会管理报表报送部门：门业、厨具、压力锅财务负责人：制表人：返回报表目录 报表时间：2018 年 月财务负责人：制表人：报送部门：门业、厨具、压力锅 报表时间：2018 年 月中国╳╳集团有限公司董事会管理报表财务负责人：制表人：报送部门：门业、厨具、压力锅 报表时间：2018 年 月中国╳╳集团有限公司董事会管理报表报表目录序号报表名称编报部门送达部门报送时间编报责任人1财务中心董事会财务分析师2财务中心董事会财务分析师3财务中心董事会财务分析师4财务中心董事会财务分析师5财务中心董事会财务分析师6财务中心董事会财务分析师7财务中心董事会财务分析师8财务中心董事会财务分析师9财务中心董事会财务分析师10财务中心董事会财务分析师11财务中心董事会财务分析师12财务中心董事会财务分析师13财务中心董事会财务分析师14财务中心董事会财务分析师返回报表封面关键财务指标表每月10日合并资产负债表每月10日合并利润及利润分配表每月10日合并现金流量表每月10日销售报表每月10日成本报表每月10日利润报表每月10日采购成本表每月10日事业部费用汇总表每月10日薪酬汇总表每月10日税费报表每月10日资金报表每月10日存货库存报表每月10日重要财务指标分析表每月10日序号报表名称编报部门送达部门报送时间编报责任人1关键财务指标表财务中心董事会每月10日财务分析师2合并资产负债表财务中心董事会每月10日财务分析师3合并利润及利润分配表财务中心董事会每月10日财务分析师4合并现金流量表财务中心董事会每月10日财务分析师5销售报表财务中心董事会每月10日财务分析师6成本报表财务中心董事会每月10日财务分析师7利润报表财务中心董事会每月10日财务分析师8采购成本表财务中心董事会每月10日财务分析师9事业部费用汇总表财务中心董事会每月10日财务分析师10薪酬汇总表财务中心董事会每月10日财务分析师11税费报表财务中心董事会每月10日财务分析师12资金报表财务中心董事会每月10日财务分析师13存货库存报表财务中心董事会每月10日财务分析师14重要财务指标分析表财务中心董事会每月10日财务分析师报表目录序号报表名称编报部门送达部门报送时间编报责任人1关键财务指标表财务中心董事会每月10日财务分析师2合并资产负债表财务中心董事会每月10日财务分析师3合并利润及利润分配表财务中心董事会每月10日财务分析师4合并现金流量表财务中心董事会每月10日财务分析师5销售报表财务中心董事会每月10日财务分析师6成本报表财务中心董事会每月10日财务分析师7利润报表财务中心董事会每月10日财务分析师8采购成本表财务中心董事会每月10日财务分析师9事业部费用汇总表财务中心董事会每月10日财务分析师10薪酬汇总表财务中心董事会每月10日财务分析师11税费报表财务中心董事会每月10日财务分析师12资金报表财务中心董事会每月10日财务分析师13存货库存报表财务中心董事会每月10日财务分析师14重要财务指标分析表财务中心董事会每月10日财务分析师报表目录╳╳集团报表日期：关键财务指标表编制单位：单位：万元序号财务指标本月本年累计上年同期预算额一、销售指标1销售收入 -- 2应收账款 -- 3应收账款周转率 -- 4销售毛利 -- 5销售毛利率-- 6主营业务利润率 -- 二、成本指标1销售成本 -- 2存货 -- 3存货周转率 -- 4期间费用 -- 5期间费用率 -- 三、利润指标1净利润 -- 2销售净利率 -- 3净资产收益率 -- 4总资产收益

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资产占有单位：序号资产名称结构单位数量帐面数实盘数备注 原值 净值数量原值净值数量原值净值合计- 0.00- 0.00 单位负责人：财务负责人：监盘人：保管员：固定资产（房屋及构筑物）清查盘点表基准日： 2020 年7月 31日盘盈(盘亏)资产占有单位：序号资产名称规格及型号单位数量帐面数实盘数 原值 净值数量原值合计0.00 0.00 0.00 单位负责人：财务负责人：监盘人：固定资产（设备）清查盘点表基准日：年 月 日存放地点：实盘数备注净值数量原值净值0.00 0.00 0.00 部门负责人：保管员：固定资产（设备）清查盘点表基准日：年 月 日盘盈(盘亏)存货清查盘点表资产占有单位： 序号资产名称规格及型号单位帐面数实盘数 数量 金额数量金额合计- 0.00- 单位负责人：财务负责人：监盘人：保管员：基准日： 年月 日存货清查盘点表实盘数备注净值数量金额净值0.00 部门负责人：保管员：基准日： 年月 日盘盈(盘亏)

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产品类型上月预算本月比上月增减变动本年累计上年同期比上年同期增减变动比预算增减变动预算达成率％单位：万件

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财务指标计算公式指标点评及应用应收账款周转率应收账款周转天数本质上就是企业给客户的收款信用期存货周转率存货周转天数本质上就是供应商给企业的付款信用期应付账款周转率应付账款周转天数本质上就是供应商给企业的付款信用期营运资金周 转率营运资金周转天数固定资产周转率固定资产周转天数总资产周转率总资产周转天数指标分类营运能力指标应收账款周转率 （次）=营业收入净 颔÷平均应收账款应收账款周转率转得越快，每万元销售收入所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。应收账款周转天数 （平均应收账款回收期）=360÷应收账款周转率存货周转率（次）=营业成本÷平均存 货存货周转率转得越快，每万元销售成本所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。存货周转天数 =360÷存货周转率应付账款周转率 （次）=主营业务成 本净额/平均应付账 款余额×100%.应收账款周转率转得越快,每万元销售收入所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。应收账款周转天数 （平均应收账款回收期）=360÷应付账 款周转率营运资金周转率=360÷营运资金周转天数营运资金周转天数 = 应收账款周转天数+ 存货周转天数-应付账款周转天数企业新陈代谢的速度快，即消除了资金风险,又提高了赚钱的效率固定资产周转率（次）=营业收入净额÷平均固定资产固定资产周转天数=360÷固定资产周转率（次） 总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率（次）应收账款周转率应收账款周转率（次）=营业收入净颔÷平均应收账款应收账款周转率转得越快，每万元销售收入所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。应收账款周转天数应收账款周转天数（平均应收账款回收期）=360÷应收账款周转率本质上就是企业给客户的收款信用期存货周转率存货周转率（次）=营业成本÷平均存货存货周转率转得越快，每万元销售成本所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。存货周转天数存货周转天数=360÷存货周转率本质上就是供应商给企业的付款信用期应付账款周转率应付账款周转率（次）=主营业务成本净额/平均应付账款余额×100%.应收账款周转率转得越快,每万元销售收入所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。应付账款周转天数应收账款周转天数（平均应收账款回收期）=360÷应付账 款周转率本质上就是供应商给企业的付款信用期营运资金周 转率营运资金周转天数营运资金周转天数=应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数企业新陈代谢的速度快，即消除了资金风险,又提高了赚钱的效率固定资产周转率固定资产周转天数总资产周转率总资产周转天数指标分类指标点评及应用营运资金周转率=360÷营运资金周转天数财务指标计算公式营运能力指标固定资产周转天数=360÷固定资产周转率（次）固定资产周转率（次）=营业收入净额÷平均固定资产总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率（次）应收账款周转率应收账款周转率（次）=营业收入净颔÷平均应收账款应收账款周转率转得越快，每万元销售收入所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。应收账款周转天数应收账款周转天数（平均应收账款回收期）=360÷应收账款周转率本质上就是企业给客户的收款信用期存货周转率存货周转率（次）=营业成本÷平均存货存货周转率转得越快，每万元销售成本所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。存货周转天数存货周转天数=360÷存货周转率本质上就是供应商给企业的付款信用期应付账款周转率应付账款周转率（次）=主营业务成本净额/平均应付账款余额×100%.应收账款周转率转得越快,每万元销售收入所需占用的流动资金就越少。同一笔资金在一年内可以完成更多的交易次数。应付账款周转天数应收账款周转天数（平均应收账款回收期）=360÷应付账 款周转率本质上就是供应商给企业的付款信用期营运资金周 转率营运资金周转天数营运资金周转天数=应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数企业新陈代谢的速度快，即消除了资金风险,又提高了赚钱的效率固定资产周转率固定资产周转天数总资产周转率总资产周转天数指标分类指标点评及应用营运资金周转率=360÷营运资金周转天数财务指标计算公式营运能力指标固定资产周转天数=360÷固定资产周转率（次）固定资产周转率（次）=营业收入净额÷平均固定资产总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率（次）

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材料采购申请单申请日期：年月日序号材料编号材料名称规格型号计量单位申请数量12345678总计生产部主管：采购部采购员：财务部审核：填写说明：1．本单由生产部主管根据生产任务的数量和现有库存，填写至金额，并报请主管批准。2. 采购部采购员填写市场单价和供应商两项。3. 财务部预审。4. 总经理批准。材料采购申请单采购申请编号：上批次单价金额市场单价供应商总经理批准：材料入库单采购订单号：供应商：入库日期： 年月日序号材料编号材料名称规格型号计量单位入库数量12345678总计仓储部主管：财务部接受人：填写说明：1．本单一式三联，第一联为仓库记账联，第二联交财务办理付款作为记账联，第三联交采购人员。2．本单适用于产成品以外的物品入库。材料入库单入库单编号：采购单价金额采购部采购员：材料领用单生产产品型号：出库日期： 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计生产部主管：财务部：发料人：填写说明：1．本单一式三联，一联留领料部门备查；一联留仓库，据以登记材料物资明细账和材料卡片；一联转财务部或月末经汇总后转财务部据以进行总分类核算。2．本单适用于产成品销售出库。材料领用单材料出库单编号：数量请领实发退库领料人：．本单一式三联，一联留领料部门备查；一联留仓库，据以登记材料物资明细账和材料卡片；一联转财务部或月末经汇总后转财务部据以进行总分类核算。产品入库单生产批次：入库日期： 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计仓储部主管：财务部主管：生产部主管：产品入库单入库单编号：入库数量财务部材料入账表采购申请编号采购申请日期供应商生产部申请数量采购部申请金额仓储部入库日期收货数量20120012012-1-1东方公司101202012-1-51020120022012-1-3西方公司151802012-1-10820120032012-1-5南方公司2020020120042012-1-7北方公司252202012-1-2025财务部材料入账表发票号发票金额发票日期发票到期日付款状态备注X0000011202012-1-52012-1-10收货数量一致，发票金额无误，到期付款。X0000021802012-1-102012-1-15收货数量与订单数量不符，通知采购员处理。X0000032002012-1-152012-1-20发票已收到，货未收到，不能付款。X0000042502012-1-202012-1-25发票金额与订单金额不符，通知采购员处理。销售订单申请申请日期：年月日客户名称：序号产品编号产品名称规格型号计量单位销售数量12345678总计销售部销售员：生产部审核：财务部审核：销售订单申请销售申请编号：（销售订单号）拟销售单价销售金额拟发货时间总经理批准：产品出库单销售订单号：客户名称：出库日期： 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计仓储部主管：财务部接受人：销售部销售员：填写说明：1．本单一式三联，第一联为仓库记账联，第二联交财务办理收款作为记账联，第三联交销售人员。2．本单适用于产成品销售出库。产品出库单出库单编号：出库数量财务部产品销售清单销售订单号销售申请日期客户销售部申请数量销售部销售金额仓储部出库日期出库数量20120012012-1-1东方公司101202012-1-51020120022012-1-3西方公司151802012-1-101520120032012-1-5南方公司202002012-1-152020120042012-1-7北方公司252202012-1-2025财务部产品销售清单销售发票号发票金额开票日期应收款日实际收款日X0000011202012-1-52012-1-102012-1-10X0000021802012-1-102012-1-152012-2-15X0000032002012-1-152012-1-20X0000042202012-1-202012-1-25收款状态备注材料报废申请单报废单编号：序号材料编号材料名称规格型号计量单位拟报废数量12345678总计仓储部：质量部：采购部：财务部：生产部:材料报废申请单编制日期： 年月日单价金额报废原因总经理：Payment Reason付款理由Original Payment Request No. Budget AccountAccountDr/CrBreakdownAmount预算科目会计科目明细金额大区：北京上海广州城市：RequesterCheck ByBranch FinanceBranch LeaderFinance ControllerFinal Approval申请人审

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公司差旅费及借款报销管理制度及流程第一章 总 则一、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。第二章 借款报销程序一、借款报销的审批权限1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。三、借款流程1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。2.借款人员执审批后的借款单到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起 3天内办理报销及还款手续。2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。五、报销管理程序1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章 差旅费报销程序一、费用标准:1.直辖市职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 150元/天40元/天 　40元/天经理飞机/火车　 　 180元/天 50元/天 　 50元/天总经理　飞机/火车　实报实销 实报实销 实报实销2.省会城市职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 120元/天30元/天 　 30元/天经理飞机/火车　 　 150元/天 40元/天 　 40元/天总经理　飞机/火车　实报实销 实报实销 实报实销3.县级及以下职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 80元/天30元/天 　 30元/天经理飞机/火车　 　 120元/天 40元/天 　 40元/天总经理　飞机/火车　实报实销 实报实销 实报实销二、费用标准的补充说明1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；8. 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章 交通费、通讯费报销程序一、交通费报销管理规定（一）费用标准：1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销办法：1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。以上情况须请示部门主管同意后方可报销。2、通讯费报销管理的规定（1）为了兼顾效率与公平的

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报销凭证单年 月日部门名称本人姓名大写名额小写用途主管签字 报销人员人民币：

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采购预算编 制 部 门：采购管理部 X X公 司采购预算编 制 部 门：采购管理部关联表-物料消耗量 录入表-期末库存量录入表-物料采购价录入表-付款政策录入表-采购提前期预算表-期初库存量预算表-期末库存量预算表-采购到货量预算表-采购订货量预算表-物料采购价预算表-物料到货额预算表-物料订货额预算表-采购付款额采购预算编制说明 采购预算编制说明一、预算目的一、预算内容二、编制部门采购预算由组织和实施公司采购计划的采购管理部牵头进行。三、采购预测四、勾稽关系五、填列方法六、表格操作步骤与说明1、2、3、4、1、采购预算由材料期末库存量预算、单位采购价预算、采购到货量预算、采购订货量预算、采购订货额预算、采购到货额预算、采购付款预算等七部分组成。2、采购预算需要按订货提前期和付款政策分类列示，各表填列顺序应保持一致。3、根据重要性原则，主要原材料按材料名称分别列示，非主要原材料可以合并列示。列示内容应与生产预算中物料清单协调一致。1、综合考虑公司生产需求情况，采购订货提前期、材料安全库存量等因素对材料期末库存量进行合理预测。2、依据生产部门的生产计划，结合材料期末库存量、采购订货提前期等因素对采购到货量和采购订货量进行合理预测。3、根据各种材料市场供需状况、公司在市场中的地位及谈判技能等对材料采购价格进行合理预测。4、根据付款政策对材料付款情况进行预测。1、各材料期末库存量=安全库存量。2、各材料采购到货量=材料期末库存量+材料消耗量-材料期初库存量。材料消耗量取自生产预算中，材料本期期初库存量是上期期末库存量。3、各材料采购订货量根据材料采购到货量结合采购订货提前期推导确定。4、各材料采购订货额=材料采购订货量*材料单位采购价。5、各材料采购到货额=材料采购到货量*材料单位采购价（指订货时的材料单位采购单价）。6、材料采购付款=∑材料采购订货额*付款政策付款率。1、根据对材料期末库存量的合理预测填列材料期末库存量预算假设。2、根据生产部门（生产管理部）对材料消耗量的预算填列产品材料消耗量预算表。3、根据对材料采购单价的合理预测填列材料采购单价预算假设。4、根据材料付款政策填列材料付款政策预算假设。5、根据材料采购提前期填列材料采购提前期预算假设。6、相关预算表有勾稽关系自动计算生成。返回步骤表格1封面2采购预算编制说明345采购预算表关联表--外部数据支持录入表--采购预算假设采购预算编制说明一、预算内容二、编制部门采购预算由组织和实施公司采购计划的采购管理部牵头进行。三、采购预测四、勾稽关系五、填列方法、采购预算由材料期末库存量预算、单位采购价预算、采购到货量预算、采购订货量预算、采购订货额预算、采购到货额预算、采购付款预算等七部分组成。、采购预算需要按订货提前期和付款政策分类列示，各表填列顺序应保持一致。、根据重要性原则，主要原材料按材料名称分别列示，非主要原材料可以合并列示。列示内容应与生产预算中物料清单协调一致。、综合考虑公司生产需求情况，采购订货提前期、材料安全库存量等因素对材料期末库存量进行合理预测。、依据生产部门的生产计划，结合材料期末库存量、采购订货提前期等因素对采购到货量和采购订货量进行合理预测。、根据各种材料市场供需状况、公司在市场中的地位及谈判技能等对材料采购价格进行合理预测。、根据付款政策对材料付款情况进行预测。材料消耗量-材料期初库存量。材料消耗量取自生产预算中，材料本期期初库存量是上期期末库存量。、各材料采购订货量根据材料采购到货量结合采购订货提前期推导确定。材料单位采购价。材料单位采购价（指订货时的材料单位采购单价）。付款政策付款率。、根据对材料期末库存量的合理预测填列材料期末库存量预算假设。、根据生产部门（生产管理部）对材料消耗量的预算填列产品材料消耗量预算表。、根据对材料采购单价的合理预测填列材料采购单价预算假设。、根据材料付款政策填列材料付款政策预算假设。、根据材料采购提前期填列材料采购提前期预算假设。、相关预算表有勾稽关系自动计算生成。操作1.点击按钮录入预算假设、查阅预算编制说明及预算结果。2.仔细阅读说明，了解与采购预算相关的各项内容。3.按照与采购预算关联的数据填写外部数据支持关联表--XX。4.按照采购预算编制方法填写采购预算假设录入表--XX。5.查看采购预算表预算表--XX。采购预算编制说明一、预算内容二、编制部门采购预算由组织和实施公司采购计划的采购管

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财务报销制度及报销流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、薪资福利及相关费用、税费支出、其他相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员填写《借款单》经主管部门领导审批，到财务总监审核，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支，周转金到年末12月20日前归还财务。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，归还时间 。(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、原材料、运费等。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人、主管领导、财务总监、总经理签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门领导审核签字→财务总监复核→总经理审批→到财务报销。 第五条报销标准及流程 （一）报销标准项目级别交通工具住宿费交通费伙食补贴总经理飞机、火车、汽车、轮船实报实销实报实销40总监火车、汽车、轮船1301、火车、长途汔车及公交车票实报实销2、出租车票按50%报销40经理火车、汽车、轮船100火车、长途汔车及公交车票实报实销40（二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3.交通工具：总经理可乘坐飞机经济舱、火车可享受软卧车厢、轮船二等舱其他工作人员因工作需要确需乘飞机或轮船二等舱，必须经总经理在出差申请上签字同意，否则财务室按同线路火车硬卧票价报销，机场其它费用一律不予报销。 4.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，无特殊情况按标准领取补贴。 5. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 6. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：出差人员说明出差原因、出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，需经部门领导批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：按公司《通讯费补助标准》相关规定执行。 2．固定电话费：由公司行政办公室统一办理话费报销手续,报销时凭固定电话发票。(二)报销流程 1、 财务室按话费标准制单， 经部门领

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报告大类报告名称编制人报告类型成本费用分析报告损益结构报告总账月报成本费用分析报告产品收入成本报表成本会计月报成本费用分析报告每月产品成本明细表成本会计月报成本费用分析报告部门费用报表费用会计月报成本费用分析报告部门费用报表明细报告费用会计月报成本费用分析报告费用会计月报成本费用分析报告薪酬报告工资会计月报成本费用分析报告重点部门薪酬分析工资会计月报或因需要报告成本费用分析报告工资会计月报或因需要报告个人费用前10名个人薪酬前10名主要内容1）逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2）主要损益表科目及毛利率和费用比率1）逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2）产品销量、收入、成本、毛利及毛利率；单位产品分析1）分产品报告成本明细2）成本细化到料工费1）逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2）公司每个部门的费用开支情况1）分部门报告费用明细2）费用细化到费用要素1）按费用报销人员筛选前10名2）每月和年累计1）逐项列支薪酬明细2）分部门报告1）逐项列支薪酬明细2）部门内按人员职级分析薪酬成本1）按工资报表索引个人前10名2）薪酬总额及明细损益结构报告损益表主营业务收入：2,570,514 减：主营业务税金及附加146,519 5.7%减：主营业务成本1,477,979 57.5%主营业务利润946,016 36.8%费用总额937,416 36.5%减：销售费用（经营费用）476,841 18.6%减：管理费用453,301 17.6%减：财务费用7,274 0.3%减：所得税8,600 0.3%主营业务成本明细材料成本直接人工制造费用2,415,395 94.0% 编制人：日期： 北京xxxx有限责任公司2019年2月占收入%净利润（亏损-）成本+费用 (无税金)报告月份：年累计年度预算4,993,885 284,651 5.7%2,921,523 58.5%1,787,710 35.8%1,850,253 37.1%959,894 19.2%875,894 17.5%14,466 0.3%-62,543 -1.3%4,771,776 95.6% 审核人：日期： xx年xx月占收入%达成%产品收入成本月报表报告月份：产品名称项目年累计年度预算产品一销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana产品二销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana产品三销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana汇总销售收入0.00 0.00 0.00 0.00 销售成本0.00 0.00 0.00 0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana 编制人：审核人：日期：日期： 北京xxxx有限责任公司xx年xx月1月份2月份3月份达成%毛利率%毛利率%毛利率%毛利率%每月产品成本明细表报告月份：产品一平均产品二平均产品三平均产品四平均合计平均销售数量销售收入销售税金及附加销售成本直接材料辅料直接人工间接人工其他制造费用毛利 编制人：审核人：日期：日期： 北京xxxx有限责任公司xx年xx月占收入%材料xx材料xx材料xx材料xx占收入%占收入%占收入%毛利率%部门费用月报表报告月份：年累计年度预算制造费用采购部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%计划部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%生产部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%品质部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%设备部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%货仓2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 54.5%小计12.00 18.00 12.00 180.00 330.00 54.5

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序号财务指标本月上月本年累计上年同期预算额一、销售指标1销售收入2应收账款3应收账款周转率4销售毛利5销售毛利率6主营业务利润率二、成本指标1销售成本2存货3存货周转率4期间费用5期间费用率三、利润指标1净利润2销售净利率3净资产收益率4总资产收益率5总资产周转率四、税务指标1税负额2税负率五资金指标1货币资金2营运资金3营运资金周转率4经营性净现金流量5非经营性净现金流量六、资产指标1资产总额2负债总额3资产负债率4净资产5投资回报率6资产保值增值率环比增减变动率％同比增减变动率％预算达成率％

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财务审批流程一、目的为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1——总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。权限2——董事长可决定金额在人民币50万元（含 ）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程： 填写《借款单》 审批 审批审核审批审批同意2、审批权责规定：a.借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b.财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对1财务付款部门经理主管副总财务审核总经理借款人财务总监超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用报销：费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。1.签批流程：填写《费用报销单》 审批 审批 审 核审 批 审批同意 否审批 是2．审批权责规定：a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等。b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。c.部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。d.付款原则：谁领款谁签字。（三）日常开支：日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款；B、员工工资伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支。1.签批流程： 提交《合同付款申请单》审核审核 审核 填写《付款申请书》审核 审批审核2生产审核商务审核财务审核承包商部门经理主管副总财务审核经办人部门经理主管副总财务审核报销人总经理出纳付款权限1董事长财务总监 审批

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风险矩阵商业环境风险（不可控）1、  宏观经济波动、区域经济波动2、  政府法规、政策发生重大变化3、  行业萧条4、  竞争对手、新的商业模式、替代产品战略风险（部分可控）5、  战略方向错误6、  技术落后、创新速度慢7、  错误的收购、兼并、联盟决策8、  具体业务与公司战略不一致10、效绩考核无效、KPI设计和运用不合理11、组织结构运营风险（可控）12、供应商、代理商选择和绩效评估风险13、客户、代理信用风险、违约风险14、过于依赖关键的供应商、代理和客户15、定单合同：丢单、合同法律风险16、采购价格过高、产品价格决策风险17、库存和物流：占用资金、周期长18、泄密19、人才流失20、新产品和服务失败21、主要项目失败或未达到目标22、外包商未按期发货23、员工缺乏激励、工作绩效低下24、流程操作效率低或未达到目的25、火灾和爆炸商誉风险26、品牌管理27、产品、服务质量问题28、公司和各级员工诚信度、经营原则与员工操守，如：F 管理层、员工及第三方舞弊、欺诈F 个人违法行为F 公司违反各项法规和制度遵循性风险29、违反上市规则、公司法、反不正当竞争法30、违反财务会计法规31、诉讼风险32、税法：如增值税问题33、员工健康、福利和安全风险34、环境问题财务风险35、现金流不足风险36、信用风险37、利率风险38、通货膨胀风险39、舞弊风险40、会计记录不可靠、财务报告不真实41、数据庞大、分析不足42、投资回报率低于预期信息风险43、网络和系统安全：病毒、黑客44、系统运行风险：备份等45、信息失真、不准确、不及时、各种信息来源不一致

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企业风险自我诊断速查表引言：      企业自我诊断速查表是提供给企业用于分析其战略及决策层（董事会、总经理 / CEO、管理委员会、核心参谋部门 – 战略规划、商业情报、风险管理、知识管理）的运作状况和经营及管理层（如下图详示）的运作状况的系统化工具，也可协助企业分析如何完善及提高其经营及管理。内容：      战略及决策层的运作状况 – 自我诊断速查表                  经营及管理层的运作状况 – 自我诊断速查表                  经营舞弊风险 – 自我诊断速查表使用：      本资料仅供本公司的专业人员或本公司的合作伙伴用于提供给其客户或潜在客户参考，并不构成本公司的任何服务承诺，而本公司亦不必承担任何由于本资料所引起的相关责任。     页号 1 [ 16 ] 战略及决策层的运作状况 – 自我诊断速查表战略及决策层的使命及运作要点 自我诊断评分设定企业的发展目标和经营目标  1.        战略及决策层应清晰地定义企业发展的长期目标与经营及管理工作的直接目标，并将其内容及时而有效地传递至整个企业：          定义企业的发展目标及经营目标；          规划经营及管理的核心战略、组织及计划；          建立经营及管理的风险管理战略、风险控制程序及措施；及          设定可容忍的风险程度 / 审批权限的划分 / 对特定业务的限制。 12345     保障经营及管理决策基础的信息和知识资源  1.        战略及决策层应确保整个企业拥有足够的内外部信息资源、内外部知识资源和及时有效的载体和沟通渠道，以支持企业的经营及管理决策和计划实施：          掌握足够的信息资源以了解经营及管理环境、程序和措施的真实状况，支持正确的决策、战略和计划；          掌握足够的知识资源以分析经营及管理环境、程序和措施的真实状况，支持正确的决策、战略和计划；及          建立及时有效的载体和沟通渠道以储存和传输前述的信息资源和知识资源。 12345     不断评估及分析企业在经营发展和业务管理方面的风险因素  1.        战略及决策层应及时分析企业经营及管理中各主要因素的变化情况，并评估此等变化对企业的潜在影响：          外部经营环境的变化（经济、政治、法律监管、行业、技术、生态保护等）；          经营战略和管理战略的重要假设前提的变化；及          业务类型、产品种类、业务流程及环节、管理流程及环节的变化。  12345     2.        在经营及管理层的协助下，战略及决策层应针对各业务流程、环节和业务活动，设计并运用相应的评估程序及措施以分析潜在的经营及管理风险：          发现风险； 12345     页号 2 [ 16 ]          确定风险所在的业务及管理环节；及          计量并评估风险的程度。 页号 3 [ 16 ]战略及决策层的运作状况 – 自我诊断速查表（续）战略及决策层的使命及运作要点 自我诊断评分建立针对性的战略以有效管理和控制企业经营及管理中的风险因素  1.        战略及决策层和经营及管理层应对新生的风险因素以及重要风险因素的变化做出迅速的反应，及时建立有效及针对性的风险管理战略，并运用相应的管理程序及措施以控制风险。 12345     设计并执行风险控制程序及措施  1.        战略及决策层应确保就所发现的经营及管理风险因素，企业拥有并安排了恰当的风险管理负责人和风险管理程序及措施的执行者：          具备所需的专业知识和技能，在风险管理战略的指导下设计及运用风险控制程序及措施以控制企业经营及管理领域的风险因素；及          能够承担管理和控制重要经营及管理风险的责任，并了解相应的企业内部考评制度。  12345     2.        战略及决策层应有效地评估新设计及改进后的风险控制程序及措施的及时性、运作效率及实施有效性。 12345     3.        战略及决策层应有效地计量、监控并评估企业针对各项经营及管理风险所设计的管理和控制程序的实际运作效率：          评估企业应用风险管理战略发现风险因素的效果；          评估企业应用风险控制程序及措施对风险因素进行管理和控制的效果；及          与竞争对手及同行业中的最佳模式进行比较和分析。  12345     不断改善并提高风险控制程序及措施  1.        在经营及管理层的协助下，战略及决策层应确保在整个企业内不断改善和提高针对经营及管理中各项风险因素的评估、控制和监控程

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填表日期：职工姓名所属部门家属姓名性别年龄与职工关系医 药 费 用 明 细就诊地点就诊日期治疗费检查费西药费中药费其他费用票据张数应报金额实报金额合计0实报金额人民币（大写）万仟佰拾元角分签字：签字：签字：日期：日期：日期：出纳：复核：附注：[公司名称]医药费报销单2023年4月1日￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00申报人医务复核财务复核1、报销医疗费必须凭医疗部门专用收据和公费医疗专用处方底联。2、报销人须提供就诊当日病史、药物明细单、治疗明细单、检查化验报告等，住院病人需提供出院小结。

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合同审核程序规定第一章总则第一条目的为加强公司合同的管理，控制经营、商务风险，预防损失，提高公司经营业绩，，规范合同审批流程，提高合同审批效率，结合公司实际，制定本合同审核程序。第二条适用范围本办法适用于公司各业务部门、职能部门以公司名义对外签订的所有合同、协议（包括以其他名称出现的、具有合同实质内容的其他法律文件）。第三条审核原则 公司合同审核实行统一管理、重点审查的制度，并遵循独立审查原则，即商务交易的责任部门仍然是主管部门，财务部独立于合同主管部门独立承担风险提示、风险防范措施建议、风险衡量等活动，并对其控制活动独立承担责任。第二章 部门职责第一条业务部门职责业务部门负责项目的规划、策划、对方资信审查、履约能力审查、项目可行性研究、谈判、合同起草、合同执行，并对项目利润、风险承担全部责任。合同承办部门是合同责任部门，责任人是项目责任人和部门总经理。第二条财务部职责财务部负责对项目进行风险揭示、提出风险防范措施建议、对合同商务条款提出修改意见、对公司内部管理提出建议，对其商业风险管理工作独立承担责任。财务部有权对项目前期准备工作进行询问，并要求其提供相关资料；财务部在认为必要时可以参加项目谈判和项目规划等阶段，并尽力促成项目的签约；如财务部认为无有效方法控制商务风险时，也可建议管理层不签署商务合同；财务部在认为必要时有权对项目的执行情况进行监督。第三条 相关审核部门的职责相关审核部门对与合同有关涉及其部门业务的内容有提出专业意见及审查的责任，并对其提出的审核意见负责。如因财务部跟踪合同执行情况的需要，向相关部门了解与其相关的合同信息或合同执行情况信息，该部门应积极配合。1第三章合同审核类别第一条合同审核类别根据公司的经营特点，战略发展，结合合同性质、金额和风险，合同分为三个级别进行审核：登记类、一般审查类、重点审查类。第二条名词解释一．登记类：指合同标的、价格、付款条件相对固定，采用公司格式合同文本，按双方长期形成的交易习惯签订和执行，或交易金额较小风险较低的合同。二．一般审查类：指对格式合同进行修改的，或因公司没有格式合同范本、承办部门自行起草的，或经常性业务合同以外、关系公司较大经济利益、对公司的经营可能产生较大影响的，或合同总金额较大的合同。三．重点审查类：指关系公司重大经济利益或涉及新型业务、对外投资等对公司的经营可能产生重大影响的，或合同总金额较大的合同。注：具体合同审查类别详见附件1《合同分类表》。第四章合同审核程序第一条登记类由项目负责人根据项目类别选择填写附件3的《合同盖章审批表》，与合同原件一并提交部门总经理审核，经部门总经理审核同意签字确认后，按合同审批权限提交相关审核人审批，审批人按照公司授权权限执行审批。经合同最终批准人审核同意签字确认后，提交财务部盖章登记。第二条一般审核类由项目负责人根据项目类别选择填写附件3的《合同盖章审批表》，与合同原件一并提交部门总经理审核，经部门总经理审核同意签字确认后，提交财务部进行书面审查，如按公司《采购招标、合同审批流程管理办法》规定必须进行采购招标的，应提交招标相关资料和审计部门的招标评审报告，财务部在三个工作日内完成（复杂的可适当延长），经财务部审核签字确认后，提交合同最终批准人审核，最终审批人按2照公司授权权限执行审批。经合同最终批准人审核同意签字确认后，提交财务部盖章登记。第三条 重点审查类 项目负责人在项目立项、项目认证、合同谈判或者合同签订前15天，必须书面通知财务部，同时提交该项目相关介绍、分析资料（详见附件1合同分类表），由财务部视情况决定是否派人参与整个项目进程。 合同签订前，由项目负责人根据项目类别选择填写附件3的《合同盖章审批表》，与合同原件一并提交部门总经理审核，经部门总经理审核同意签字确认后，提交合同相关审核部门审查（详见附件1合同分类表），经合同相关审核部门签字确认后，提交财务部进行审核，财务部经审核认为：一．合同文本已按财务部意见进行修改，同意盖章；二．合同文未按/未完全按财务部意见修改，但综合考虑对未修改合同条款所产生风险的承受能力，和相关部门的控制措施，认为可以盖章；三．本合同亏损，但项目经理签署本合同理由充分、合理，可以盖章；四．超过公司主营业务范围，公司现不具备执行该合同的充足资源硬件/技术人才，建议提交主管副总裁决定；五．项目负责人未按规定提交相关的分析资料，无法对项目风险进行评估，因此不建议盖章；六．不建议盖章。财务部在三个工作日内（重大合同可适当延长）签署意见后，提交合同最终批准人审核，凡属财务部不建议盖章的，而合同最终批准人审核同意签字的，以最终审批人的意见为准，且财务部将跟踪本合同执行情况/或项目负责人承诺的控制措施的执行情况。最终审批人按照公司授权权限

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价值管理表一、价值层面公司价值：近一年净利润：目前估值市盈率倍数：二、业绩层面产品业绩 客户业绩 员工业绩 项目业绩 项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 其它其它其它其它合计合计合计合计三、资源层面人才储备技术储备资产储备资源储备项目价值项目价值项目金额 项目金额 待申请专利：研发日期：2019-9-9未来5年折现现金流：产品1客户1员工1项目1产品2客户2员工2项目2产品3客户3员工3项目3产品4客户4员工4项目4产品5客户5员工5项目5产品6客户6员工6项目6人员1专利1资产1资源1人员2专利2资产2资源2人员3专利3资产3资源3人员4专利4资产4资源4人员5专利5资产5资源5其它其它其它其它合计合计合计合计四、未来层面收入预计利润预计现金预计回报预计项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 其它其它其它其它合计合计合计合计人员6专利6资产6资源61月1月1月1月2月2月2月2月3月3月3月3月4月4月4月4月5月5月5月5月6月6月6月6月待申请专利：研发日期：2018-9-9一、价值层面公司价值：近一年净利润：目前估值市盈率倍数：未来5年折现现金流：二、业绩层面产品业绩 客户业绩 员工业绩 项目业绩 项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 产品1客户1员工1项目1产品2客户2员工2项目2产品3客户3员工3项目3产品4客户4员工4项目4产品5客户5员工5项目5产品6客户6员工6项目6其它其它其它其它合计合计合计合计三、资源层面人才储备技术储备资产储备资源储备项目价值项目价值项目金额 项目金额 人员1专利1资产1资源1人员2专利2资产2资源2人员3专利3资产3资源3人员4专利4资产4资源4人员5专利5资产5资源5人员6专利6资产6资源6其它其它其它其它合计合计合计合计四、未来层面收入预计利润预计现金预计回报预计项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 1月1月1月1月2月2月2月2月3月3月3月3月4月4月4月4月5月5月5月5月6月6月6月6月其它其它其它其它合计合计合计合计价值管理表待申请专利：研发日期：2018-9-9一、价值层面公司价值：近一年净利润：目前估值市盈率倍数：未来5年折现现金流：二、业绩层面产品业绩 客户业绩 员工业绩 项目业绩 项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 产品1客户1员工1项目1产品2客户2员工2项目2产品3客户3员工3项目3产品4客户4员工4项目4产品5客户5员工5项目5产品6客户6员工6项目6其它其它其它其它合计合计合计合计三、资源层面人才储备技术储备资产储备资源储备项目价值项目价值项目金额 项目金额 人员1专利1资产1资源1人员2专利2资产2资源2人员3专利3资产3资源3人员4专利4资产4资源4人员5专利5资产5资源5人员6专利6资产6资源6其它其它其它其它合计合计合计合计四、未来层面收入预计利润预计现金预计回报预计项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 1月1月1月1月2月2月2月2月3月3月3月3月4月4月4月4月5月5月5月5月6月6月6月6月其它其它其它其它合计合计合计合计价值管理表待申请专利：研发日期：2018-9-9一、价值层面公司价值：近一年净利润：目前估值市盈率倍数：未来5年折现现金流：二、业绩层面产品业绩 客户业绩 员工业绩 项目业绩 项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 产品1客户1员工1项目1产品2客户2员工2项目2产品3客户3员工3项目3产品4客户4员工4项目4产品5客户5员工5项目5产品6客户6员工6项目6其它其它其它其它合计合计合计合计三、资源层面人才储备技术储备资产储备资源储备项目价值项目价值项目金额 项目金额 人员1专利1资产1资源1人员2专利2资产2资源2人员3专利3资产3资源3人员4专利4资产4资源4人员5专利5资产5资源5人员6专利6资产6资源6其它其它其它其它合计合计合计合计四、未来层面收入预计利润预计现金预计回报预计项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 1月1月1月1月2月2月2月2月3月3月3月3月4月4月4月4月5月5月5月5月6月6月6月6月其它其它其它其它合计合计合计合计价值管理表待申请专利：研发日期：2018-9-9一、价值层面公司价值：近一年净利润：目前估值市盈率倍数：未来5年折现现金流：二、业绩层面产品业绩 客户业绩 员工业绩 项目业绩 项目金额 项目金额 项目金额 项目金额 产品1客户1员工1项目1产品2客户2员工2项目2产品3客户3员工3项目3产品4客户4员工4项目4产品5客户5员工5项目5产品6客户6员工6项目6其它其它其它其它合计合计合计合计三、资源层面人才储备技术储备资产储备资源储备项目价值项目价值项目金额 项目金额 人员1专利1资产1资源1人员2专利2资产2资源2人员3专利3资产3资源3人员4专利4资产4资源4人

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报销人：部门：报销日期：报销项目费用说明金额是否超出规定超出金额备注通讯费否交通费是合计（大写）：XX公司费用报销单合计（小写）：财务经理：领导审批：会计：

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货币资金管理制度1.总则1.1.为了加强公司对货币资金的内部控制，规范货币资金行为，防范货币资金管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制具体规范—货币资金（征求意见稿）》等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。1.2.本制度适用于XX蓝焰煤业股份有限公司（以下简称XX煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。1.3.释义1.3.1.本规范所称货币资金是指是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括银行汇票存款、信用证存款、信用保证金存款等。1.3.2.银行账户分为基本存款账户和专用存款账户：基本账户是存款单位办理拨入经费、工资、奖金的发放，以及日常经营活动的资金收付；专项存款账户是指存款单位因特定用途需要开立的账户。包括基本建设资金、国债转贷资金、住房基金、保险基金等特定用途专户管理的资金。1.3.3.票据分为有价单证和重要空白凭证两种：有价单证，包括应收票据（收到的商业汇票），定额存单，国库券等；重要空白凭证，指由单位填写金额，并经签章后具有支取款项效力的空白凭证，如：支票，汇票，信汇，电汇单等。2.货币资金管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部的相关职责（1）财务部在公司财务负责人领导下，负责制订货币资金制度及相关管理办法，规范货币资金管理控制，经公司管理层审批执行；（2）财务部下设资金科，负责公司内部银行管理。内部银行集中公司资金统一运作，核定各单位日常留用现金余额，办理各单位之间的往来结算，根据公司的有关规定对各单位办理借款、经费划拨，统一进行对外筹资，监督各公司资金的使用。2.2.股份公司其他各部门及单位财务部的相关职责公司其他各部门及单位财务部应严格遵循本制度及相关管理办法。2.3.货币资金管理岗位分工原则要求2.3.1.公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2.3.2.货币资金业务不相容岗位包括：（1）货币资金支付的审批与执行；（2）货币资金的保管与盘点清查；（3）货币资金的会计记录与审计监督。2.3.3.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.3.4.严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。2.3.5.公司对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度。对关键财会岗位，实行强制休假制度，并在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换。3.授权审批规定3.1.各单位应建立货币资金业务的授权审批制度。货币资金业务的相关部门与经办人员应严格履行授权审批程序，审批人应严格遵守审批权限，不得超越权限审批。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。3.2.授权审批内容可以参见下表：货币资金审批权力矩阵审批部门及人员审批事项各矿运销、供应分公司股份公司本部高管层董事长财务科科长分管矿长矿长财务科科长经理相关科室资金科科长财务部部长财务负责人分管副总经理总经理总经理办公会资金计划编制审核编制审核汇总、拟订审核审核审批银行账户开立申请审核申请审核审核审批银行账户撤消申请审核申请审核审核审批各单位经济往来款项采用现金结算申请审核申请审核审批各单位备用金限额申请审核申请审核审批各矿资金支付一万元以下的款项审批一万元以上、五十万元以下的款项审核审批五十万元以上的款项审核审批运销、供应分公司资金支出审核审批股份公司本部资金支付预算内日常费用日常工资、奖金审批2000元以内的费用款项审批2000元以上的费用款项审核审批预算内各项费用类、资产类支出、往来款项核算等30万元以内款项审批30万元以上，100万元以内的款项审核审批100万元以上的款项审核审批国家重点的基建项目审核审核审批内部银行核算单位的经费业务和结算业务50万元以内款项审批50万元以上，150万元以内款项审核审批审批部门及人员审批事项各矿运销、供应分公司股份公司本部高管层董事长财务科科长分管矿长矿长财务科科长经理相关科室资金科科长财务部部长财务负责人分管副总经理总经理总经理办公会150万元以上款项审核审批预算内额度大、非经常发生业务归还借款、支付各种税费、支付各种统筹基金、住房公积金、各中介机构的中介费用审核审核审批年度内发生财务预算外项目审核审核审核审批4.货币资金管理内控程序4.1.公司所有资金收支均纳入计划及预算管理。各单位资金使用严格按照计划进行，并定期对本单位资金收支情况及余额进行总结，上报至公司财务部。4.2.各单位在现金开支范围和现金开支限额内使用现金，并定期和不定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。4.3.各单位银行账户

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