关于向中信实业银行申请借款的报告中信实业银行酒仙桥支行：首先，感谢中信实业银行各级领导多年来给予神马电子有限公司（以下简称神马电子）的大力支持和帮助！同时，神马电子自成立伊始，就十分重视与贵行的合作关系，我们把基本帐户开在了酒仙桥支行，并随着业务的不断扩大，中信实业银行已经成为神马电子最为重要的合作伙伴之一，神马电子也成为中信实业银行酒仙桥支行最重要的客户之一。几年来，双方的合作关系越来越紧密，本着共同发展、共同促进、互惠互利的原则，业务从小到大，经受住了长期的考验，结成了深厚的友谊。为了神马电子的继续发展，并与中信实业银行继续进行良好的合作，神马电子特向贵行申请5000万元流动资金贷款额度和5000万元银行承兑汇票额度。一、神马电子2012年经营情况神马电子2012年累计销售收入17亿，公司整体亏损3.7亿元；公司累计生产电子相框142万台，累计销售148万台。二、2012年亏损的主要原因：11、2011年年底库存成品和呆滞品在变现过程中造成巨大损失，2011年库存C6、C8整机40万台、材料46万台，变现的资金量约为6亿，造成亏损约5.6亿。2、2012年生产计划冒进（6月底前300万台），大量采购，1－4月共下采购定单约9亿，一方面造成资金压力很大，另一方面产生巨大的材料损失（仅C8使用的OLED套屏，64美元／套就采购价值1亿，目前尚存8千万,目前价值只有4000万）企业已计提了跌价准备,还有多采购的Flash,IC等。3、2012年初的产供销计划不协调，计划时间表和产量过于乐观，造成材料、成品积压严重，不适销的产品占用大量资金，库存最高时14亿，抛货解决资金问题造成利润巨额亏损。以上这些损失产生的根本原因是神马电子的前任公司管理层对市场判断决策失误。2012年中旬，创想集团及时对神马电子的公司管理层进行了调整，更换了总裁。现在的公司管理层的管理理念非常务实。三、2013年的改革措施1、2012年在马创新总裁领导下的公司管理层及时的意识到了公司的年度预算中的销售预算过于乐观，对市场行情的预测存在失误，并立即采取行动，在做今年的产品规划时，首先的任务就是消化现有库存，确保不再积压，消化现有库存，减少损失。对于公司过去下达的旧机型的过量采购订单，由采购部门积极和供应商协商办理退单或换货，以减少损失，经过一系列的整改措施，2013年3月库2存降至6.6亿。另外公司领导对2013年的预算进行了修订，实事求是的对公司2013年的销售、生产、研发等业务进行了估计和预测,将2013年的生产目标定在130万台，销售目标定在148万台，预计完成销售收入18亿元，当期利润应是略有盈利。2、公司努力提高产品规划的前瞻性和产品规划质量，继续坚持电子相框研发的竞争机制，通过合并、外包、裁员等瘦身措施，目标将整个公司经营费用和管理费用控制在2000万／月之下（2012为5700万／月）。具体措施为：1）将电子相框售后服务中心（服务网络与人员100人）外包，进行社会化改造，从而可以有效控制售后服务成本；2）将公司现有的电子相框销售渠道与创想集团的销售渠道进行整合，在缩减销售渠道的设立成本、维护成本的同时，扩大营销势力范围；3）管理部门合并缩小，同步缩减人员编制。四、2013年1-3月经营情况单位：万元(台)2013年1-3月2012年1-3月增减(%)销售收入223191352265%净利润3176.5-14646121.69%销售数量31.522.738.77%存货66569119224-44%3应收账款885525939-65.86%五、2013年新机遇目前，神马电子业务呈发展阶段，业务拓展较快，为使公司发展有一定的资金保障，特向贵行申请5000万元人民币的流动资金贷款额度和5000万元人民币的银行承兑汇票额度的支持，拟用于公司的生产经营，以保障公司生产、研发、销售的连续性。请贵行慎重考虑我司的实际需求，我们期待着与贵行有一个美好的合作前景，谢谢！XX电子有限公司2013．4．74

上传时间：2023-04-01 页数：4

资产占有单位：序号资产名称结构单位数量帐面数实盘数备注 原值 净值数量原值净值数量原值净值合计- 0.00- 0.00 单位负责人：财务负责人：监盘人：保管员：固定资产（房屋及构筑物）清查盘点表基准日： 2020 年7月 31日盘盈(盘亏)资产占有单位：序号资产名称规格及型号单位数量帐面数实盘数 原值 净值数量原值合计0.00 0.00 0.00 单位负责人：财务负责人：监盘人：固定资产（设备）清查盘点表基准日：年 月 日存放地点：实盘数备注净值数量原值净值0.00 0.00 0.00 部门负责人：保管员：固定资产（设备）清查盘点表基准日：年 月 日盘盈(盘亏)存货清查盘点表资产占有单位： 序号资产名称规格及型号单位帐面数实盘数 数量 金额数量金额合计- 0.00- 单位负责人：财务负责人：监盘人：保管员：基准日： 年月 日存货清查盘点表实盘数备注净值数量金额净值0.00 部门负责人：保管员：基准日： 年月 日盘盈(盘亏)

上传时间：2023-04-01 页数：5

资产负债表资产年初余额期末余额负债及所有者权益（或股东权益）年初余额期末余额流动资产：流动负债： 货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付款项预收款项 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 存货应付股利 一年内到期的非流动资产其他应付款 其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计 其他流动负债非流动资产：流动负债合计 可供出售金融资产非流动负债： 持有至到期投资长期借款会企01表单位名称:年 月日单位：元 长期应收款应付债券 长期股权投资长期应付款 投资性房地产专项应付款 固定资产预计负债 在建工程递延所得税负债 工程物资其他非流动负债 固定资产清理非流动负债合计 生产性生物资产负债合计 累计折旧所有者权益（或股东权益）： 无形资产实收资本（或股本） 开发支出资本公积 商誉减：库存股 长期待摊费用盈余公积 递延所得税资产未分配利润 其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计　资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计法人：会计机构负责人： 制表人：

上传时间：2023-04-01 页数：2

关于印发《税务稽查工作规程》的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：现将修订的《税务稽查工作规程》印发给你们，请认真遵照执行。执行中如有问题，请及时报告国家税务总局（稽查局）。国家税务总局XXXX年XX月XX日税务稽查工作规程第一章 总 则第一条 为了保障税收法律、行政法规的贯彻实施，规范税务稽查工作，强化监督制约机制，根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下简称《税收征管法细则》）等有关规定，制定本规程。第二条 税务稽查的基本任务，是依法查处税收违法行为，保障税收收入，维护税收秩序，促进依法纳税。税务稽查由税务局稽查局依法实施。稽查局主要职责，是依法对纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴义务情况及涉税事项进行检查处理，以及围绕检查处理开展的其他相关工作。稽查局具体职责由国家税务总局依照《税收征管法》、《税收征管法细则》有关规定确定。第三条 税务稽查应当以事实为根据，以法律为准绳，坚持公平、公开、公正、效率的原则。税务稽查应当依靠人民群众，加强与有关部门、单位的联系和配合。第四条 稽查局在所属税务局领导下开展税务稽查工作。上级稽查局对下级稽查局的稽查业务进行管理、指导、考核和监督，对执法办案进行指挥和协调。各级国家税务局稽查局、地方税务局稽查局应当加强联系和协作，及时进行信息交流与共享，对同一被查对象尽量实施联合检查，并分别作出处理决定。第五条 稽查局查处税收违法案件时，实行选案、检查、审理、执行分工制约原则。稽查局设立选案、检查、审理、执行部门，分别实施选案、检查、审理、执行工作。第六条 税务稽查人员应当依法为纳税人、扣缴义务人的商业秘密、个人隐私保密。纳税人、扣缴义务人的税收违法行为不属于保密范围。第七条 税务稽查人员有《税收征管法细则》规定回避情形的，应当回避。被查对象要求税务稽查人员回避的，或者税务稽查人员自己提出回避的，由稽查局局长依法决定是否回避。稽查局局长发现税务稽查人员有规定回避情形的，应当要求其回避。稽查局局长的回避，由所属税务局领导依法审查决定。第八条 税务稽查人员应当遵守工作纪律，恪守职业道德，不得有下列行为：（一）违反法定程序、超越权限行使职权；（二）利用职权为自己或者他人谋取利益； （三）玩忽职守，不履行法定义务； （四）泄露国家秘密、工作秘密，向被查对象通风报信、泄露案情；（五）弄虚作假，故意夸大或者隐瞒案情；（六）接受被查对象的请客送礼；（七）未经批准私自会见被查对象；（八）其他违法乱纪行为。税务稽查人员在执法办案中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依照有关规定严肃处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第九条 税务机关必须不断提高稽查信息化应用水平，充分利用现代信息技术采集涉税信息，强化稽查管理和执法监督。第二章 管 辖第十条 稽查局应当在所属税务局的征收管理范围内实施税务稽查。前款规定以外的税收违法行为，由违法行为发生地或者发现地的稽查局查处。税收法律、行政法规和国家税务总局对税务稽查管辖另有规定的，从其规定。第十一条 税务稽查管辖有争议的，由争议各方本着有利于案件查处的原则逐级协商解决；不能协商一致的，报请共同的上级税务机关协调或者决定。第十二条 省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局稽查局、地方税务局稽查局可以充分利用税源管理和税收违法情况分析成果，结合本地实际，按照以下标准在管辖区域范围内实施分级分类稽查：（一）纳税人生产经营规模、纳税规模；（二）分地区、分行业、分税种的税负水平；（三）税收违法行为发生频度及轻重程度；（四）税收违法案件复杂程度；（五）纳税人产权状况、组织体系构成；（六）其他合理的分类标准。分级分类稽查应当结合税收违法案件查处、税收专项检查、税收专项整治等相关工作统筹确定。第十三条 上级稽查局可以根据税收违法案件性质、复杂程度、查处难度以及社会影响等情况，组织查处或者直接查处管辖区域内发生的税收违法案件。下级稽查局查处有困难的重大税收违法案件，可以报请上级稽查局查处。第三章 选 案第十四条 稽查局应当通过多种渠道获取案源信息，集体研究，合理、准确地选择和确定稽查对象。选案部门负责稽查对象的选取，并对税收违法案件查处情况进行跟踪管理。第十五条 稽查局必须有计划地实施稽查，严格控制对纳税人、扣缴义务人的税务检查次数。稽查局应当在年度终了前制订下一年度的稽查工作计划，经所属税务局领导批准后实施，并报上一级稽查局备案。年度稽查工作计划中的税收专项检查内容

上传时间：2023-04-01 页数：29

比预算增减变动一、主营业务收入123二、主营业务利润45678三、营业利润910111213141516六、可供分配利润17单位:万元项目行次本月上月比上月増减变动本年累计上年同期出上年同期 增减变动预算额预算达成率%减:主营业务成本主营业务税金及附加 加:其他业务利润 减:销售费用 减:管理费用财务费用 加:营业外收入四、利润总额 减:所得税五、净利润 减:提取集团管理费提取研发经费提取发展基金

上传时间：2023-04-01 页数：1

固定资产管理制度□总则第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。第二条范围本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。第三条会计科目列帐原则前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。第四条管理部门固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。(三)工具由资材仓库负责管理。第五条编号固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。第六条移交人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。第七条增减报告会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制固定资产增置表一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。第八条盘点固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造盘存单一式三份注明盈亏原因，一份自存，二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门，一份送总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。第九条增置、营造、修缮处理固定资产的增置、营造、修缮应分别依照材料管理办法、工程修造发包事务处理规则及营建工程管理办法等有关规定办理。□增置及登记第十条增置手续土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写固定资产增加单一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入固定资产登记卡第二联由会计部门自存转记入固定资产登记卡，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对固定资产登记卡的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。第十一条受赠处理固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。第十二条登记土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入房屋、土地登记卡，变更时亦同。第十三条保险固定资产应依关系企业财物保险事务处理程序的规定办理保险。□移转、闲置及减损的处理第十四条资产移转处理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写固定资产移转单一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认(管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入固定资产登记卡)，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填移转交运单，一式六联。第一联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联，第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料；第四、五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查，第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。第十五条资产送修处理固定资产固故须送厂商修复时，应依照工程修造发包事务处理规则的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具料品交运单一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第四、五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。第十六条出租或外借处理固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属

上传时间：2023-04-01 页数：9

业务梳理与会计分录模板（示例）单位名称：版本号：修订人：修订日期：借方贷方主要业务序号细分事项科目辅助核算科目辅助核算备用金1提取备用金个人日常费用1日常报销部门库存现金其他应收款固定资产1购买固定资产部门库存现金2提取折旧部门累计折旧工资1计提工资部门部门2计提社保（企业部分）部门部门部门部门部门3发放工资其他应付款（个人社保）4交社保其他应付款（个人社保）其他应收款-备用金银行存款-xx银行管理费用-相关明细科目银行存款-xx银行固定资产-相关明细科目银行存款-xx银行管理费用-累计折旧管理费用-工资应付职工薪酬-工资销售费用-工资管理费用-社保-养老保险应付职工薪酬-社保管理费用-社保-医疗保险管理费用-社保-失业保险管理费用-社保-生育保险管理费用-社保-工伤保险应付职工薪酬-工资应交税费-应交个人所得税银行存款-xx银行应付职工薪酬-社保银行存款-xx银行5交个税采购1采购原材料应付账款供应商2支付货款应付账款供应商销售1预收预收账款客户2确认收入预收账款客户主营业务收入结转成本主营业务成本库存商品计提税金税金及附加应交税费-应交个人所得税银行存款-xx银行原材料-x材料应交税费-应交增值税-进项税银行存款-xx银行银行存款-xx银行应交税费-应交增值税-销项税应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加修订日期：摘要制度《报销制度》《固定资产管理制度》提取折旧编制折旧计算表计提工资计提社保（企业部分）发放工资交社保xx报销购买xx中国民企老板财税管控 领军品牌交个税采购原材料支付货款

上传时间：2023-04-01 页数：4

购销发票管理制度为加强公司购、销货发票的管理，制订本制度。 1、对外销售开具发票的规定1.1 各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。1.2 发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。1.3 已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。1.4 发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。1.5 所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1 增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。2.2 需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。 2.3 公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。2.4 开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。2.5 开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。2.6 对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。2.7 退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。3、接受发票的管理规定3.1 接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。3.2 接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。3.3 交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。3.4 对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应及时办理认证手续；3.5 接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，需要事先进行审批，或可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。3.6 业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。3.7 运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得运输行业专用发票，运输行业专用发票是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。3.8 无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求代开发票，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。4、违反公司发票管理规定的处罚对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。

上传时间：2023-04-01 页数：3

报销凭证单年 月日部门名称本人姓名大写名额小写用途主管签字 报销人员人民币：

上传时间：2023-04-01 页数：2

应收账款账龄分析表报告日期 年月 日客户应收客户名称币种金额账龄分析原因责任人当期中达人民币10,000 2,000 4,100 3,900 华富人民币387,954 387,954 成章美元1,935,010 100,000 935,010 英威人民币401,358 200,000 10,045 191,313 合计人民币799,312 202,000 397,999 191,313 4,100 3,900 美元1,935,010 100,000 0 0 0 935,010 关联应收客户名称币种金额账龄分析原因责任人当期…….…….…….合计人民币…….…….…….…….…….…….美元…….…….…….…….…….……. 编制人：审核人：日期：日期： 北京xxxx有限责任公司超期30天超期60天超期90天超期120天及以上超期30天超期60天超期90天超期120天及以上报告日期 年月 日币种： 人民币发票号参考号开票日期金额备注2012010092012010011,218.00 Y0145667201202010201,238.56 UTR120201820120202198,023.00 102-41788x201203012-10,368.21 红字票…………..97,842.65 …………..合计387,954.00 对账分析表应收客户客户名称币种余额客户对账单金额差异差异分析中达人民币10,000.00 10,000.00 0.00 na华富人民币387,954.00 369,800.00 18,154.00 成章美元1,935,010.00 1,820,089.00 114,921.00 英威人民币401,358.00 398,358.00 3,000.00 ………..………..………..………..………..………..………..………..………..合计人民币799,312.00 778,158.00 21,154.00 美元1,935,010.00 1,820,089.00 114,921.00编制人：审核人：日期：日期： 北京xxxx有限责任公司对账单 - 客户xxxx客户名称: 华富截至 xx月xx日销售：xxxx2012年1月18日2012年2月20日2012年2月14日2012年3月1日截至 xx月xx日1）人民币 18,104 发票在途2）人民币 150 待查1）人民币 114，921 银行在途1）人民币 3，000 银行在途应收账款重点客户分析表客户应收#客户名称币种原币金额账龄分析当期1中达人民币1,036,116 1,036,116 10.8%200,000 2华富人民币1,008,068 1,008,068 10.5%1,008,068 3成章美元153,920 972,775 10.1%100,000 4英威人民币807,421 807,421 8.4%200,000 10,045 5恒伟人民币735,000 735,000 7.6%6凯信人民币609,362 609,362 6.3%120,000 482,941 7环宇欧元62,400 519,169 5.4%109,456 8嘉华人民币500,782 500,782 5.2%98,323 9红石人民币477,021 477,021 5.0%54,130 10假日人民币383,345 383,345 4.0%67,073 其他2,581,598 26.8%1,000,239 496,325 合计9,630,656 1,949,221 1,997,379 占比20.2%20.7%北京xxxx有限责任公司本位币金额占比%超期30天共xx家客户报告日期 年月 日账龄分析410,000 426,116 872,775 597,376 2,319 329,143 403,538 6,421 94,240 315,473 303,072 99,387 224,071 198,820 125,832 190,440 502,345 95,323 487,366 1,196,280 1,487,441 3,000,335 12.4%15.4%31.2%超期60天超期90天超期120天及以上备用金账龄分析借款人金额用途账龄分析当期合计xxxxxx 编制人：日期： 北京xxxx有限责任公司超期30天报告月份：账龄分析xxxxxx 审核人：日期： xx年xx月超期未归还/报销的原因超期60天超期90天超期120天及以上

上传时间：2023-04-01 页数：6

高级管理人员费用明细表 姓名月份差旅费交通费交际应酬费汽油费通讯费修车费其它合计本月累计本月累计本月累计 公司名称： 年月日 单位：元 本月累计本月累计合计本月累计

上传时间：2023-04-01 页数：2

项目本月上月本年累计上年同期比上年同期增减变动预算预算达成率％一、税费增值税营业收入增值税免抵发生额免抵额企业所得税营业收入城建税流转税教育费附加流转税地方教育费附加流转税水利建设基金营业收入印花税合同金额房产税房产价值车船使用税车船数量土地使用税土地面积个人所得税职工人数残疾人就业保障金职工人数二、社保养老保险基金工资总额医疗保险基金工资总额失业保险基金工资总额 工商保险基金工资总额生育保险基金工资总额 合计比上月增减变动比预算增减变动

上传时间：2023-04-01 页数：1

降低社保的几个方案未缴纳社保，结果如何【案例】未缴纳社保，结果如何？1，没有按时、足额缴社保的，责令限期缴纳或补足。2，逾期仍未缴纳或者补足的，可以向银行查询其存款账户3，还可以申请通知其开户银行，直接划拨社保。3，钱不够的，要求该用人单位提供担保，签订延期协议。4，未缴且未提供担保的，申请法院扣押、查封、拍卖其财产。——张金宝《财务体系》案例：社保的几方案问题个•方案1：滴滴与顺丰模式（外包）•方案2：公司拆分成2家•方案3：每年辞退一次•方案4：降低社保基数，扣除25项费用。•方案5：解除劳动合同经济补偿金。方案1：滴滴丰模式（外包）与顺上海主体公司宁波人力资源公司洼地政策公司100万开专票：1万开普票：99万99万员工们个税核定：0.6%扣税后发给员工方案2：公司拆分成2家•【案例】某员工要领15000元的工资，原社保按15000基数，降低方案如下：•第一步：公司拆分为A、B两家公司。•第二步：A公司，发工资6000元。•按6000元发工资，交个税、交社保。•个税金额：（6000-5000-其他附加扣除）*3%•第三步：B公司，发工资9000元。•按9000元发工资，交个税，不交社保。•个税金额：（9000-5000-其他）*3%•第四步：次年3-6月员工个人申报•个税汇算清缴：（15000-5000-其他附加扣除）*税率-A公司已交个税-B公司=应缴个税案例：餐企的社保方案饮业问题•【案例】餐饮A企业，一般纳税人，厨师+服务员，社保金额比较高，属于劳动密集型企业。•解决方案如下：•第一步：新成立餐饮管理服务B公司•第二步：厨师+服务员，是管理服务B公司的员工，发基本工资+社保•第三步：餐饮A企业和管理服务B公司，签订合同：劳务派遣/服务外包。服务外包的价格：管理服务B公司员工的基本工资+社保 + 10%~20%合同约定：（1）价格为 5天*8小时。（2）加班+节假日的薪酬，由餐饮企业另行支付——厨师+服务员的工资，交个税，不缴社保。案例：落地方案•会计师事务所+税务师事务所+咨询公司•员工领工资薪酬，解决办法：•会计师事务所、税务师事务所，分别发工资•其中一家公司上社保。•会计师事务所：出报告+底稿 员工签字•税务师事务所：出报告+底稿 员工签字•注意事项：•有材料（不仅仅有劳务合同。能证明2个单位上班）•如何证明？•如：中秋发月饼：本来要发两盒的，改成一个单位计一盒成本。•如：评优秀员工：给员工两本证书。方案3：每年退一次辞Microsoft Word 文档根据：职工基本养老保险个人帐户管理暂行办法（劳办发[1997]116号）职工本人一般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数（有条件的地区也可以本人上月工资收入为个人缴费工资基数）。本人月平均工资低于当地职工平均工资60％的，按当地职工月平均工资的60％缴费；超过当地职工平均工资30％的，按当地职工月平均工资的300％缴费，超过部分不记入缴费工资基数，也不记入计发养老金的基数。新招职工（包括研究生、大学生、大中专毕业生等）以起薪当月工资收入作为缴费工资基数；从第二年起，按上一年实发工资的月平均工资作为缴费工资基数方案4：活用工平台灵•一、原无社保的：•解决办法：灵活用工平台•方案1：发生工伤，不找用工平台：•10元/月人——交给社保机构-灵活用工社保-非全日制社保-核定•适合：网红、直播、兼职讲师等。•方案2：所有风险，外包用工平台：•10元/月人——交给社保机构-灵活用工社保-非全日制社保-核定•40元/月人——交给商业保险公司，可报销。•适合：销售员、流动性大的员工等。•二、社保与工资不匹配的：方案4：活用工平台灵•二、社保与工资不匹配的：•解决办法：企业交企业部分，差额由用工平台解决（发生工伤，不找用工平台：•10元/月人——交给社保机构-灵活用工社保-非全日制社保-核定；•如：15000工资，企业发8000，按8000交个税、发社保（可筹）；剩余7000元，由用工平台去发。•如：5万工资：8000元企业发（交个税、社保），剩余4.2万，由代征平台处理，交增值税3.3%+个税1.5%（共4.8%）；或开专票-增值税6.72%+个税1.5%（共8.32%，可抵扣6%）•三、高管（>3万/月）的社保与个税：方案4：活用工平台灵•三、高管（>3万/月）的社保与个税：•方案1：核定征收+税收代征：•交3.3%的增值税+1.5%个人所得税（核定税率）•劳动合同，跟谁都不签•如：CFO，10万/月，正常交税45%。现交税4.8%•企业甲方——打款0.48万/开票——代征平台•企业甲方——打款9.52万——CFO个人•代征平台——开票——企业甲方•开票项目：技术费、广告费、中介费、培训费、宣传费、经纪费、代理商等•方案2：成立个

上传时间：2023-04-01 页数：23

资产负债表20**/12/31单位：万元项目期初数期末数项目期初数期末数流动资产：流动负债：货币资金50100短期借款100150应收票据应付票据短期投资100150应付帐款100200应收帐款100200应付工资5060——坏帐准备应交税金3050其他应收款5060其他应付款1020存货100140预提费用待摊费用105长期负债：长期资产： 长期借款长期投资5050固定资产100100所有者权益：——累计折旧5060实收资本100100无形资产资本公积递延资产3020盈余公积未分配利润150185合计540765合计540765其他长期应付款

上传时间：2023-04-01 页数：1

报告大类报告名称编制人报告类型资金管理分析报告银行开户汇总出纳随时更新资金管理分析报告现金及银行存款日报表出纳日报资金管理分析报告现金盘点表出纳日报或周报资金管理分析报告银行存款余额调节表出纳月报资金管理分析报告付款预测应付账款周报资金管理分析报告借款余额表出纳月报资金管理分析报告财务费用分析表费用会计月报主要内容1）公司所有开户银行信息2）户名、帐号、币种、账户性质、账户功能、网银授权、预留印鉴1）公司所有开户银行的每日余额状况2）前日余额；当日收款、付款、退款、银行扣手续费、当日余额；当日在途；预计明早可用余额1）本周每日付款预测 （付款日）2）本周及未来三周付款预测3）每周滚动更新1）逐月/年累计财务费用情况2）明细列支利息支出（含借款余额/利息),利息收入，手续费，汇兑损益等银行开户汇总表户名开户行名称银行账号账户性质币种基本户RMB一般户RMB一般户RMB基本户RMBUSDUSD 编制人：审核人：日期：日期： xxxx有限责任公司网银相关授权人 （参见银行授权明细）2012-2-29星期三银行预留印鉴账户功能2020-2-29星期六现金及银行存款每日余额表 现金总计 基本户一般户（员工支付）11,617,580.14 19,268.39 2,263,757.10 1,137.21 13,901,742.84 10,000,000.00 10,000,000.00 -868,496.59 -1,880,103.28 -2,748,599.87 30,955.00 2,500.00 33,455.00 -100,000.00 100,000.00 0.00 -50,000.00 -50,000.00 -250.00 -250.00 20,629,788.55 119,268.39 386,153.82 1,137.21 21,136,347.97 -346,650.00 -50,130.45 0.00 0.00 -396,780.45 已开出未兑付的票据-215,100.00 0.00 0.00 0.00 -215,100.00 -200,100.00 -200,100.00 -15,000.00 -15,000.00 0.00 银行结算浮游款项-131,550.00 -50,130.45 0.00 0.00 -181,680.45 -119,000.00 -119,000.00 -12,550.00 -50,130.45 -62,680.45 -30,955.00 0.00 -2,500.00 0.00 -33,455.00 -30,955.00 -2,500.00 -33,455.00 0.00 0.00 327,564.00 0.00 0.00 0.00 327,564.00 206,790.00 206,790.00 120,774.00 120,774.00 预计明日可动用现金20,579,747.55 69,137.94 383,653.82 1,137.21 21,033,676.52 2020/03/01北京xxxx有限责任公司 交通银行股份有限公司北京xxxx支行交通银行股份有限公司北京xxx支行招商银行北京分行xxx支行1100-6157-5018-0100-045851100-6074-4018-0100-378571109-0768-9310-810 一般户(保险等）1.前日余额（+）截止2020/02/28当日收款(+)当日付款(-)付款退回(+)当日公司账户间转账（+/-)当日提现(-)手续费扣款(-)其它(+)2.当日余额（+）截止2020/02/293.在途支付（-）明细:供应商a货款明细:供应商b货款明细:--明细:供应商c货款明细:社保扣款4.付款退回之重新支付（-）明细:员工工资退回明细:--明细:--5.在途收款（+）明细:中达货款明细:华富货款现金日报表日期：年 月 日序号银行名称前日结存本日收入本日支出本日结存合计收入前日结存支出工资支出现金销售原材料支出货款收回资本支出制造费用支出管理费用支出销售费用支出财务费用支出合计合计备注资金需求收支预测表项目期初余额 100 现金流入小计 100- -5 现金流出小计-5- 经营净现金流总计95- 固定资产投资股权融资银行贷款投融资现金流总计 -- 企业帐面资金预计余额200 295 295

上传时间：2023-04-01 页数：15

企业上缴税费汇总表增值税营业税个人所得税企业所得税印花税城建税房产税教育费附加地方教育费附加合计收入毛利率综合税负率增值税税负率 期间/税种2019年度2020年度1月2月3月4月5月6月7月8月9月11月12月2018年度1月2月3月4月5月6月

上传时间：2023-04-01 页数：1

报告大类报告名称编制人报告类型资金管理分析报告银行开户汇总出纳随时更新资金管理分析报告现金及银行存款日报表出纳日报资金管理分析报告付款预测应付账款周报资金管理分析报告借款明细表出纳月报资金管理分析报告财务费用分析表费用会计月报主要内容1）公司所有开户银行信息2）户名、帐号、币种、账户性质、账户功能、网银授权、预留印鉴1）公司所有开户银行的每日余额状况2）前日余额；当日收款、付款、退款、银行扣手续费、当日余额；当日在途；预计明早可用余额1）本周每日付款预测 （付款日）2）本周及未来三周付款预测3）每周滚动更新1）逐月/年累计财务费用情况2）明细列支利息支出（含借款余额/利息),利息收入，手续费，汇兑损益等银行开户汇总表户名开户行名称银行账号账户性质币种基本户RMB一般户RMB一般户RMB基本户RMBUSDUSD 编制人：审核人：日期：日期： xxxx有限责任公司2020-2-29星期六银行预留印鉴账户功能网银相关授权人 （参见银行授权明细）现金日报表日期：年 月 日 本日收入工资支出原材料支出资本支出制造费用支出管理费用支出销售费用支出财务费用支出合计合计备注序号银行名称前日结存本日支出本日结存合计收入前日结存支出现金销售货款收回2020-2-29星期六现金及银行存款每日余额表 现金总计 基本户一般户（员工支付）11,617,580.14 19,268.39 2,263,757.10 1,137.21 13,901,742.84 10,000,000.00 10,000,000.00 -868,496.59 -1,880,103.28 -2,748,599.87 30,955.00 2,500.00 33,455.00 -100,000.00 100,000.00 0.00 -50,000.00 -50,000.00 -250.00 -250.00 20,629,788.55 119,268.39 386,153.82 1,137.21 21,136,347.97 -346,650.00 -50,130.45 0.00 0.00 -396,780.45 已开出未兑付的票据-215,100.00 0.00 0.00 0.00 -215,100.00 -200,100.00 -200,100.00 -15,000.00 -15,000.00 0.00 银行结算浮游款项-131,550.00 -50,130.45 0.00 0.00 -181,680.45 -119,000.00 -119,000.00 -12,550.00 -50,130.45 -62,680.45 -30,955.00 0.00 -2,500.00 0.00 -33,455.00 -30,955.00 -2,500.00 -33,455.00 0.00 0.00 327,564.00 0.00 0.00 0.00 327,564.00 206,790.00 206,790.00 120,774.00 120,774.00 预计明日可动用现金20,579,747.55 69,137.94 383,653.82 1,137.21 21,033,676.52 2020/03/01北京xxxx有限责任公司 交通银行股份有限公司北京xxxx支行交通银行股份有限公司北京xxx支行招商银行北京分行xxx支行1100-6157-5018-0100-045851100-6074-4018-0100-378571109-0768-9310-810 一般户(保险等）1.前日余额（+）截止2020/02/28当日收款(+)当日付款(-)付款退回(+)当日公司账户间转账（+/-)当日提现(-)手续费扣款(-)其它(+)2.当日余额（+）截止2020/02/293.在途支付（-）明细:供应商a货款明细:供应商b货款明细:--明细:供应商c货款明细:社保扣款4.付款退回之重新支付（-）明细:员工工资退回明细:--明细:--5.在途收款（+）明细:中达货款明细:华富货款借款余额明细表债权人借款本金币种合计合计合计….合计合计北京xxxx有限责任公司1月2月3月12月期限起止利率借款利息费用报告期间：xx年xx月财务费用报表利息支出利息收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 年累计0.00 0.00 北京xxxx有限责任公司1

上传时间：2023-04-01 页数：12

报表名称汇总及编制周期表序号报表名称编号编报期序号主表211资产负债表月报中报年报222利润表月报中报年报233现金流量表年报244所有者权益变动表年报25费用表265管理费用明细表月报中报年报276行政部费用明细表月报中报年报287人事部费用明细表月报中报年报298财务部费用明细表月报中报年报309审计部费用明细表月报中报年报3110采购部费用明细表月报中报年报3211销售费用明细表月报中报年报3312销售部费用明细表月报中报年报13市场部费用明细表月报中报年报3414办事处费用明细表月报中报年报3515财务费用明细表月报中报年报3616营业外收支明细表月报中报年报37管理表3817货币资金库存明细表月报中报年报3918存款及存折复印粘贴月报中报年报4019银行存款余额调节表月报中报年报20应收票据明细表月报中报年报41说明：表格的设置尤其是成本表和审计表应当结合企业管理的实际情况和需要01表02表03表04表05表06表07表07表08表09表10表11表报表名称汇总及编制周期表报表名称编号编报期应收账款明细表月报中报年报其他应收款明细表月报中报年报存货收费存明细表月报中报年报存货货龄分析明细表月报中报年报存货盘点表月报中报年报应付账款明细表月报中报年报应交增值税明细表月报中报年报待摊费用明细表中报年报待处理流动资产明细表中报年报固定资产及累计折旧增减明中报年报其他应交款明细表中报年报其他应付款明细表中报年报预提费用明细表中报年报成本表生产成本汇总表月报中报年报生产成本明细表月报中报年报制造费用明细表月报中报年报生产部费用明细表月报中报年报质检部费用明细表月报中报年报开发部费用明细表月报中报年报月报中报年报审计表说明：表格的设置尤其是成本表和审计表应当结合企业管理的实际情况和需要12表13表14表15表16表17表18表19表20表21表22表23表24表25表26表X表X车间费用

上传时间：2023-04-01 页数：2

行业所得税预警率参考表序号行业参考值1餐饮业2.00%2道路运输业2.00%3电力、热力生产和供应业1.50%4电器机械及器材制造业2.00%5房地产业4.00%6纺织服装、鞋、帽制造业1.00%7纺织业1.00%8纺织业一袜业1.00%9非金属矿物制品业1.00%10废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%11工艺品及其他制造业1.50%12工艺品及其他制造业一珍珠4.00%13化学原料及化学制品制造业2.00%14计算机服务业2.00%15家具制造业1.50%16建筑安装业1.50%序号行业参考值17建筑材料制造业3.00%18建筑材料制造业——水泥2.00%19金属制品业2.00%20金属制品业——弹簧3.00%21金属制品业——轴瓦6.00%22居民服务业1.20%23零售业1.50%24木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%25农、林、牧、渔服务业1.10%26农副食品加工业1.00%27批发业1.00%28皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%29其他采矿业1.00%30其他服务业4.00%31其他建筑业1.50%32其他制造业1.50%序号行业参考值33其他制造业一管业3.00%34其他制造业一水暖管件1.00%35商务服务业2.50%36食品制造业1.00%37塑料制品业3.00%38通信设备、计算机及其他电子设备制造2.00%39通用设备制造业2.00%40畜牧业1.20%41医药制造业2.50%42饮料制造业2.00%43印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%44娱乐业6.00%45造纸及纸制品业1.00%46专业机械制造业2.00%47专业技术服务业2.50%48专用设备制造业2.00%49租赁业1.50% 行业增值税平均税负参考表序号行业平均增值税税负1副食品加工3.50%2食品饮料4.50%3纺织品（化纤）2.25%4纺织服装、皮革羽绒制品2.91%5造纸及纸制品业5.00%6建材产品4.98%7化工产品3.35%8医药制造业8.50%9卷烟加工12.50%序号行业平均增值税税负10塑料制品业3.50%11非金属矿物制品业5.50%12金属制品业2.20%13机械交通运输设备3.70%14电子通信设备2.65%15工艺品及其他制造业3.50%16电气机械及器材3.70%17电力、热力生产和供应4.95%18商贸批发0.90%19商业零售2.50%20其他3.50%

上传时间：2023-04-01 页数：4

费用预提、估计和分摊原则财务部版本-修订状态A-0页号1/16 前言宋 体 打 印签 字日 期主要起草人会计经理审 核财务经理批 准总裁修订记录序号更改内容更改日期更改部门1前言，正文，注意事项234费用预提、估计和分摊原则财务部版本-修订状态A-0页号2/16费用预提、估计和分摊原则财务部版本-修订状态A-0页号3/16目的：为了正确反映应由当期负担的各项费用，使得收入与其成本、费用相互配比，以使会计核算方法符合权责发生制原则和谨慎性原则。范围：凡应当由当期负担而尚未支出的费用和尚未转移的成本，作为预提费用计入当期成本、费用，或者适当分摊进费用和成本。一、保修费用1、定义：保修费用指电子相框的产品保修费，包括终端销售后30天内的包退包换维修费和终端销售后30天至保修期内的售后维修费。2、预提原则及方法：保修费用按月预提计入成本，每月根据最新累计12个月的销售收入按4.5%的比例来计算保修费。该比例可以根据公司产品质量与保修的水平来进行定期的调整。（暂定为一年一次。每年年初回顾上一年的实际与预提标准的差异，并结合对未来的预测，由财务分析人员来提出预估比例，并由财务部经理审核后确定）。3、账务处理方法：每月月末预提计入成本，实际发生保修费时计入当期维修费用项目。借：5401020502（主营业务成本－预提保修费用）贷：2191000008（预提费用－电子相框维修费）4、预提费用核销方法：费用预提、估计和分摊原则财务部版本-修订状态A-0页号4/16预提费用余额会保持累计12个月应有的保修费用，不冲销。5、数据提供：由财务部的财务分析人员每月结账前提供保修费预提计算表给会计经理，作为记账依据。二、技术提成费1、定义：技术提成费指根据技术转让合同应付给设计公司的提成费2、预提原则及方法：技术提成费按月预提计入成本。每月根据当月每款电子相框的销售数量与应负担的单台技术提成费的乘积计算应计入成本项目的金额。单台技术提成费根据与电子相框设计公司签订的合同来确定。3、账务处理方法：实际付款时核销已经计提的预提费用，差额计入其他应收款。借：5401020501（主营业务成本－技术提成费）贷：2191000009（预提费用－技术提成费）4、数据提供：由财务部的成本报价人员每月结账前提供各款电子相框的单台技术提成费给会计经理，作为计算依据，由会计经理相关会计完成技术提成费计算表作为记账依据。费用预提、估计和分摊原则财务部版本-修订状态A-0页号5/16三、存货跌价准备1、定义：存货跌价准备是指由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或可变现价值（净值）低于成本等原因，使存货成本不可收回。2、预提原则及方法：存货跌价准备按季计提，计入存货科目。存货跌价分为两部份计算：一部分为物料库中的不良品和呆滞物料，这部分损失要按照不同库位分存货类型按照相应比例计算；计提比例列表详见附表。另一部分为会计期末由于可变现净值低于其成本所导致的成品存货损失，这部分跌价要根据成本估价的差异来计算。每个季度末进行成本估价，将成本估价所产生的借方差异分存货类型计算跌价准备金额。将上述两部份损失合计后，与账面余额进行比较，按照其差额计提或冲销存货跌价准备的账面余额。3、账务处理方法：每季度末计算出账面应有的跌价准备的金额，与账面余额比较，按照差额计提或冲销存货跌价准备。实际发生损失时，冲减已经计提的跌费用预提、估计和分摊原则财务部版本-修订状态A-0页号6/16价准备。借：4200001207（计提存货跌价准备）贷：1281000001/*（存货跌价）4、数据提供：由存货会计按照上述原则计算应计提的存货跌价准备的金额作为记账依据。四、贷款利息1、定义：贷款利息指公司为筹集生产经营所需资金发生的利息费用，包括短期借款和长期借款所发生的利息费用。2、预提原则及方法：贷款利息按月计算计入当月的财务费用科目。贷款利息根据与银行签订的贷款合同规定的贷款金额和贷款利率及贷款使用天数的乘积计算。3、账务处理方法：每月月末预提计入财务费用，实际支付时对应冲销已经计提的部分。借：5503000002（财务费用—利息支出）贷：2191000001（预提费用－借款利息）（短期借款）或贷：（长期借款-应计利息）（长期借款）4、数据提供：费用预提、估计和分摊原则财务部版本-修订状态A-0页号7/16由公司负责资金工作的人员在每月结账前将按照各个银行贷款金额和贷款利率及贷款使用天数计算的贷款利息明细列表提供给会计经理相关人员作为记账依据。五、销售与市场推广费1、定义：销售与市场推广费指市场部为市场推广所发生的广告、市场促销、公关等费用。2、预提原则及方法：销售与市场推广费按月计提计入销售部的费用。每个月末结账前，由财务部按照如下费用类别提供本月应负担的销售与市场推广费的清单给会计经理作为

上传时间：2023-04-01 页数：16