企业财务审批程序一、目的 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。二、说明 总经理可决定金额在人民币2万元（含）以内的日常费用开支（但每月需支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）：可决定金额在人民币2万元（含）以内的经营合同及其款项支付：可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同，资产购置合同的款项支付。董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下： （一）现金借款1、签批流程 2、审批权责规定：a. 借款人根据事项填写《借款申请单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b. 财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；c. 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。 （二）费用报销： 1、签批流程： 2、审批权责规定：a .报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料等。 b .财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。c .部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。 d .付款原则：谁领款谁签字 （三）日常开支： 日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等C、其他日常开支。 1、签批流程：2、审批权责规定： a承包商提交《合同付款申请单》，附件：发票、项目承包商月度评价表等 b生产审核，有项目负责人对承包商月度评价表进行考核。 c商务审核，由商务负责审核合同付款正确性，发票的合法性，金额的准确性。 d经办人负责填写《付款申请书》，并负责后续审批手续。 B员工工资，伙食费，贷款利息、税费、水电费等 1、签批流程： 2、审批权责规定：a财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资料。需仔细审核单据并负责办理后续审批手续。 b员工工资支付时，必须在《付款申请书》后附已走审批流程的《工资表》C其他日常开支1 签批流程：2 审批权责规定：a财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资料。需仔细审核单据并负责办理后续审批手续。 （四）采购付款：库存物资、工具、设备、劳保及其他物品的采购，原则上必须由公司商务部统一办理，其他部门不得自行采购采购付款原则上需要在货物验收合格后方可办理付款手续。1、审批流程：2、审批权责规定： a采购专员填写《付款申请书》，附《物资采购申请单》、《采购合同》、《入库单》。含材料及设备的品牌、规格、型号；质量合格证明文件；材料及设备的单价、数量以及应支付的金额；发票或付款收据；相关合格证书、技术资料。 b财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定的付款条件及时间，对不符合付款条件或对采购价格的异动有疑问的，可提出拒付理由； c原则上采购物品需从已询价的供应商采购，少量采购或应急采购可非固定供应商。 四、 附则1、各环节的审批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象。2、遇紧急事项，签批人出差等原因导致签批环节不顺畅使工作受损，可进行电话确认事后补签。3、签批人在审核过程中有异议，需返回上一流程，进行重新审核确认或补办手续4、公司财务管理制度规定的各类审批单据，经财务审核拒付的，财务需做好解释工作，若发生争议，可直接报财务总监据实酌情审批

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项目项目企业所得税-税收优惠1.定额减免税（1）国债利息收入免税（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税（3）从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税（4）技术转让减免税（5）软件生产企业、集成电器设计企业即征即退增值税免税2.定期减免项目（1）新设高新技术企业，两免三减半（2）软件生产企业、集成电器设计企业，两免三减半（3）特殊的集成电路生产企业，五免五减半（4）集成电路生产企业，两免三减半（5）公共基础设施项目，两免三减半（6）环境保护、节能节水项目，三免三减半3.税率优惠非居民企业取得被动收入减免税高新技术企业，15%的税率重点软件生产企业、集成电路设计企业，10%的税率（4）特殊的集成电路生产企业，减按15%的税率小型微利企业，20%的税率技术先进型服务企业，15%的税率项目综合利用资源减计收入项目研究开发费用加计扣除购进软件缩短折旧或推销年限项目创业投资企业税额抵免项目可以使用双倍余额递减法4.减计收入5.加计扣除或提前扣除（成本费用）集成电路生产企业的生产性设备缩短折旧年限企业安置残疾人员的工资加计扣除6.税额抵免购置和用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备税额抵免7.其他-固定资产加速折旧100万以下的固定资产，可以缩短折旧年限用于研发的设备，不超过100万的，可以一次性计入当期成本内容内容一，免征：菜、谷、油料、豆、棉、麻、糖、水果、坚果。中药、林木、牲畜、灌溉等农林牧渔、远洋捕捞二，减半：海水养殖、内陆养殖、花、茶、饮料作物、香料作物内容低于50万的内容内容内容内容加计扣除或提前扣除（成本费用）享受税收优惠条件所退税款，不征企业所得税享受税收优惠条件一个纳税年度内，居民企业转让技术所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分减半征收企业所得税中国民企老板财税管控领军品牌享受税收优惠条件享受税收优惠条件享受税收优惠条件享受税收优惠条件享受税收优惠条件

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成本会计岗位说明书（一）成本核算： 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）成本分析： 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。 除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。 如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。从生产费用发生开始，到算出完工产品总成本和单位成本为止的整个成本计算的步骤。成本核算程序一般分为以下几个步骤： （1）生产费用支出的审核。对发生的各项生产费用支出，应根据国家、上级主管部门和本企业的有关制度、规定进行严格审核，以便对不符合制度和规定的费用，以及各种浪费，损失等加以制止或追究经济责任。 （2）确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本明细账。企业的生产类型不同，对成本管理的要求不同，成本计算对象和成本项目也就有所不同，应根据企业生产类型的特点和对成本管理的要求，确定成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开设产品成本明细账。 （3）进行要素费用的分配。对发生的各项要素费用进行汇总，编制各种要素费用分配表，按其用途分配计入有关的生产成本明细账。对能确认某一成本计算对象耗用的直接计入费用，如直接材料、直接工资，应直接记入生产成本--基本生产成本账户及其有关的产品成本明细账；对于不能确认某一费用，则应按其发生的地噗或用途进行归集分配，分别记入制造费用、生产战本--辅助生产成本和废品损失等综合费用账户。 （4）进行综合费用的分配。对记入制造费用、生产成本--辅助生产成本和废品损失等账户的综合费用，月终采用一定的分配方法进行分配，并记入生产成本--基本生产成本以及有关的产品成本明细账。 （5）进行完工产品成本与在产品成本的划分。通过要素费用和综合费用的分配，所发生的各项生产费用的分配，所发生的各项生产费用均已归集在生产成本- -基本生产成本账户及有关的产品本明细账中。在没有在产品的情况下，产品成本明细账所归集的生产费用即为完工产品总成本；在有在产品的情况下，就需将产品成本明细账所归集的生产费用按一定的划分方法在完工产品和月末在产品之间进行划分，从而计算出完工产品成本和月末在产品成本。 （6）计算产品的总成本和单位成本。在品种法、分批法下，产品成本明细账中计算出的完工产品成本即为产品的总成本；分步法下，则需根据各生产步骤成本明细账进行顺序逐步结转或平行汇总，才能计算出产品的总成本。以产品的总成本除以产品的数量，就可以计算出产品的单位成本。（三）成本会计岗位职责1、 审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。2、 每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报。3、 进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作4、 协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作。5、 评估成本方案，及时改进成本核算方法。6、 保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档（四）成本会计的内容成本会计的基础工作内容主要包括以下五个方面：1、健全原始记录； 原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容： （1）反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。 （2）反映活劳动消耗的原始记录。 （3）反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。 （4）其他原始记录。 原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。 2、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度； 为了保证入库材料物资数量与质量，必须搞好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。 3、实施有效的定额管理； 定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的消耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成

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文公通广州文公通企业管理顾问有限公司财务费用审核审批制度（试 行）2012年6月制订 （机 密）广州文公通企业管理顾问有限公司发布财务费用审核审批制度 为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、借款的审核审批1、员工因工作需要借款的审核、审批 （1）员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由；（2）2000元以下（含）借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。（3）员工私人借款审批流程：负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批，公司原则上不允许员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。（4）项目部人员差旅费借款，项目部负责人审批，项目部出纳内勤登记备查，从项目部备用金中支付，项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确定。（5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。（6）借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借款数相抵为止，另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项目部除固定备用金外，前款不清后款不借。2、采购物资材料借款的审核、审批：采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。（1）由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批，（借款超过3万）→董事长或总裁审批→财务出纳借款。（2）物资采购材料报销流程，由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批（金额超过3万元材料物资采购款的）→总裁或董事长审批→财务处结算，做到每天一结算，收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。（3）其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批；水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳，部门负责人审核，分管副总裁审批；二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司《公司出差管理制度》执行；（2）营销人员报销差旅费时，根据营销人员相关制度执行； （3）公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批；（4）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。2、招待费的审核、审批：（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批(单笔费用超过500元以上的)→董事长或总裁审批(并附菜单及相关明细单)；（3） 在公司就餐的工作餐费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门汇总填制费用报销单，行政人事部门负责人审核,分管副总裁审批。3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品申购单等统一购置办理，验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。(1) 以上报销人填报销单→行政部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批；(2) 一次性购置1000元以上的办公用品或单位价值500元以上的办公用具由董事长或总裁审批；单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，报销程序同上；(3) 自备车报销按《公司行政管理手册车辆管理制度》相关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批 ：薪资分配方案根据公司薪酬制度执行。(1)各部门、分公司薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由行政人事管理部门按标准制作工资表→财务审核→分公司或项目部负责人核准→企业经营管部门负责人审核→分管副总裁审批→董事长或总裁签批（2）年终奖及福利性工资分配方案由董事长或总裁制定标准及审批。5、工伤发生后，由部门或分公司、项目部负责人出具事故报告，由企业经营管理部复核，公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由分管副总裁审批；超过1000元的报董事长或总裁审批。6、有相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合

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序号123手续费支出45单位:万元项目本月上月比上月 增减变动本年累计上年同期比上年同期增减变动预算比预算 增减变动利息收入利息支出汇兑损益其他合计预算达成率％单位:万元

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XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理002第二节预算的编制主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12020/4/1预算的编制作废日期作废执行人预算的编制1范围公司的全面预算的编制过程。2控制目标2.1确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量企业公司和部门经营业绩的依据2.2明确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性，确保在预算编制过程中各部门之间达到链式流转，降低财务决策风险3主要控制点3.1各主管副总审核各部门业务和费用预算的合理性3.2会计主管审核各预算表格的准确性，前后数据的钩稽关系，并决定是否要各部门经理做相应的调整或附详细制定依据3.3各部门预算编制及时性和准确性纳入部门绩效考核4特定政策4.1预算编制日程安排：10月10前市场部完成营销预算，销售部完成销售预算,且由主管副总审批完毕10月10日开始计划调度室完成生产计划和材料需求预算，17日前主管副总审批完毕2－2－1－1XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理002第二节预算的编制10月18日前各部门上报固定资产需求预算。其中，固定资产-信息设备需求预算交信息技术部，信息技术部汇总，10月25日前主管副总审批完毕；其他固定资产需求预算10月18日前交设备能源部，设备能源部汇总，10月25日前主管副总审批完毕10月10日前技术中心完成研发预算，10月15日前由总经理审批完毕10月26日前各部门向采购部报采购需求，采购部编制采购预算，储运部制定运输费预算，11月上旬主管副总审批完毕10月20日前各部门向人力资源部上报部门人员需求计划、部门人员调整计划、部门人员晋升计划，11月初人力资源预算由总经理审批完毕其他各部门业务和费用预算由各主管副总在10月29日前审批（其中，战略管理部的由战略管理委员会审批，内审部的由审计委员会审批，办公室、质量管理部的由总经理审批）11月中旬财务部会计主管汇总、审核预算，11月20日前形成总预算初稿4.2所有在预算表格中涉及物资采购金额和销售收入金额的，均指不含税值；涉及应收帐款、应付帐款、货币收支均指不含税值4.3其它费用预算：所有占总费用比例超过3％以上的费用项目必须单列并附详细制定依据4.4办公费用：各部门的日常办公费用，按管理岗位每人每月5元、工人岗位每人每月1元的标准核定。公司用于办公的电脑打字机、复印机、速印机的耗材（包括纸张、碳粉、色带、软件等等，下同）按每月___(现用3,000)元核定，公司各类文件及上报材料和无电脑打字机、复印机、速印机的部门其各类文件及材料的打印、复印和油印，由公司办公室统一负责；其它各部门的电脑打字机按每月每台___(现用30)元的标准核定，复印机和速印机按每月每台___(现用100)元的标准核定。2－2－1－2XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理002第二节预算的编制公司各部门的印刷费每月按(现用3,000)元的标准核定，归口___（现办公室）统一管理。公司各部门日常办公费用定额，由公司办公室会同财务部每年核定一次，在当年执行过程中一般不予调整。如机构或定员变动等需要调整定额时须提出书面报告，经公司办公室审核后报财务部负责进行调整。4.5部门预算在各部门内部的制定、审核手续与本流程规定不一致的，以各部门的规定为准5预算的编制流程说明C-02-002-0012－2－1－3XX集团有限责任公司第二章预算管理索引号 预算管理002第二节预算的编制步骤涉及部门步骤说明1各部门经理各部门依据部门年度工作计划编制相关业务预算，并依据部门业务预算编制部门费用预算。2.1市场部经理市场部根据市场营销规划编制产品广告宣传费预算（F-02-002-001）、产品展览费用预算（F-02-002-002）、企业形象费用预算（F-02-002-003）、公共关系费用预算（F-02-002-004）、市场调研费用预算（F-02-002-005）和客户满意度调查预算（F-02-002-006）。1.2销售部经理销售部根据经分解的产品销售年度经营目标值、参考上年销售数量及当年已签订跨预算年度合同、市场部提供的市场价格波动趋势及最新市场价格和各客户历史付款记录及公司的客户信用管理政策编制产品销售收入预算-分产品分客户（F-02-002-007）、产品销售收入预算-分区域销售主管（F-02-002-009）、货款回收预算-分客户（F-02-002-008）和销售费用预算（F-02-002-010）。1.3技术中心主任技术中心根据公司研发计划编制新研发项目预算（F-02-002-021）和现有研发项目预算（F-02-002-022）。1.4计划调度室主任计划调度室以保证销售计划和下游装置耗用为前提，根据销售部提供的产品销售收入预算-分产品分客户（F-02-002-007

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新会计准则会计科目表（一级科目）编号会计科目名称备注编号会计科目名称备注序号编号会计科目名称备注一、资产类一、资产类（续）三、共同类（续）11001库存现金551606固定资产清理1073101衍生工具金融共用21002银行存款561611未担保余值租赁专用1083201套期工具金融共用31003存放中央银行款项银行专用571621生产性生物资产农业专用1093202被套期项目金融共用41011存放同业银行专用581622生产性生物资产累计折旧农业专用四、所有者权益类51012其他货币资金591623公益性生物资产农业专用1104001实收资本61021结算备付金证券专用601631油气资产1114002资本公积71031存出保证金金融共用611632累计折耗1124101盈余公积81101交易性金融资产金融共用621701无形资产1134102一般风险准备金融共用91111买入返售金融资产金融共用631702累计摊销1144103本年利润101121应收票据641703无形资产减值准备1154104利润分配111122应收账款651711商誉1164201库存股121123预付账款661801长期待摊费用五、成本类131131应收股利671811递延所得税资产1175001生产成本141132应收利息681821独立账户资产保险专用1185101制造费用序号序号石油天然气开采专用石油天然气开采专用151201应收代位追偿款保险专用691901待处理财产损溢1195201劳务成本161211应收分保账款保险专用二、负债类1205301研发支出171212应收分保合同准备金保险专用702001短期借款1215401工程施工建筑承包商专用181221其他应收款712002存入保证金1225402工程结算建筑承包商专用191231坏账准备722003拆入资金1235403机械作业建筑承包商专用201301贴现资产银行专用732004向中央银行借款银行专用六、损益类211302拆出资金银行专用742011吸收存款银行专用1246001主营业务收入221303贷款银行和保险共用752012同业存放银行专用1256011利息收入金融共用231304贷款损失准备银行和保险共用762021贴现负债银行专用1266021手续费及佣金收入金融共用241311代理兑付证券银行和证券共用772101交易性金融负债银行专用1276031保费收入保险专用251321代理业务资产782111卖出回购金融资产款金融共用1286041租赁收入租赁专用261401材料采购792201应付票据1296051其他业务收入271402在途物资802202应付账款1306061汇兑损益金融专用281403原材料812203预收账款1316101公允价值变动损益291404材料成本差异822211应付职工薪酬1326111投资收益301405库存商品832221应交税费1336201摊回保险责任准备金保险专用311406发出商品842231应付利息1346202摊回赔付支出保险专用321407商品进销差价852232应付股利1356203摊回分保费用保险专用331408委托加工物资862241其他应付款1366301营业外收入341411周转材料建筑承包商专用872251应付保单红利保险专用1376401主营业务成本351421消耗性生物资产农业专用882261应付分保账款保险专用1386402其他业务成本361431贵金属银行专用892311代理买卖证券款证券专用1396403营业税金及附加371441抵债资产金融共用902312代理承销证券款证券和银行共用1406411利息支出金融共用381451损余物资保险专用912313代理兑付证券款证券和银行共用1416421手续费及佣金支出金融共用391461融资租赁资产租赁专用922314代理业务负债证券和银行共用1426501提取未到期责任准备金保险专用401471存货跌价准备932401递延收益1436502提取保险责任准备金保险专用411501持有至到期投资942501长期借款1446511赔付支出保险专用421502持有至到期投资减值准备952502应付债券1456521保单红利支出保险专用431503可供出售金融资产962601未到期责任准备金保险专用1466531退保金保险专用441511长期股权投资972602保险责任准备金保险专用1476541分出保费保险专用451512长期股权投资减值准备982611保户储金保险专用1486542分保费用保险专用461521投资性房地产992621独立账户负债保险专用1496601销售费用471531长期应收款1002701长期应付款1506602管理费用481532未实现

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客服部办公用品申购单序申购人姓名林晓艳所属部门客服部申请日期号办公用品名称数量单位单价品牌金额联想台式电脑2套3800.00 联想7600.00 1仕府大院服务中心 章1枚65.00 65.00 2仕府大院收费专用 章1枚65.00 65.00 3再次复印无效 章1枚20.00 20.00 41套印油1瓶30.00 30.00 5出入证工牌1000个0.60 600.00 6针孔打印机1台1500.00 1500.00 7点钞机1台1520.00 康艺1520.00 8吧台凳3个9硬盘1个101个11保险柜1个12茶叶4袋13一次性纸杯2箱14抹布2个2.30 4.60 15三联针孔收据2箱16手写三联单联收款收据10本2.00 20.00 17手写三联多联收款收据5本18计算器3个18.00 54.00 19订书机（中）2个8.00 16.00 20起钉器1个3.00 3.00 21订书针20盒1.00 20.00 22裁纸刀（大）1个23回形针10盒1.50 15.00 24曲别针10盒1.50 15.00 25资料册夹2个26.00 52.00 26文件夹10个5.00 50.00 27抽杆夹5个0.70 3.50 28标签贴6包6.00 36.00 29钥匙扣1900个0.11 199.50 数字章（0-9）u盘30钥匙大圆盘24个11.20 268.80 31大胶带2个10.00 20.00 32小胶带1筒10.00 10.00 33连线笔3个2.50 7.50 34圆珠笔10支0.50 5.00 352箱150.00 300.00 36物业管理服务热点问题百例精解1本48.00 48.00 37手提袋1200个1.88 2260.00 38印泥3个5.00 15.00 39复写纸1盒6.00 6.00 色带2个色带夹1个1个大订书机1个75.00 75.00 大订书针10盒3.50 35.00 笔筒2个10.00 20.00 种类共计行政人事部意见项目经理意见总经理意见备注个/58把A4打印纸多孔USB接头39种金额共计(元)客服部办公用品申购单购买日期2015.11.22015.11.182015.12.162015.11.2财务部在西安购买2015.12.162015.11.302015.11.162015.11.162015.11.302015.11.302015.11.302015.11.302015.11.302015.11.92015.11.162015.11.302015.11.10 2015年 10月14日2015.11.18已刻2015.11.18已刻2015.11.18已刻2015.11.102015.11.102015.11.102015.11.302015.11.92015.12.162015.11.242015.12.82015.11.232015.11.302015.12.162015.12.162015.12.16客服部办公用品申购单序申购人姓名林晓艳所属部门客服部申请日期号办公用品名称数量单位单价品牌金额购买日期1联想台式电脑2套###联想7600.00 2015.11.62仕府大院服务中心章1枚65.00 65.00 2015.11.183仕府大院收费专用章1枚65.00 65.00 2015.11.184再次复印无效章1枚20.00 20.00 2015.11.185印油1瓶30.00 30.00 2015.11.186出入证工牌1000个0.60 600.00 2015.12.167针孔打印机1台1500.00 1500.00 2015.11.68针孔打印纸1包45.00 45.00 2015.11.69点钞机1台1520.00 康艺1520.00 财务部在西安购买10手写三联单联收款收据20本2.00 40.00 2015.11.3011计算器3个18.00 54.00 2015.11.1612订书机（大）1个75.00 75.00 2015.12.1613订书机（中）1个15.00 15.00 2015.11.914订书机（小）1个8.00 8.00 2015.11.1615大订书针10盒3.50 35.00 2015.12.1616起钉器1个3.00 3.00 2015.11.3017订书针20盒1.00 20.00 2015.11.3018回形针10盒1.50 15.00 2015.11.3019曲别针10盒1.50 15.00 2015.11.3020资料册夹2个26.00 52.00 2015.11.3021文件夹单夹10个5.00 50.00 2015.11.922不锈钢夹子112.00 12.00 2015.11.923抽杆夹5个0.70 3.50 2015.1

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X X公 司YY产品 销 售 预 算202X年编 制 部 门：YY产品销售部产品 销 售 预 算销售预算编制说明录入表--销售单价价录入表--销售数量录入表--回款政策预算表--销售数量预算表--销售单价预算表--销售收入预算表--销售回款销售预算编制说明一、预算内容三、编制部门四、销售预测在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。五、勾稽关系六、填列方法七、表格操作步骤与说明步骤121、销售预算由产品销售量预算、产品单位售价预算、产品销售收入预算、销售回款预算四部分组成。2、销售预算需要分产品类别、产品名称、销售渠道进行。2.1产品类别包括XX产品和YY产品两大类。2.2销售渠包括一级代理商、二级代理商、三级代理商、直销四种；代理商级别的划分是依据代理商的信用程度和销售额进行的。3、各销售部门需要按不同的销售渠道确定各种产品的销售价格。4、各销售部门需要按不同的销售渠道确定产品的回款政策。销售预算由销售产品及提供与销售产品相关的劳务的部门编制，主要包括XX产品销售部、YY产品销售部和工程服务部。1、综合考虑市场容量、竞争对手情况等因素对市场作一个定性分析。2、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。3、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。1、某产品销售收入=某产品销售量*某产品销售单价。2、某部门销售收入=各产品销售收入之和。3、公司销售收入=各部门销售收入之和。4、销售回款=∑销售收入*回款政策。1、各营销部门根据对销售量合理的预测填列产品销售量预算假设。2、各营销部门根据对单位售价的合理预测填列产品单位售价预算假设。3、产品销售量预算假设和产品单位售价预算假设需分产品名称、销售渠道进行填列。4、产品销售回款政策在产品销售回款政策预算假设中填列。5、对年度差异、月/季度重大差异须说明原因，进行差异分析。6、相关预算表由勾稽关系自动计算生成。返回34销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。表格封面销售预算编制说明销售渠包括一级代理商、二级代理商、三级代理商、直销四种；代理商级别的划分是依据代理商的信用程度和销售额进行的。产品销售部和工程服务部。、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。返回销售预算表录入表--销售预算假设销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。操作、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。1.点击按钮录入预算假设、查阅预算编制说明及预算结果。2.仔细阅读说明，了解与销售预算相关的各项内容。3.按照销售预算编制方法填写销售预算假设录入表--XX。4.查看销售预算表预算表--XX。销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。产品销售量预算假设填写说明：可在其下插入适量的行以供填写。项目全年- - - - - - - -

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商场超市财务管理工具目 录第一章商场超市组织结构与责权第一节商场超市组织结构一、商场组织结构二、超市组织结构第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分二、拓展部责权划分三、企管部责权划分四、采购部责权划分五、营运部责权划分六、收银部责权划分七、财务部责权划分八、安保部责权划分九、客服部责权划分十、电脑部责权划分十一、工程部责权划分十二、行政部责权划分十三、人力资源部责权划分第二章收银部规范化管理第一节收银部岗位职责一、收银部组织结构二、收银部经理岗位职责三、收银员岗位职责第三节收银部管理表格一、收银员日报表二、收银员交接班表三、收银工作自检表第四节收银部管理流程一、收银员培训流程二、备用金领取流程三、收银机操作流程四、收取现金操作流程五、银行卡支付处理流程第三章财务部规范化管理第一节财务部岗位职责一、财务部组织结构1二、财务部经理岗位职责三、会计主管岗位职责四、现金主管岗位职责五、审计主管岗位职责六、出纳员岗位职责第三节财务部管理表格一、固定资产登记表二、支票使用登记表三、费用开支登记表四、财务状况分析表第四节财务部管理流程一、财务计划编制管理流程二、年度预算编制管理流程三、现金收支账务处理流程四、固定资产盘点管理流程五、财务审计管理流程2第一章商场超市组织结构与责权3第一节商场超市组织结构一、商场组织结构（一）商场总部组织结构范例企管部拓展部总经理董事会总经理办公室财 务 部人力资源部电 脑 部物价质检部安保部法律监察部行政部总经理助理营运部单据中心结算中心核算中心企业策划营运督导门店店长采购部采购中心配送中心4（二）商场分店组织结构范例店长生鲜部食品部百货部维修部门防损部门收银部门电脑部门日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门收货部门企划部门财务部门行政人事部门店长秘书营运部门服务部门5二、超市组织结构（一）超市总部组织结构范例营运部拓展部电子商务部配送中心总经理董事会连锁分店连锁分店连锁分店其他分店总经理办公室财 务 部人力资源部采 购 部企管部电 脑 部物价质检部安保部法律监察室行政部总经理助理6（二）超市分店组织结构范例店长生鲜经理食品经理百货经理工程部经理防损部门收银部门电脑部门服务经理日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门客服部门收货部门企划经理财务经理行政人事经理店长秘书采购部经理7第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分（一）总经办职责（二）总经办权力总经理办公室权力如图1-6所示。职责1负责组织起草商场超市综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度职责3负责公文往来管理及信息沟通职责4负责协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议职责5负责公司各类资料、文件档案以及图书管理职责6负责公司印章管理及各部室、分店印章使用情况的监督管理职责7负责公司办公会议、巡场工作及其他有关会议的准备和组织工作职责8负责与相关政府部门的协调、沟通及外事活动的安排、接待职责9负责企业大事记的记录、整理和行政管理有关统计工作职责10负责商场超市的法律事务职责11负责内部刊物的编印、发行，发挥信息沟通桥梁作用职责2负责商场超市信息收集、整理、编写、反馈及上报工作，办好内部刊物职责12负责商场超市安全监督管理职责13负责办理总经理交办的其他有关行政方面的工作8权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力2编制、实施综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度的权力协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议的权力参与本部门人员的招聘、录用与解聘的权力对内部员工进行考核的权力对内部员工违规行为处罚的权力开展内部工作的自主权要求相关部门配合工作的权力对违反公司管理规定的员工提请处罚的权力其他相关权力准备和组织商场超市办公会议、巡场工作及其他有关会议的权力9二、拓展部责权划分（一）拓展部职责职责1制定本部门各项管理制度并监督实施职责3组织制订新店投资项目计划，组织实施拓展工作职责4商场超市新店的拓展选址、洽谈和相关协议的签订职责5加盟店的甄别选择、组织培训和指导、跟进服务职责6新店筹建管理、内部设施设备的配置与管理职责7调研、分析市场及行业竞争情况，撰写市场分析报告，为领导决策提供依据职责8总经理交办的其他工作事项职责2根据商场超市发展规划、经营目标，制订新店拓展计划，上报领导审批后执行10（二）拓展部权力权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力2编制、实施本部门各项管理制度的权力新店拓展、筹建、装修的权力参与本

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成本会计工作的口诀众所周知，成本会计是会计的一个重要分支，涉及到企业经营中的大量信息。纲举目张，如何抓住关键呢？简言之，抓住三三得九，九九八十一个节点。 一、九宫格 前三格是品种法、分批法、分步法，附分类法、定额法； 中三格是生产成本——基本生产成本、生产成本——辅助生产成本、制造费用，制造费用相当飞机起落架，起飞前先收起落架，即核算成本时先把制造费用转入基本生产成本及辅助生产成本，辅助生产成本可看作空中加油机，要输油到主机上，即要归结分配入生产成本中去； 后三格是完全/变动成本财务核算体系、实际成本/标准成本财务核算体系、产量/作业成本财务核算体系，此为三三得九。 二、九九分 九九八十一个节点，分为九组。 （一）一九是成本龙 龙头是成本计划，龙身是成本核算，龙尾是成本分析，四个金爪是成本控制、成本奖惩、成本预测、成本决策，龙角是定额、标准成本。 （二）二九是成本预测方法 即趋势预测、本量利分析、敏感度分析、经济模型预测、目标倒推、经验值、同行参考、弹性预算、限额成本，可产生标准成本、目标成本、计划成本。 （三）三九是成本管理原则 1.树立全员成本管理意识原则； 2.实用价值原则（既不搞烦琐哲学，又不片面追求简化）； 3.有章可循原则（加强材料物资的收发领退和盘点管理，做好定额、记录的设计和制定，表格要简单明了）； 4.因地制宜（采用适当成本计算方法）原则； 5.抓住成本信息五性原则（全面性、真实性、及时性、可比性、可操作性）； 6.成本与利润非完全翘翘板关系（要具有成本周期、战略成本观念）； 7.具体情况具体分析原则（能分清受益对象的直接记入，分不清的按标准分配计入） 8.分配标准与待分配费用之间有一定联系原则； 9.成本数据是为信息使用者服务原则。 （四）四九是九个归集的费用要素 即主要材料、燃料动力、应付职工薪酬、其他直接费用、折旧费、机物料、车间经费、停工损失、其他间接费用。 （五）五九是简化九步核算模板 1.制定产品生产标准卡片（标准耗用及标准单价）； 2.查询期初在产品成本（量、价）； 3.进行原材料盘点； 4.计算材料分配和制造费用分配得出实际发生的生产费用； 5.进行半成品盘点； 6.根据定额资料将月末半成品进行材料还原； 7.计算完工产品成本，得出半成品成本资料； 8.根据标准成本计算材料差异； 9.根据标准成本计算费用差异。 （六）六九是分配标准 1.消耗量 2.费用额 3.产品的体积、长度、重量、占用面积、售价 4.订货次数、采购价值5.直接材料成本 6.直接材料数量 7.成本动因（插件个数）等 8.工人工资、工人工时、机器工时、投产量 9.各种综合分配系数，以上可有定额、实际、计划等类型。 （七）七九是九个关键节点问题 1.原材料领料时结转成本价格，可按计划价、实际成本、按定额、按上月加权平均单价等； 2.成本项目与受益对象的确定问题； 3.辅助生产费用的分配，采用直接分配法、顺序分配法、交互分配法、代数分配法、按计划成本分配法等（计划成本分配时，按计划单位成本计算得出各个车间、部门应分配的生产成本、制造费用，辅助成本与计划成本之间的差额按受益数量比例转出到非核算部门） 4.成本在不同产品之间分配，如材料按定额消耗量比例或按定额成本比例分配等； 5.成本在完工产品和在产品之间分配，一为间接分配，即约当产量法、定额比例法，一为直接计入，如在产品不计算 成本法、在产品按固定成本计价法、在产品按所耗原材料费用计价法、在产品按定额成本计价法；或者按计划成本、定额单位成本或最近一期相同产品的实际单位成本计算产成品成本，从产品成本计算单中转出产成品成本后，其余额即为在产品成本； 6.正常停工与非正常停工、正常损耗与非正常损耗； 7.成本下降与效率下降的关系； 8.成本持续性降低与形成企业优势的关系； 9.成本效益比的关系。 （八）八九指周期成本 即立项成本、研发成本、设计成本、采购成本、生产成本、营销成本、配送成本、售后服务成本、行政管理成本，不可顾次失彼，减了一个环节成本，增了另一个环节成本。 （九）九九归一，要提高经济效益，必须加强企业成本管理，可采取如下措施 1.以主动的战略成本管理代替传统的被动式成本核算管理，成本降下了，企业的竞争力下降了，销售也下降了，显然 是不符合效益最大化原则的，甚至创造优势、发掘特色还会增加成本，关键是要增加效益； 2.以动态的成本管理取代静态的成本管理，重视成本控制，注重市场调查和生产经营信息的反馈； 3.注重实际而不是想象，压缩人员开支、降低供应价格、提高产量、加强

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中国╳╳集团有限公司采购管理报表报送部门：门业、厨具、压力锅财务负责人：制表人：返回报表目录 报表时间：2018 年月财务负责人：制表人：报送部门：门业、厨具、压力锅 报表时间：2018 年月中国╳╳集团有限公司采购管理报表财务负责人：制表人：报送部门：门业、厨具、压力锅 报表时间：2018 年月中国╳╳集团有限公司采购管理报表报表目录序号报表名称编报部门送达部门报送时间编报责任人1财务中心采购部成本会计2财务中心采购部应付会计返回报表封面采购成本比较表每月10日应付账款报表每月10日序号报表名称编报部门送达部门报送时间编报责任人1采购成本比较表财务中心采购部每月10日成本会计2应付账款报表财务中心采购部每月10日应付会计报表目录序号报表名称编报部门送达部门报送时间编报责任人1采购成本比较表财务中心采购部每月10日成本会计2应付账款报表财务中心采购部每月10日应付会计报表目录 ╳╳集团报表日期：采购成本比较表编制单位：单位：万元 项目行次上年采购本月采购本年采购上年末采购单价采购数量采购总额本月采购单价采购数量采购总额采购降低额本月采购单价采购数量采购总额采购降低额一、原材料 1-- 2-- 3-- 4-- 5-- 6-- 7--…… 8--二、辅助材料 9-- 10-- 11-- 12-- 13-- 14-- 15-- 16--…… 17--合计 18

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财务总监考核评分表（月度）姓名部门 岗位填表日期年月日考核指标权重指标要求评分规则得分能力指标85%财务资金筹划20%资金使用成本低于银行利息，主要业务资金不断流按要求完成20分资金不断流，但资金使用成本与银行利息基本持平10分资金断流或使用成本高于银行利息0分融资管理20%熟悉金融机构、政策、业务、市场、调控监管等，为企业增效创收实现增效减耗20分无变化10分有负面影响0分经营绩效分析及财务分析10%每月3日前组织经营专题分析会议，提供建设性指导意见，规避经营风险按要求完成 10分按时提供分析，但采信度一般 5分延时提供分析且不予采信0分财务预算管理10%月度预算费用与实际费用误差率在5%以内按要求完成10分制定预算，误差率在5%-10%为5分误差率超10%或无预算0分财务核算10%每月25日前完成财务核算，无差错按要求完成10分个别差错，不影响整体数据5分严重差错0分财务体系流程建设及培训10%财务体系流程建立、优化完善财务体系流程完善90%以上10分财务体系完善80%-90%为5分财务体系完善度低于80%为0分财务信息管理10%资料齐全，无外泄按要求完成10分资料丢失或外泄0分财务专业人才培养10%培养储备经理1名，主管2名缺少一名扣3分清财20%1级：不违反财务制度2级：没有任何财务问题，并主动接受监督3级：不因自身利益而破坏游戏规则4级：主动节省费用，并不影响工作质量5级：因为财务明磊，对其它成员产生影响力与威慑力1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分态度指标15%商业保密20%1级：明知商业技术及信息的范围及要点2级：工作期间遵守单位保密协议，并积极宣传正面信息3级：不进行商业性信息交易，不透露单位发展的技术及战略4级：维护公司商业机密并有实际案例5级：影响他人做好商业保密，离职后五年不脱密的职业操守1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分承担责任20%1级：承认结果，而不是强调愿望2级：承担责任，不推卸，不指责3级：着手解决问题，减少业务流程4级：举一反三，改进业务流程5级：做事有预见，有防误设计1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分领导力20%1级：任命员工合理2级：能正确评价员工付出与回报协调性3级：对员工业绩与态度进行客观评价4级：掌握岗位精确工作技术及全面专家技术并组织实施产生良好效果，培训员工为胜任力者5级：影响力大，员工自愿追随并付出贡献1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分人际关系20%1级：接受邀请，维持正常工作关系2级：建立融洽关系讨论非工作事例3级：社会交往普遍发生4级：成为密友并能正当拓展业务5级：亲和力强，感染不同层次社会伙伴成为战略合作方1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分总分：（能力考核得分×85%）+（态度考核得分×15%）=被考核人签字：考核人签字：绩效得分60分以下E级-差级60-70分D级-及格70-80分C级-良好80-90分B级-胜任90-100分A级-优秀绩效工资系数00．50．811．2绩效工资收入00．5Q0．8QQ1．2Q备注：Q为该岗位五级工资制中对应的绩效工资数额

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月度结帐时间表截止日期###序号结帐事项财务部负责人相关部门负责人时间日期状态1保修费预提报告研发17:002019-8-272过期保修费冲销报告研发17:002019-8-273公司租车费清单行政17:002019-8-274计算机耗材费用行政17:002019-8-275集团管理费用审核行政17:002019-8-276工资费用明细人事17:002019-8-277关闭生产工单生产17:002019-8-308在产品审核生产17:002019-8-309产生初步试算平衡表NA17:002019-8-3010产生初步银行余额调节表NA17:002019-8-3011设置下月会计期间NA17:002019-8-3112检查系统本月会计期间NA17:002019-8-3113检查系统错误文件记录清单NA17:002019-8-3114增值 税发票截止核对NA17:002019-8-3115异常工单解释处理生产17:002019-8-3116收货完整性检查物流17:002019-8-3117项目成本审核项目17:002019-8-3118记录集团代垫费用NA17:002019-8-3119员工报销费用截止NA17:002019-8-3120人头数报告人事17:002019-8-3121销售16:002019-8-3122已售未提货物清单物流2019-8-3123未完采购订单，未完销售订单清单销售17:002019-9-124原材料、在产品、产成品余额和清单物流17:002019-9-125通过合同统计计算印花税NA17:002019-9-326已入帐未支付费用统计NA17:002019-9-327当月印花税NA17:002019-9-328费用、应收、应付、固定资产帐务录入17:002019-9-329整理计算关税和增值税17:002019-9-330正式的银行余额调节表17:002019-9-331基于正式银行余额调节表的调整分录17:002019-9-332客户主数据变动情况审核17:002019-9-333客户帐龄分析表17:002019-9-334开始编制分产品损益表17:002019-9-335第二版试算平衡表产生17:002019-9-336销售奖励预提销售17:002019-9-337员工年假预提人事17:002019-9-438集团往来对帐工作完成12:002019-9-439坏帐准备计提和调整10:002019-9-440产品成本计算11:002019-9-441存货损失准备报告12:002019-9-542存货价值重估报告 15:002019-9-543差异分析报告17:002019-9-644毛利分析报告17:002019-9-645执行费用分摊程序17:002019-9-646损失订单计提17:002019-9-647递延项目清单税务17:002019-9-648财务报告草稿17:002019-9-649财务总监对报告审核17:002019-9-750正式财务报告17:002019-9-751财务总监的报告质量确认函17:002019-9-10期间：2019年8月人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员2人员20人员2人员20人员2人员20人员2人员20人员2人员21人员2人员21人员2人员21人员2人员21特殊收入确认条款合同审核，月度收入情况表人员2人员21人员2人员21人员3人员21人员3人员21人员3人员21人员3人员21人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员3人员4人员4人员4人员4人员4人员4人员4人员4人员4结帐任务事项相关处理凭证号 当月金额上月金额 截止日期预提应付未付人员相关费用预提预提预提预提预提预提预提总部代垫的费用预提外地办公室租金预提上海预提西安预提大连预提长春预提广州预提信息系统专线费预提总部管理费用预提折旧厂房计入生产设备计入计算机计入软件计入车辆计入办公设备计入装修计入工资相关费用奖金预提计入法定养老保险计入法定医疗保险计入住房公积金计入失业保险计入补充养老保险计入补充医疗保险计入-员工房租费用员工1员工2员工3员工4员工5重要费用预提年度审计费预提法律顾问费预提猎头费预提信息系统维护费预提财产保险费预提设施费用水电费预提厂房租金预提日常其他费用饮用水计入文具计入午餐计入复印机计入电话费计入保安费计入保洁费计入物业费计入班车租金计入快递费计入计入物流公司运费计入仓库租

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物流公司财务管理工具目 录第一章物流公司组织结构与责权一、大型物流公司组织结构图二、中小型物流公司组织结构图三、物流公司业务部职责四、物流公司仓储部职责五、物流公司配送部职责六、物流公司信息管理部职责七、物流公司国际物流部职责八、物流公司财务部职责九、物流公司行政人事部职责十、物流公司业务部权力十一、物流公司仓储部权力十二、物流公司配送部权力十三、物流公司信息管理部权力十四、物流公司国际物流部权力十五、物流公司财务部权力十六、物流公司行政人事部权力第二章财务部管理一、财务经理岗位职责二、成本主管岗位职责三、采购成本控制工作相关部门职责四、采购形式列表五、物流成本核算表六、物流成本控制计算表七、物流成本分解表八、存货成本分析表九、降低物流成本改进表十、商品包装费用控制表十一、运输费用控制表十二、自营仓储费用控制表十三、降低物流费用方法分析表十四、采购成本控制流程十五、物流成本管理流程十六、物流成本控制流程十七、物流成本计划程序图第一章物流公司组织结构与责权一、大型物流公司组织结构图二、中小型物流公司组织结构图董事会总经理××地区××地区××地区××地区××地区运营总监运营管理中心营销管理中心国际物流中心财务中心行政管理中心人力资源中心信息管理中心采购部仓储部信息管理部行政人事部业务组客户服务组业务部配送组运输组配送中心结算组财税组核算组财务部装卸组仓管组叉车组三、物流公司业务部职责仓储部财务部业务部配送部总经理办公室客户服务组装卸组仓管组信息管理部叉车组业务组调度组运输组车队行政人事部职责1业务部管理制度的编制、实施职责3业务部门的整体管理职责4组织对市场进行调查研究，开展针对目标市场的策略研究与分析职责5市场营销规划，努力开拓新市场，开发新客户职责6编制客户管理制度职责7建立客户关系，分析、优化客户群职责8建立客户档案，进行客户管理与维护职责9处理客户投诉职责10负责物流的协调工作，保证物流业务安全、高效、准确运作职责11处理好公司与相关政府机构之间的关系，保证外部经营活动的顺利进行职责2业务部工作流程的制定与执行职责12其他相关工作四、物流公司仓储部职责五、物流公司配送部职责职责1仓储部管理制度的编制与实施职责3货物验收、入库管理职责4做好货物的储位管理，提高库位使用率职责5货物的保存管理职责6做好货物的库存管理，提高存货周转率职责7货物库存盘点管理职责8合理处理滞料及废料职责9仓库叉车等工具的管理职责10仓库安全管理职责11货物出库管理职责2仓储部工作流程的制定与执行职责12货物包装管理职责13其他相关工作六、物流公司信息管理部职责七、物流公司国际物流部职责职责1配送管理制度的编制与实施职责3运输车辆的合理调度职责4运输路线的合理调配与选择职责5运输车辆的管理职责6运输数据统计、分析职责7配送中异常情况的处理职责8货物装卸管理职责2配送流程的制定与执行职责9其他相关工作职责1物流信息系统的规划与建立职责3物流信息管理流程的制定与执行职责4物流信息的收集、整理、分析职责5物流信息系统的开发职责6物流信息系统的实施职责7物流信息的加工与传递职责8其他相关工作职责2物流信息管理制度的编制与实施八、物流公司财务部职责职责1国际物流管理制度的编制与实施职责3负责物流出口业务办理职责4国际物流日常运作管理职责5保证货物安全、及时准确、过程可视地到达客户职责6负责组织实施重大海外销售合同的物流方案制定与评审职责7负责出口国际运输保险安排、跟踪职责8海外区域物流、客户国清关协调职责9负责国际物流公司、清关代理的选择、管理与协调职责10负责海外物料、设备进口的安排协调职责11负责总部至全球各国的仓储、收货验收、发货配送或逆向退货方面的管理协调职责2国际运输业务的体系建设职责12负责全球物流协调工作，保证相关物流业务安全、高效、准确地运作职责13其他相关工作九、物流公司行政人事部职责十、物流公司业务部权力职责1物流公司财务管理制度的建立与实施职责3编制物流成本管理制度职责4物流成本预算管理职责5物流成本控制管理职责6物流核算管理职责7物流结算管理职责8其他相关工作职责2物流财务整体的运营、管理职责1物流公司运营管理制度的建立与实施职责3物流人员考核管理职责4物流公司后勤保障管理职责5其他相关工作职责2物流公司人员招聘、录用管理十一、物流公司仓储部权力权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力11权力2有权参与公司物流管理政策的制定有权制定客户管理的相关政策有权参与年度、季度、月度物流计划的制定，并提出意见或建议对内部员工违规行为处罚的权力对内部员工进行考核的权力内部员工的雇用、解聘的建议权开展内部工作的自主权要求相关部门配合工作的权力对影响业务运作的其他人员提请处罚的权力向物流经理提交改进业务管理制

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项目内容享受税收优惠条件所退税款，不征企业所得税企业所得税-税收优惠1.定额减免税（1）国债利息收入免税（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税（3）从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税一，免征：菜、谷、油料、豆、棉、麻、糖、水果、坚果。中药、林木、牲畜、灌溉等农林牧渔、远洋捕捞二，减半：海水养殖、内陆养殖、花、茶、饮料作物、香料作物（4）技术转让减免税一个纳税年度内，居民企业转让技术所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分减半征收企业所得税（5）软件生产企业、集成电器设计企业即征即退增值税免税项目内容享受税收优惠条件项目内容享受税收优惠条件非居民企业取得被动收入减免税2.定期减免（1）新设高新技术企业，两免三减半（2）软件生产企业、集成电器设计企业，两免三减半（3）特殊的集成电路生产企业，五免五减半（4）集成电路生产企业，两免三减半（5）公共基础设施项目，两免三减半（6）环境保护、节能节水项目，三免三减半3.税率优惠高新技术企业，15%的税率重点软件生产企业、集成电路设计企业，10%的税率（4）特殊的集成电路生产企业，减按15%的税率小型微利企业，20%的税率低于50万的项目内容享受税收优惠条件综合利用资源减计收入项目内容享受税收优惠条件研究开发费用加计扣除购进软件缩短折旧或推销年限集成电路生产企业的生产性设备缩短折旧年限企业安置残疾人员的工资加计扣除项目内容享受税收优惠条件技术先进型服务企业，15%的税率4.减计收入5.加计扣除或提前扣除（成本费用）6.税额抵免创业投资企业税额抵免项目内容享受税收优惠条件可以使用双倍余额递减法购置和用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备税额抵免7.其他-固定资产加速折旧100万以下的固定资产，可以缩短折旧年限用于研发的设备，不超过100万的，可以一次性计入当期成本

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采购部规范化管理工具目录第一章采购部组织结构与责权..4第一节采购部职能与组织结构.5一、采购部职能..5二、采购部组织结构.6第二节采购部责权.11一、采购部职责.11二、采购部权力.13第三节采购部管理岗位职责..14一、采购总监岗位职责.14二、采购经理岗位职责.14三、采购主管岗位职责.16四、采购稽核员岗位职责..16第二章采购计划管理18第一节采购计划岗位职责.19一、采购计划主管岗位职责19二、采购计划专员岗位职责20三、采购预算专员岗位职责20第二节采购计划管理制度.21一、采购预算管理制度.21第三节采购计划管理表格.23一、采购申请单.23二、生产请购单.23三、设备采购申请表24四、物资采购计划表25五、订单采购计划表25第三章供应商开发与管理..26第一节供应商开发与管理岗位职责..27一、招标采购主管岗位职责27二、供应商管理主管岗位职责.27三、供应商管理工程师岗位职责..28四、供应商开发专员岗位职责.29五、供应商管

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年月发放日期：工号姓名职务奖金通讯费其他应发工资代扣款养老险医疗失业公积金张三80008000.008000.00350045000.101050.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.0000.000.003500-35000.000_________________________有限公司工资表出勤天数基本工资电脑补贴加班工资项目奖应纳税所得额允许抵扣净应纳税所得额适用税率速算扣除数80000.0000000800000008000.00###-48000总经理：部门经理：财务审核：制表：扣个税实发工资 345.0007655.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.000.0000.00345.007655.00

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商场超市财务管理工具目 录1第一章商场超市组织结构与责权第一节商场超市组织结构一、商场组织结构二、超市组织结构第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分二、拓展部责权划分三、企管部责权划分四、采购部责权划分五、营运部责权划分六、收银部责权划分七、财务部责权划分八、安保部责权划分九、客服部责权划分十、电脑部责权划分十一、工程部责权划分十二、行政部责权划分十三、人力资源部责权划分第二章收银部规范化管理第一节收银部岗位职责一、收银部组织结构二、收银部经理岗位职责三、收银员岗位职责第三节收银部管理表格一、收银员日报表二、收银员交接班表三、收银工作自检表第四节收银部管理流程一、收银员培训流程二、备用金领取流程三、收银机操作流程四、收取现金操作流程五、银行卡支付处理流程第三章财务部规范化管理第一节财务部岗位职责一、财务部组织结构二、财务部经理岗位职责三、会计主管岗位职责四、现金主管岗位职责五、审计主管岗位职责六、出纳员岗位职责第三节财务部管理表格2一、固定资产登记表二、支票使用登记表三、费用开支登记表四、财务状况分析表第四节财务部管理流程一、财务计划编制管理流程二、年度预算编制管理流程三、现金收支账务处理流程四、固定资产盘点管理流程五、财务审计管理流程3第一章商场超市组织结构与责权4第一节商场超市组织结构一、商场组织结构（一）商场总部组织结构范例企管部拓展部总经理董事会总经理办公室财 务 部人力资源部电 脑 部物价质检部安保部法律监察部行政部总经理助理营运部单据中心结算中心核算中心企业策划营运督导门店店长采购部采购中心配送中心5（二）商场分店组织结构范例店长生鲜部食品部百货部维修部门防损部门收银部门电脑部门日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门收货部门企划部门财务部门行政人事部门店长秘书营运部门服务部门6二、超市组织结构（一）超市总部组织结构范例营运部拓展部电子商务部配送中心总经理董事会连锁分店连锁分店连锁分店其他分店总经理办公室财 务 部人力资源部采 购 部企管部电 脑 部物价质检部安保部法律监察室行政部总经理助理7（二）超市分店组织结构范例店长生鲜经理食品经理百货经理工程部经理防损部门收银部门电脑部门服务经理日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门客服部门收货部门企划经理财务经理行政人事经理店长秘书采购部经理8第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分（一）总经办职责（二）总经办权力总经理办公室权力如图1-6所示。职责1负责组织起草商场超市综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度职责3负责公文往来管理及信息沟通职责4负责协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议职责5负责公司各类资料、文件档案以及图书管理职责6负责公司印章管理及各部室、分店印章使用情况的监督管理职责7负责公司办公会议、巡场工作及其他有关会议的准备和组织工作职责8负责与相关政府部门的协调、沟通及外事活动的安排、接待职责9负责企业大事记的记录、整理和行政管理有关统计工作职责10负责商场超市的法律事务职责11负责内部刊物的编印、发行，发挥信息沟通桥梁作用职责2负责商场超市信息收集、整理、编写、反馈及上报工作，办好内部刊物职责12负责商场超市安全监督管理职责13负责办理总经理交办的其他有关行政方面的工作9权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力2编制、实施综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度的权力协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议的权力参与本部门人员的招聘、录用与解聘的权力对内部员工进行考核的权力对内部员工违规行为处罚的权力开展内部工作的自主权要求相关部门配合工作的权力对违反公司管理规定的员工提请处罚的权力其他相关权力准备和组织商场超市办公会议、巡场工作及其他有关会议的权力10二、拓展部责权划分（一）拓展部职责职责1制定本部门各项管理制度并监督实施职责3组织制订新店投资项目计划，组织实施拓展工作职责4商场超市新店的拓展选址、洽谈和相关协议的签订职责5加盟店的甄别选择、组织培训和指导、跟进服务职责6新店筹建管理、内部设施设备的配置与管理职责7调研、分析市场及行业竞争情况，撰写市场分析报告，为领导决策提供依据职责8总经理交办的其他工作事项职责2根据商场超市发展规划、经营目标，制订新店拓展计划，上报领导审批后执行11（二）拓展部权力权力1权力3权力4权力5权

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客服部办公用品申购单序申购人姓名林晓艳所属部门客服部申请日期号办公用品名称数量单位单价品牌金额联想台式电脑2套3800.00 联想7600.00 1仕府大院服务中心 章1枚65.00 65.00 2仕府大院收费专用 章1枚65.00 65.00 3再次复印无效 章1枚20.00 20.00 41套印油1瓶30.00 30.00 5出入证工牌1000个0.60 600.00 6针孔打印机1台1500.00 1500.00 7点钞机1台1520.00 康艺1520.00 8吧台凳3个9硬盘1个101个11保险柜1个12茶叶4袋13一次性纸杯2箱14抹布2个2.30 4.60 15三联针孔收据2箱16手写三联单联收款收据10本2.00 20.00 17手写三联多联收款收据5本18计算器3个18.00 54.00 19订书机（中）2个8.00 16.00 20起钉器1个3.00 3.00 21订书针20盒1.00 20.00 22裁纸刀（大）1个23回形针10盒1.50 15.00 24曲别针10盒1.50 15.00 25资料册夹2个26.00 52.00 26文件夹10个5.00 50.00 27抽杆夹5个0.70 3.50 28标签贴6包6.00 36.00 29钥匙扣1900个0.11 199.50 数字章（0-9）u盘30钥匙大圆盘24个11.20 268.80 31大胶带2个10.00 20.00 32小胶带1筒10.00 10.00 33连线笔3个2.50 7.50 34圆珠笔10支0.50 5.00 352箱150.00 300.00 36物业管理服务热点问题百例精解1本48.00 48.00 37手提袋1200个1.88 2260.00 38印泥3个5.00 15.00 39复写纸1盒6.00 6.00 色带2个色带夹1个1个大订书机1个75.00 75.00 大订书针10盒3.50 35.00 笔筒2个10.00 20.00 种类共计行政人事部意见项目经理意见总经理意见备注个/58把A4打印纸多孔USB接头39种金额共计(元)客服部办公用品申购单购买日期2015.11.22015.11.182015.12.162015.11.2财务部在西安购买2015.12.162015.11.302015.11.162015.11.162015.11.302015.11.302015.11.302015.11.302015.11.302015.11.92015.11.162015.11.302015.11.10 2015年 10月14日2015.11.18已刻2015.11.18已刻2015.11.18已刻2015.11.102015.11.102015.11.102015.11.302015.11.92015.12.162015.11.242015.12.82015.11.232015.11.302015.12.162015.12.162015.12.16客服部办公用品申购单序申购人姓名林晓艳所属部门客服部申请日期号办公用品名称数量单位单价品牌金额购买日期1联想台式电脑2套###联想7600.00 2015.11.62仕府大院服务中心章1枚65.00 65.00 2015.11.183仕府大院收费专用章1枚65.00 65.00 2015.11.184再次复印无效章1枚20.00 20.00 2015.11.185印油1瓶30.00 30.00 2015.11.186出入证工牌1000个0.60 600.00 2015.12.167针孔打印机1台1500.00 1500.00 2015.11.68针孔打印纸1包45.00 45.00 2015.11.69点钞机1台1520.00 康艺1520.00 财务部在西安购买10手写三联单联收款收据20本2.00 40.00 2015.11.3011计算器3个18.00 54.00 2015.11.1612订书机（大）1个75.00 75.00 2015.12.1613订书机（中）1个15.00 15.00 2015.11.914订书机（小）1个8.00 8.00 2015.11.1615大订书针10盒3.50 35.00 2015.12.1616起钉器1个3.00 3.00 2015.11.3017订书针20盒1.00 20.00 2015.11.3018回形针10盒1.50 15.00 2015.11.3019曲别针10盒1.50 15.00 2015.11.3020资料册夹2个26.00 52.00 2015.11.3021文件夹单夹10个5.00 50.00 2015.11.922不锈钢夹子112.00 12.00 2015.11.923抽杆夹5个0.70 3.50 2015.1

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