固定资产购置预算部门名称：设备名称用途数量预计单价预计金额批准数量购置时间1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月预计总金额000000000000编制人：审核人：审批人：备注：其中： 办公设备由信息管理部汇总审核 生产设备由生产管理部汇总审核 测试设备由由各研发部门汇总审核 运输设备由行政后勤部汇总审核 建筑物由行政后勤部汇总审核1.空白单元格由设备需求部门填写，青色单元格由设备管理部门填写，浅绿色先由需求部门填写然后由管理部门调整2.设备用途从下拉列表中选择填写3.此表填写完成后随同部门责任费用预算表提交给财务部，然后由财务部转交相关设备管理部门汇总审核。空白单元格由设备需求部门填写，青色单元格由设备管理部门填写，浅绿色先由需求部门填写然后由管理部门调整此表填写完成后随同部门责任费用预算表提交给财务部，然后由财务部转交相关设备管理部门汇总审核。编制单位：单位：元资产类别明细项目原值累计折旧原值期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额合 计公司负责人：审核人：编制人：202X 年固定资产预算表20XX 年合计1月累计折旧原值累计折旧净值原值累计折旧原值累计折旧原值1月2月3月4月5月累计折旧原值累计折旧原值累计折旧原值累计折旧原值累计折旧5月6月7月8月9月原值累计折旧原值累计折旧原值累计折旧10月11月12月编制单位：单位：元折旧类别管理费用折旧销售费用折旧制造费用折旧审核人：202X 年折旧预算200X 年合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月编制单位：融资类型融资期限融资银行明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额短 期 借 款 合 计期初余额本期增加本期减少期末余额长 期 借 款 合 计期初余额本期增加本期减少期末余额公司负责人：审核人：编制人：202X 年对外融资预算表月利率（%）200X 年合计1月2月单位：元3月4月5月6月7月8月9月10月11月单位：元12月编制单位：项 目一、短期借款利息二、长期借款利息三、借款利息合计 加：汇兑损失 手续费 承诺费 票据贴现利息 融资租赁利息支出 减：利息资本化 利息收入四、财务费用合计公司负责人：审核人：编制人： 202X 年对外融资预算表 20XX 年合计1月2月3月4月单位：元5月6月7月8月9月10月11月12月

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《会计人员工作手册》第一章　会计岗位设置及职责..81．企业应设置哪些会计岗位？.92． 会计主管岗位的职责是什么？.93． 出纳岗位的职责是什么？..94． 固定资产核算岗位的职责是什么？95． 材料物资核算岗位的职责是什么？96． 库存商品核算岗位的职责是什么？97． 工资核算岗位的职责是什么？108． 成本核算岗位的职责是什么？109． 收入、利润及利润分配核算岗位的职责是什么？..1010．资金核算岗位的职责是什么？1011．往来结算岗位的职责是什么？1012．总账报表岗位的职责是什么？10第二章　建账原则..111． 什么是建账？..112． 建账的基本原则是什么？.113． 总账建账的原则是什么？.114． 明细账建账的原则是什么？..115． 日记账建账的原则是什么？..126． 备查账建账的原则是什么？..12第三章 建账方法121． 货币资金核算应设置哪些总账？.122． 如何设置现金日记账？133． 如何设置银行存款日记账？..134． 固定资产核算应设置哪些总账？.135． 如何设置固定资产明细账？..136． 如何设置工程物资明细账？..157． 如何设置在建工程明细账？，158． 如何设置固定资产清理明细账？.159． 材料物资核算应设置哪些总账？.1511．如何设置原材料明细账？.1612．如何设置包装物明细账？.1614．如何设置材料成本差异明细账？.1615．如何设置委托加工物资明细账？.1716．库存商品核算应设置哪些总账？.1717．如何设置库存商品明细账？..1818．工资核算应设置哪些总账？..1819．如何设置应付工资明细账？。18120．成本核算应设置哪些总账？..1821．如何设置生产成本明细账？..1922．如何设置制造费用明细账？..1923．如何设置废品损失明细账？..1924．如何设置停工损失明细账？..1925．如何设置待摊费用明细账？..1926．如何设置预提费用明细账？..1927．如何设置营业费用明细账？..1928．如何设置管理费用明细账？

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项目公司资金管理实施细则第一条 为加强资金计划管理，提高资金使用率，确保资金安全，特制定项目公司资金管理实施细则。第二条项目预算管理项目公司技术部与工程部负责项目经济指标的核对，与设计部门进行对接；项目公司成本部和工程部负责与集团成本部沟通确定目标成本，并负责目标成本的投资及资金分解；营销部负责项目总计销售预测，并负责销售计划及资金流分解，负责营销活动策划 及营销相关费用预测及相应的资金分解；综合部负责项目各项日常费用预测及资金分解；财务部负责税金及财务费用预算及资金分解；第二十六条 年度预算管理：公司年度预算应在项目预算的基础上进行编制；（一）项目的财年预算管理，包括损益预算和现金流量预算；（二）财务部预算模版填报，形成损益预测表报置业集团总裁签批；（三）如在财年中期发生新项目，未包含在财年资金预算范围之内，项目部应结合计划部的成本预测和项目进度排期在项目启动前需提供该项目的成本预测的同时做资金流的预测；附：1、项目测算表样；2、置业集团全面预算表样；第二十七条月度资金计划管理（一）项目公司各月的资金计划必须在年度资金预算范围之内，严禁超年度资金预算填报月度资金计划； （二）项目公司各月资金流出都要进行计划管理，非计划内的资金严禁支付，特殊情况必须支付的，需由置业集团财务和置业集团总裁同意后进行调剂或新增；（三）资金计划填报业务分类及要求：所属业务分类填报部门提要要求时间要求人力费用、办公费用行政部部门负责人签字后直接报财务汇总每月17日前报电子版，18日前报纸办签字版IT请购、低值易耗品请购固定资产请购差旅交通费、业务招待费各部门广告宣传费、销售代理费业务部前期费用前期部部门负责人签字后直接报财务部汇总规划设计费总工办工程款项目部工程副总签批后报财务部（六）每月17日，各部门将资金计划上报项目公司财务部，由财务部进行审核、汇总；每月18日，置业集团财务部将资金计划提报项目公司总经理审批，并召开资金计划协调会；每月20日 将经过最终确定的资金计划上报置业集团财务部；每月23日，目部将经总裁签批后的工程付款资金计划报财务。每月25日，置业集团财务部将本单位资金计划报送中东集团计划财务部。（七）每月置业集团财务部按中东集团批复的资金计划对各项资金支付进行控制；（八）各部门必须严肃对待资金计划，上报计划有依据，降低资金计划执行偏差。（九）财务定期对各部门资金计划执行情况进行评价，推进项目公司的资金计划管理工作。（十）罚责：（1）未按规定上报月资金计划的部门、计划外资金使用明细将在集团办公网公告。（2）相关财务人员未按规定对票据进行审核者，按照财务人员绩效考核规定办理。（3）对于超越权限审批资金计划或报销的相关责任人，给予500-1000元罚款及相应行政处罚，直至除名。（4）未经审批，擅自改变广告费、工程改造、工资计划、能源费等项目资金使用计划的，对相关责任人给予500-1000元罚款及相应行政处罚。（5）对于未按审批流程进行审批的其他情况，视其情节轻重给予100-500元罚款，造成损失的需追缴或赔偿。

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华润（集团）有限公司管理报告目录公司：月份：序号报表名称表号1损益表12资产负债表23现金流量表34财务比率分析表45产品销售分析表56成本分析表67内部费用表78库存表89应收帐款表910公司简评10蒋国清张莉张莉(0755)3562899报表参数输入：显示例子本月月份2001-12最后修订日期2002-01-12华润达实（733）2001年12月填表 ：财务经理 ：复核 ：联络电话 ：批准 ：电子邮箱 ：2001年12月2002年1月12日公司：华润达实2002-01-12表：HK$ '000本月本年累计实际预算变化上月变化变化实际预算变化变化%%%%%淨營業額 895 2,000 -55%1,200 -25% 10,242 25,000 -59%976 1,240 -21% 663 47% 7,076 15,500 -54% 營業毛利 (81) 760 -111% 537 -115% -3,166 9,500 -67% - 220305 -28% 167 32% 2,097 3,485 -40%(301) 455 -166% 370 -181% -1,069 6,015 -82% -1,210360 236% 353 243% 5,030 4,237 19%-- - - -- - 預提存貨貶值準備 经营利潤(1,511) 95 -1691%17 -8988% -(3,961)1,778 -323% - (3) 20 -115% (12)-75% - (59) 240 -125% - -20 -100% - - 36240 -85% -利息收入 20 -100% -36240 -85% 特殊项目收入 -- - - -- -固定資產處理收益 未出售股票损益 其它收入 -- - - -- -兌換收入 其它雜項收入3-12 -75% - 95- -利息支出 3 (5)-160%78 特殊项目支出 --17 -100% - 17- -固定資產處理損失

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中华人民共和国劳动和社会保障部社会保险事业管理中心关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知劳社险中心函[2006]60号各省、自治区、直辖市社会保险经办机构，新疆生产建设兵团社会保险基金管理中心：近年来，在劳动保障行政部门的正确领导和有关部门的大力支持下，保级社会保险经办机构认真贯彻落实《社会保险费征缴暂行条例》（国务院令第259号）、《社会保险稽核办法》（劳动保障部令第16号）和相关政策规定，努力做好社会保险费征缴申报审核和稽核工作，取得了明显成绩，促进了社会保险费的应收尽收。但是，随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，我国所有制结构、就业方式和收入分配形式发生了很大变化，当前一些地区在社会保险缴费申报审核和稽核工作中，存在着执行政策不统一、审核不够规范等问题，影响了缴费基数核定和稽核的整体效应。为做好新形势下社会保险缴费基数核定与稽核工作，现就规范社会保险费缴费基数有关问题通知如下： 一、关于缴费基数的核定依据1990年，国家统计局发布了《关于工资总额组成的规定》（国家统计局令第1号），之后相继下发了一系列通知对有关1工资总额统计做出了明确规定，每年各省区市统计局在劳动统计报表 制度中对劳动报酬指标亦有具体解释。这些文件都应作为核定社会保险缴费基数的依据。凡是国家统计局有关文件没有明确规定不作为工资收入统计的项目，均应作为社会保险缴费基数。二、关于工资总额的计算口径依据国家统计局有关文件规定，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资、津贴和补贴等组成。劳动报酬总额包括：在岗职工工资总额；不在岗职工生活费；聘用、留用的离退休人员的劳动报酬；外籍及港澳台方人员劳动报酬以及聘用其他从业人员的劳动报酬。国家统计局关于认真贯彻执行《关于工资总额组成的规定》的通知（统制字[1990]1号）中对工资总额的计算做了明确解释：各单位支付给职工的劳动报酬以及其他根据有关规定支付的工资，不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是按国家规定列入计征奖金税项目的还是未列入计征奖金税项目的，均应列入工资总额的计算范围。2三、关于计算缴费基数的具体项目根据国家统计局的规定，下列项目作为工资总额统计，在计算缴费基数时作为依据：1．计时工资，包括：（1）对已完成工作按计时工资标准支付的工资，即基本工资部分；（2）新参加工作职工的见习工资（学徒的生活费）；（3）根据国家法律、法规和政策规定，因病、工伤、产假、计划生育假、婚丧假、事假、探亲假、定期休假、停工学习、执行国家或社会义务等原因按计时工资标准或计时工资标准的一定比例支付的工资；（4）实行岗位技能工资制的单位支付给职工的技能工资及岗位（职务）工资；（5）职工个人按规定比例缴纳的社会保险费、职工受处分期间的工资、浮动升级的工资等。（6）机关工作人员的职务工资、级别工资、基础工资；工人的岗位工资、技术等级（职务）工资。2．计件工资，包括：（1）实行超额累进计件、直接无限计件、限额计件、超定额计件等工资制，按劳动部门或主管部门批准的定额和计件单价支付给个人的工资；3（2）按工作任务包干方法支付给个人的工资；（3）按营业额提成或利润提成办法支付给个人的工资。3．奖金，包括：（1）生产（业务）奖包括超产奖、质量奖、安全（无事故）奖、考核各项经济指标的综合奖、提前竣工奖、外轮速遣奖、年终奖（劳动分红）等；（2）节约奖包括各种动力、燃料、原材料等节约等；（3）劳动竞赛奖包括发给劳动模范、先进个人的各种奖金；（4）机关、事业单位各类人员的年终一次性奖金、机关工人的奖金、体育运动员的平时训练奖；（5）其他奖金包括从兼课酬金和业余医疗卫生服务收入提成中支付的奖金，运输系统的堵漏保收奖，学校教师的教学工作量超额酬金，从各项收入中以提成的名义发给职工的奖金等。4．津贴，包括：（1）裣职工特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴。包括：高空津贴、井下津贴、流动施工津贴、高温作业临时补贴、艰苦气象台（站）津贴、微波站津贴、冷库低温津贴、邮电人员外勤津贴、夜班津贴、中班津贴、班（组）长津贴、环卫人员岗位津贴、广播电视天线工岗位津贴、盐业岗位津贴、废品回收人员岗位津贴、殡葬特殊行业津贴、城市社会福利事业岗位津贴、环境监测津贴、课时津贴、班主任津贴、科研辅助津贴、卫生临床津贴和防检津贴、农业技术推广服务津贴、护林津贴、林业技术推广4服务津贴、野生动物保护工作津贴、水利防汛津贴、气象服务津贴、地震预测预防津贴、技术监督工作津贴、口岸鉴定检验津贴、环境污染监控津贴、社会服务津贴、特殊岗位津贴、会计岗位津贴、野外津贴、水上作业津贴、艺术表演档次津贴、演出场次津贴、艺术人员工种补贴、、运动队班（队）干部驻队津贴、教练员培训津贴、运

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生产成本分析表名称 单位成本增减 本期发生额单位成本所占比例本期发生额单位成本所占比例 金额增长率原材料 7,721.41 0.2061 75.02%5,353.73 0.1940 67.72%0.01 0.06包装物 914.65 0.0244 8.89%1,186.50 0.0430 15.01%- 0.02 - 0.43成品回锅 599.05 0.0160 5.82%475.45 0.0172 6.01%- 0.00 - 0.07制造费用 608.35 0.0162 5.91%578.55 0.0210 7.32%- 0.00 - 0.23工人工资 448.41 0.0120 4.36%311.28 0.0113 3.94%0.00 0.0637,468.45 27,592.90 利润分析序号项 目增减变动金额影响利润金额调整数据1一、产品销售收入16,338.35 11,300.94 5,037.41 5,037.41 2减：材料成本8,409.04 5,775.90 2,633.14 -2,633.14 3材料成本率51.47%51.11%0.00 4减：工人工资 409.46 264.67 144.78 -144.78 2010年2009年 生产数量(吨) 单位:万元2010年2009年5工人工资成本率2.51%2.34%0.00 6二、车间毛利金额7,519.85 5,260.37 2,259.48 2,259.48 7车间毛利率0.46 0.47 0.01 8减：制造费用 554.53 489.40 65.12 -65.12 9制造费用率3.39%4.33%0.01 10三、工厂毛利金额6,965.33 4,770.97 2,194.36 2,194.36 11工厂毛利率42.63%0.42 0.00 减：主营业务税金及附加13.250.07 -13.18 12减：销售费用2,263.71 1,495.98 767.73 -767.73 13销售费用费用率13.86%13.24%-0.01 14减：管理费用1,641.94 980.27 661.67 -661.67 15管理费用率10.05%8.67%-0.01 16减：财务费用274.06 237.11 36.95 36.95 17四、营业利润2,772.38 2,057.54 741.19 801.91 18加：营业外净收入13.53 26.03 12.50 12.50 19五、利润总额2,785.90 2,083.57 753.69 814.41 存货编码类别A0101粉类A0102粉类A0203粉类A0301粉类A0401粉类A0402粉类A0403粉类A0503粉类A0601粉类A0604粉类A0606粉类A0701粉类A0801粉类A0802粉类A0803粉类A0805粉类A0806粉类A0901粉类A1001粉类A1002粉类A1003粉类A1501粉类A1502粉类A1503粉类A1601粉类A1701粉类A3101粉类A3102粉类2009年度材料采购成本分析A3201粉类A3302粉类A3401粉类A3601粉类A3701粉类A3802粉类A3803粉类A3804粉类A3805粉类A4201粉类A4502粉类A5101粉类A5201粉类A5601粉类A5701粉类B0101醇类型B0201醇类型B0301醇类型B0401醇类型B0601醇类型B1001醇类型B1301醇类型B1401醇类型C0301分散剂C0401分散剂C0501分散剂C0601分散剂C0801分散剂C0902分散剂C1301分散剂C1501分散剂C1601分散剂C1801分散剂C2101分散剂C2301分散剂C2401分散剂C2501分散剂C2601分散剂C2701分散剂C2801分散剂C2901分散剂C3001分散剂C3101分散剂C3201分散剂C3301分散剂C3401分散剂C3501分散剂C3502分散剂C3601分散剂C3701分散剂D0101消泡剂D0301消泡剂D0701消泡剂D0801消泡剂D0901消泡剂D1001消泡剂D1101消泡剂E0101助剂类E0201助剂类E0301助剂类E0601助剂类F0201防腐剂F0401防腐剂F0501防腐剂F0901防腐剂F0903防腐剂F0904防腐剂F1001防腐剂F1101防腐剂F1201防腐剂F1301防腐剂F1401防腐剂F1

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《会计人员工作手册》第一章　会计岗位设置及职责..81．企业应设置哪些会计岗位？.92． 会计主管岗位的职责是什么？.93． 出纳岗位的职责是什么？..94． 固定资产核算岗位的职责是什么？95． 材料物资核算岗位的职责是什么？96． 库存商品核算岗位的职责是什么？97． 工资核算岗位的职责是什么？108． 成本核算岗位的职责是什么？109． 收入、利润及利润分配核算岗位的职责是什么？..1010．资金核算岗位的职责是什么？1011．往来结算岗位的职责是什么？1012．总账报表岗位的职责是什么？10第二章　建账原则..111． 什么是建账？..112． 建账的基本原则是什么？.113． 总账建账的原则是什么？.114． 明细账建账的原则是什么？..115． 日记账建账的原则是什么？..126． 备查账建账的原则是什么？..12第三章 建账方法121． 货币资金核算应设置哪些总账？.122． 如何设置现金日记账？133． 如何设置银行存款日记账？..134． 固定资产核算应设置哪些总账？.135． 如何设置固定资产明细账？..136． 如何设置工程物资明细账？..157． 如何设置在建工程明细账？，158． 如何设置固定资产清理明细账？.159． 材料物资核算应设置哪些总账？.1511．如何设置原材料明细账？.1612．如何设置包装物明细账？.1614．如何设置材料成本差异明细账？.1615．如何设置委托加工物资明细账？.1716．库存商品核算应设置哪些总账？.1717．如何设置库存商品明细账？..1818．工资核算应设置哪些总账？..1819．如何设置应付工资明细账？。18120．成本核算应设置哪些总账？..1821．如何设置生产成本明细账？..1922．如何设置制造费用明细账？..1923．如何设置废品损失明细账？..1924．如何设置停工损失明细账？..1925．如何设置待摊费用明细账？..1926．如何设置预提费用明细账？..1927．如何设置营业费用明细账？..1928．如何设置管理费用明细账？

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财务招聘常用笔试题目专业能力部分•设置好的会计核算系统的关键有哪些？•你所在的公司月末结帐有哪些关键步骤？你认为有什么好的方法保证结帐的顺利进行？•固定资产管理和核算工作的核心是什么？•财务管理报告系统应包括哪些方面，为什么？•如何做好应收帐款的分析和管理工作？•对于一个中小型制造企业，如何保证存货和成本的正确性？•如何进行产品盈利能力分析？综合能力部分•三个月内成功地将公司的会计核算从手工帐实现软件化需要做哪些关键工作？•如何做好公司的税务工作？•如何做出让老板满意的财务分析报告？•你在上一个工作开始时是如何适应新工作的？职业素养和价值观部分•假设你所在的公司老板不重视财务工作，你怎么办？•假设其他业务部门不配合财务部工作，你怎么办？•假设你手下的员工工作总是不能按时完成，还经常出错，你该如何做？•你是如何利用上班时的闲暇时间的？•你用什么办法保证财务报告数字不出错？

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税收违法行为及法律责任列表类别违法行为法律责任法条自检结果违反税务登记管理制度的行为未按规定申报办理税务登记的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按规定申报办理变更税务登记的 未按规定申报办理注销税务登记的不按规定使用税务登记证件的可以处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第三款转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上１万元以下的罚款《税收征管法实施细则》第九十条纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的《税务登记管理办法》第四十四条扣缴义务人未按照规定办理扣缴税款登记的税务机关应当自发现之日起３日内责令其限期改正，并可处以二千元以下的罚款《税务登记管理办法》第四十五条类别违法行为法律责任法条自检结果违反账簿管理制度的行为未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按规定报送财务、会计制度或者财务、会计制度处理办法的扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款《税收征管法》第六十一条违反纳税申报制度的行为未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的 可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十二条类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的并处五万元以下的罚款《税收征管法》第六十四条违反税款征收制度的行为偷税行为。即纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的；缴纳税款后，以假报出口或者其他欺骗手段，骗取所缴纳的税款行为。纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁用于记账的发票等原始凭证的行为，应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的伪造、变造、隐匿、擅自销毁记账凭证的行为对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任《税收征管法》第六十三条、《刑法》第二百零一条和最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（法释[２００２]３３号）类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六十四条抗税。以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六十七条、《刑法》第二百零二条和最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（法释[２００２]３３号）类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任《税收征管法》第六十五条和《刑法》第二百零三条骗取出口退税的行为。以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税《税收征管法》第六十六条和《刑法》第二百零四条纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款的经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六

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预算格式说明及企业代码设置01010102010301040105010601070108010901001、2、3、请设置贵企业之代码以及报表年度、月份企业代码：企业名称：预算年度：编制月份：报表单元格之颜色说明底色为浅黄色：底色为白色：底色为浅青绿：所属企业代码对照表代码0101010201030104010501060107010801090100字体为深蓝色：字体为红色：字体为蓝色：01012020表示报表标题表示报表栏目表示具体项目本表之小计、合计、累计栏从其他相关表引用数据或自动计算之单元格，切勿手工输入需要人工输入数据之单元格企业全称XX控股集团股份有限公司XX控股集团股份有限公司XX集团XXX业务单元企业简称股权集团公司年月企业简称股权集团公司XX集团XXX业务单元天汉集团全面预算管理目录一、经营预算No.301No.302No.303No.304No.305No.306No.307No.308No.309二、资本性支出预算No.401No.402No.403三、财务预算No.501No.502No.503No.504No.5051、销售数量预算表………………………………………………………..………………………………………………………..…2、销售金额预算表………………………………………………………..………………………………………………………..…3、单位销售成本预算表………………………………………………………..………………………………………………………..…4、存货预算表……………………………………………………….………………………………………………………..…5、营业费用预算表……………………………………………………….………………………………………………………..…6、管理费用预算表……………………………………………………….………………………………………………………..…7、制造费用预算表……………………………………………………….………………………………………………………..…8、财务费用预算表……………………………………………………….………………………………………………………..…9、人力预算表…………………………………………………………..………………………………………………………..…10、固定资产投资预算表………………………………………………………………………………………………………………..…11、未完工项目投资进度预算表…………………………………………………..………………………………………………………..…12、未完工项目投资进度预算表…………………………………………………..………………………………………………………..…13、资产负债预算表………………………………………………..………………………………………………………..…14、损益预算表……………………………………………………..………………………………………………………..…15、现金流量预算表……………………………………………………..………………………………………………………..…16、现金需求预算表……………………………………………………..………………………………………………………..…17、关键营运预算表……………………………………………………..………………………………………………………..…No.301序项目号实际预算全年预估一季度二季度三季度四季度全年合计数量%120000 30000 40000 5小计000000000000 80000 90000 10110000 12小计000000000000 130000 140000 15160000 17小计000000000000 180000 190000 200000 210000 220000 XX集团XXX业务单元2020 年 销 售 数 量 预 算企业名称：XX控股集团股份有限公司2018年2019年2019年2020年预算20/19年差异1--1月实际-12月预测产品线1（单位）——产品类别1——产品类别2——产品类别3产品线2（单位）——产品类别1——产品类别2——产品类别3产品线3（单位）——产品类别1——产品类别2——产品类别3No.302序项目号实际预算全年预估一季度二季度三季度四季度全年合计数量%120.0 0.0 0.0 0 30.0 0.0 0.0 0 40.0 0.0 0.0 0 5小计0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0 80.0

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考勤表单位： 年 月/OSPNZCGXJK业绩考核12345678910111213141516171819202122232425262728293031德能勤绩############符号出勤旷工事假病假年假工伤产假公假换休加班婚假 日期姓名出勤天数业绩比例部门经理：考勤员:部门负责人:审批人:

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编制单位：项目一、期初现金余额二、现金收入主营业务收入现金其他业务收入现金收回投资收入现金处理固定资产收回现金处置无形资产收回现金取得投资收益收如现金补贴收入收到现金取得银行借款收到金吸收投资受收到现金利息收入收到现金其他现金收入三、现金支出材料采购支付现金生产费用支付现金（不含材料费用）其他业务支出支付现金缴纳税费支付现金销售费用支付现金管理费用支付现金财务费用支付现金（不含利息支出）固定资产支付现金 其中：购置固定资产支付现金 在建工程支付现金 技改项目支付现金固定资产清理支付现金取得无形资产支付现金对外投资支付现金偿还借款及利息支付现金 其中：借款本金支付现金 利息支付现金支付股利支付现金其他现金支出四、期末现金余额公司负责人：审核人：202X 年现金收支预算表202X 年合计1月2月3月单位：元编制人：4月5月6月7月8月9月10月11月12月编制单位：单位：元项目一、主营业务收入减：主营业务成本二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用三、营业利润加：投资收益减：营业外支出加：以前年度损益调整四、利润总额减：所得税五、净利润20XX 年预计损益表200X 年合计1月2月 主营业务税金及附加 管理费用 财务费用 补贴收入 营业外收入少数股东损益公司负责人：财务负责人：制表人：年预计损益表3月4月5月6月7月8月表29月10月11月12月 编制单位： 资产 流动资产：流动资产合计长期投资合计固定资产合计无形资产及其他资产20XX 年预计资产负债表货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 其中：合并价差固定资产: 固定资产原价减:累计折旧 固定资产净值减：固定资产减值准备 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计其他长期资产公司负责人: 财务负责人： 制表人：单位：元年初数 年预计资产负债表 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月财务负责人： 制表人：负债及权益类年初数流动负债合计长期负债合计递延税项：负债合计少数股东权益所有者权益或股东权益： 11月12月1月2月流动负债:短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他未交款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债长期负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债递延税款贷项 实收资本减：已归还投资 实收资本净额 资本公积 所有者权益合计负债及权益合计盈余公积 其中：法定公益金未分配利润3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月

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生产成本分析表名称本期发生额单位成本原材料7,721.41 0.2061 包装物914.65 0.0244 成品回锅599.05 0.0160 制造费用608.35 0.0162 工人工资448.41 0.012037,468.45 利润分析序号项 目1一、产品销售收入16,338.35 2减：材料成本8,409.04 3材料成本率51.47%4减：工人工资409.46 5工人工资成本率2.51%6二、车间毛利金额7,519.85 7车间毛利率0.46 8减：制造费用554.53 9制造费用率3.39%10三、工厂毛利金额6,965.33 11工厂毛利率42.63%减：主营业务税金及附加 13.25 12减：销售费用2,263.71 13销售费用费用率13.86%14减：管理费用1,641.94 15管理费用率10.05%2010年生产数量(吨)2010年16减：财务费用274.06 172,772.38 18加：营业外净收入13.53 19五、利润总额2,785.90 四、营业利润生产成本分析表 单位成本增减 所占比例本期发生额单位成本所占比例 金额 75.02%5,353.73 0.1940 67.72%0.01 8.89%1,186.50 0.0430 15.01%- 0.02 5.82%475.45 0.0172 6.01%- 0.00 5.91%578.55 0.0210 7.32%- 0.00 4.36%311.28 0.0113 3.94%0.00 27,592.90 利润分析增减变动金额影响利润金额调整数据11,300.94 5,037.41 5,037.41 5,775.90 2,633.14 -2,633.14 51.11%0.00 264.67 144.78 -144.78 2.34%0.00 5,260.37 2,259.48 2,259.48 0.47 0.01 489.40 65.12 -65.12 4.33%0.01 4,770.97 2,194.36 2,194.36 0.42 0.00 0.07 -13.18 1,495.98 767.73 -767.73 13.24%-0.01 980.27 661.67 -661.67 8.67%-0.01 2009年单位:万元2009年237.11 36.95 36.95 2,057.54 741.19 801.91 26.03 12.50 12.50 2,083.57 753.69 814.41 生产成本分析表 单位成本增减增长率 0.06 - 0.43 - 0.07 - 0.23 0.06 存货编码类别A0101粉类A0102粉类A0203粉类A0301粉类A0401粉类A0402粉类A0403粉类A0503粉类A0601粉类A0604粉类A0606粉类A0701粉类A0801粉类A0802粉类A0803粉类A0805粉类A0806粉类A0901粉类A1001粉类A1002粉类A1003粉类A1501粉类A1502粉类A1503粉类A1601粉类A1701粉类A3101粉类A3102粉类2009年度材料采购成本分析A3201粉类A3302粉类A3401粉类A3601粉类A3701粉类A3802粉类A3803粉类A3804粉类A3805粉类A4201粉类A4502粉类A5101粉类A5201粉类A5601粉类A5701粉类B0101醇类型B0201醇类型B0301醇类型B0401醇类型B0601醇类型B1001醇类型B1301醇类型B1401醇类型C0301分散剂C0401分散剂C0501分散剂C0601分散剂C0801分散剂C0902分散剂C1301分散剂C1501分散剂C1601分散剂C1801分散剂C2101分散剂C2301分散剂C2401分散剂C2501分散剂C2601分散剂C2701分散剂C2801分散剂C2901分散剂C3001分散剂C3101分散剂C3201分散剂C3301分散剂C3401分散剂C3501分散剂C3502分散剂C3601分散剂C3701分散剂D0101消泡剂D0301消泡剂D0701消泡剂D0801消泡剂D0901消泡剂D1001消泡剂D1101消泡剂E0101助剂类E0201助剂类E0301助剂类E0601助剂类F0201防腐剂F0401防腐剂F0501防腐剂F0901防腐剂F0903防腐剂F0904防腐剂F1001防

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报销记录汇总表报销数据汇总0未报销0超标金额0已报销0公务支出总计0合计2017-1-10起始日期序号报销日期发生日期项目名称费用类别发生金额报销金额超标金额备注1外勤餐补000未报002加班餐补00未报报销小计超标金额小计报销状态使用说明报销数据汇总00.10.20.30.40.50.60.70.80.91未报销已报销超标金额报销记录汇总表报销数据汇总0未报销0超标金额0已报销0公务支出总计0合计2017-1-10起始日期序号报销日期发生日期项目名称费用类别发生金额报销金额超标金额备注报销小计超标金额小计报销状态使用说明报销数据汇总00.10.20.30.40.50.60.70.80.91未报销已报销超标金额3打车费未报加班餐补0加班餐补0

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税收违法行为及法律责任列表类别违法行为法律责任法条自检结果违反税务登记管理制度的行为未按规定申报办理税务登记的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按规定申报办理变更税务登记的 未按规定申报办理注销税务登记的不按规定使用税务登记证件的可以处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第三款转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上１万元以下的罚款《税收征管法实施细则》第九十条纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的《税务登记管理办法》第四十四条扣缴义务人未按照规定办理扣缴税款登记的税务机关应当自发现之日起３日内责令其限期改正，并可处以二千元以下的罚款《税务登记管理办法》第四十五条类别违法行为法律责任法条自检结果违反账簿管理制度的行为未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按规定报送财务、会计制度或者财务、会计制度处理办法的扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款《税收征管法》第六十一条违反纳税申报制度的行为未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的 可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十二条类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的并处五万元以下的罚款《税收征管法》第六十四条违反税款征收制度的行为偷税行为。即纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的；缴纳税款后，以假报出口或者其他欺骗手段，骗取所缴纳的税款行为。纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁用于记账的发票等原始凭证的行为，应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的伪造、变造、隐匿、擅自销毁记账凭证的行为对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任《税收征管法》第六十三条、《刑法》第二百零一条和最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（法释[２００２]３３号）类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六十四条抗税。以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六十七条、《刑法》第二百零二条和最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（法释[２００２]３３号）类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任《税收征管法》第六十五条和《刑法》第二百零三条骗取出口退税的行为。以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税《税收征管法》第六十六条和《刑法》第二百零四条纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款的经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六

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序号12345678910序号12345678910调查结果分析： 第一类指标回答3个否定时公司可能存在不安全隐患；6个以上否定的，则公司可能存在较大税务风险； 第二类指标回答3个以上肯定时，公司存在较大税务风险；6个以上肯定时存在很大税务风险。调查项目（第一类）您是否对公司的主要税种的税负率认真测算过？ 公司在招聘会计人员时，是否测试其办税能力？ 您所从事行业的相关税收优惠政策，是否了解？公司是否对采购人员索要发票事项进行过培训？ 对外签订相关经济合同是否考虑过对纳税影响？ 租赁、融资、购房或投资是否考虑纳税的事项？新业务发生时是否系统地咨询过相关财税专家？ 税务局的评估、约谈或稽查您是否了解其意图？是否聘请过财税专家定期进行财税风险的诊断？调查项目（第二类）您公司是否存在抽逃资本的情况？您公司是否存在存货账实严重不符的现象？您公司是否按开票时间计税？确认收入？您公司是否存在大金额的现金支付费用？您公司是否存在较大金额的应付账款长期挂账问题您公司资本公积科目是否经常变动？您公司是否存在较大金额或比例的现金销售？调查结果分析：新颁布的税收政策法规是否在30日内学习掌握？ 您公司是否存在资金货币资金账实不符的现象？发生额及余额您公司是否存在大量非经营性往来？其他应收款、其他应付款购销业务中是否存在经常性或较大金额的票流、物流、资金流不一致 第一类指标回答3个否定时公司可能存在不安全隐患；6个以上否定的，则公司可能存在较大税务风险； 第二类指标回答3个以上肯定时，公司存在较大税务风险；6个以上肯定时存在很大税务风险。结果结果6个以上否定的，则公司可能存在较大税务风险；个以上肯定时，公司存在较大税务风险；6个以上肯定时存在很大税务风险。个以上否定的，则公司可能存在较大税务风险；个以上肯定时存在很大税务风险。

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公 司 合 同 统 计 表单位：元 表一：销售合同统计单位签订日期 按年备注20154,046,5001,946,7002,043,4800271,780271,780271,780201673,651,2739,566,41914,389,961397,9104,683,0415,080,9515,344,468201717,049,7189,475,30614,018,4223,876,159666,9574,543,116541,7682017280,607,78743,639,69289,366,14638,278,10013,462,73151,740,831109,276,774201737,691,52437,691,52437,691,524000020176,798,3403,217,0404,125,3400817,500817,500853,3002017185,000185,000185,000000合计：42,552,16919,902,00962,454,178116,288,090表二：公司支付费用合同统计单位签订日期 按年合同类别备注2016306,180253,09028,090260,09020179,849,4001,907,4007,942,00044,40044,400固定资产20179,558,1033,520,9175,037,187667,7303,331,730市场宣传200671,424071,424租赁合同2017927,756388,442539,315338,700364,562市场宣传20178,349,5595,070,9793,060,8525,003,704市场宣传201713,892,6026,135,5557,757,04713,892,6022,593,410销售用设备采购表三、以外币签订的合同单位签订日期 按年备注$96,779,989.00 $720,700.00 $980,000.00 明细表中账期内应收账款为负值表示预收款。报表数据不含进出口部负责的进出口合同执行数据。红的字体的单位，本月由于弹性工作合同报表没有上报。XXXX年XX月合同总额 之 Sum回款货款 之 Sum已开发票金额 之 Sum账期内应收账款金额 之 Sum逾期应收账款金额 之 Sum应收账款 之 Sum迟收款金额 之 Sum公司A公司B公司C公司D公司E公司F公司G合同金额 之 Sum累计付款金额 之 Sum未付金额 之 Sum到货金额 之 Sum发票金额 之 Sum公司A研发用固定资产采购公司B公司C公司D公司E公司F公司G合同金额 之 Sum未付金额 之 Sum累计付款金额之Sum公司H2016；2017注：1、应收账款=账期内应收账款+逾期应收账款，为财务帐面金额。 2、应收账款金额=已开票金额-已回款金额。 3、 4、5、客户服务中心涉及的合同为支付给维修代理商的维修费。2003年1月支付合同总金额：668820元，但这些合同都是2002年签订的服务框架合同。该合同按季度根据实际维修的手机数量来结算；4月份（2季度）付费647535元。6、 第4页

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填报单位：摘要科目细目金额合计（大写）填报单位：0摘要科目细目金额0000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 0合计（大写）财务主管：会计：出纳： 单位报账员：填报单位：0摘要科目细目金额0000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 0合计（大写）财务主管：会计：出纳： 单位报账员：xx会计核算中心费用报销汇总单2023年4月1日附单据（张）支票存根（支票号码）第一联（黑）核算中心会计记帐第二联（红）核算中心出纳记帐第三联（兰）单位记帐￥0.00财务主管：会计：出纳： 单位报账员：xx会计核算中心费用报销汇总单2023年4月1日附单据（张）支票存根（支票号码）第一联（黑）核算中心会计记帐第二联（红）核算中心出纳记帐第三联（兰）单位记帐￥0.00xx会计核算中心费用报销汇总单2023年4月1日附单据（张）支票存根（支票号码）第一联（黑）核算中心会计记帐第二联（红）核算中心出纳记帐第三联（兰）单位记帐￥0.00

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考勤表单位： 年 月/OSPNZCGXJK业绩考核12345678910111213141516171819202122232425262728293031德能勤绩############符号出勤旷工事假病假年假工伤产假公假换休加班婚假 日期姓名出勤天数业绩比例部门经理：考勤员:部门负责人:审批人:

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序号调查项目（第一类）结果1您是否对公司的主要税种的税负率认真测算过？ 2公司在招聘会计人员时，是否测试其办税能力？ 3您所从事行业的相关税收优惠政策，是否了解？4公司是否对采购人员索要发票事项进行过培训？ 5对外签订相关经济合同是否考虑过对纳税影响？ 6租赁、融资、购房或投资是否考虑纳税的事项？7新业务发生时是否系统地咨询过相关财税专家？ 89税务局的评估、约谈或稽查您是否了解其意图？10是否聘请过财税专家定期进行财税风险的诊断？序号调查项目（第二类）结果1您公司是否存在抽逃资本的情况？2您公司是否存在资金货币资金账实不符的现象？发生额及余额3您公司是否存在存货账实严重不符的现象？4您公司是否存在大量非经营性往来？其他应收款、其他应付款5您公司是否按开票时间计税？确认收入？67您公司是否存在大金额的现金支付费用？8您公司是否存在较大金额的应付账款长期挂账问题9您公司资本公积科目是否经常变动？10您公司是否存在较大金额或比例的现金销售？新颁布的税收政策法规是否在30日内学习掌握？ 购销业务中是否存在经常性或较大金额的票流、物流、资金流不一致调查结果分析：第一类指标回答3个否定时公司可能存在不安全隐患；6个以上否定的，则公司可能存在较大税务风险；第二类指标回答3个以上肯定时，公司存在较大税务风险；6个以上肯定时存在很大税务风险。

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