文件编号：版号：№：序号姓名职别考勤情况事假旷工奖励惩罚备注合计0000000备注：日期：日期() * 月份 考勤报表入职/离职出勤天数迟到/早退 补休/年假病假制表人：项目负责人/部门：

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会计核算原则及科目报表第一条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第二条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第三条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。第四条合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。第五条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第六条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。第七条公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第八条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。第九条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：1.以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据；2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。第十条公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。第十一条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。第十二条长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。第十三条公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：1.房屋及其他建筑物；2.机器设备；3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；4.运输工具；5.其他设备。第十四条各类固定资产折旧年限为：1.房屋及建筑物35年；2.机器设备（含室内装修）10年；3.电子设备、运输工具5年；4.其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。第十五条购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。第十六条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后于年度决算时处理完毕。1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。第十七条凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。第十八条公司主要的会计报表有如下几种：1.资产负债表（年、季、月）；2.损益表（年、季、月）；3.股息红利分配方案（年度）；4.财务状况变动表（年度）；5.专用基金明细表（半年）；6.固定资产增减变化表（月）；7.银行贷款增减变化表（月）；8.现金出纳月终盘存表（月）；9.提取坏帐准备金明细表（月）；10.应收、应付和预付款项明细表（月）。

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成本会计的工作流程1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。3、建立材料明细账，确定产品分类。4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。5、根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 控制生产成本。以下为参考！1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60％以上。所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也不行。之后成本会计根据领料单编制本月材料耗用明细表，据此进行会计处理。2、财务制度规定，要划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，如果主要原材料成本占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。根据上月在产＋本月领料－本月在产＝本月实际消耗，计算出实际的材料成本。3、正确核算当月的产成数量，因为这是计算当月成本的基础，这也需要成本会计和成品库还有车间核对当月的入库单，三家要把产成数对齐了。以上三点是成本会计和材料库、成品库和生产车间要协调的工作，这些工作做好了，就为成本核算工作奠定了坚实 的基础。成本会计和出纳、应收账款会计、应付账款会计都是会计工作的基础岗位。现金流循环中从现金变存货，再由存货变为现金，一般企业特别是工业企业，存货在资产负债表中所占的比重很高，可以说流动资产中大部分是存货，都在至少三个月销售额以上。就是说企业的现金流中承上启下的就是成本会计。他要核算和控制的是从材料变为在产品，最终成为产成品的所有财税处理。成本会计可能是会计工作中最烦琐的工作。因为原材料、在产品、产成品的种类繁多，要核算清楚是工作量巨大。要了解每一个BOM，有差错要一颗颗料去查。每天就在做表，查差异。还要去了解企业的研发、生产、销售等实际情况。成本会计主要工作是核算和控制企业的所有存货成本。企业的从财务来说可以建立核心竞争力的只有成本最优。成本会计所有工作应该都是建立在此基础上的。成本方面的预算一般都是通过BOM的标准成本来实现的。BOM可以说是成本的核心。成本会计的工作都要依赖其他部门的同事的协助才可以完成。举例来说一个新型号的产品上马。第一步是研发部门，设计好产品定好BOM。供应商开发部门的去询价，定样品。成本会计应参与到此流程中去分析产品的成本毛利等，为相关部门人员提供决策的依据。第二步是小批量试生产，制造工程部门的工程人员制定产品的工艺流程，测试和制定人工和机器定额等。成本会计应按业务的实质制定相关的成本核算和控制和流程。第三步是批量生产。成本会计应该为此提供实际成本与标准成本的差异分析，查找到相关原因。为管理和决策提供依据。如返修率过高，应按相关工程人员的分析报告，将因为返修引起的所有成本做出分析，将工程人员估计的正常返修去除，按工程人员分析引起返修的工位分到部门或个人等。简而言之就是用数据来反映出返修的原因，提出分摊相关成本到相关责任部门或建议有权的管理人员出台相应措施来实现返修率的正常。返修率高看来只是小问题，但因为现分工精细化的今天，因为返工需要时间，客户对产品有交货期限的要求，可能会不能及时交货，客户就会撤销定单。就算来的及交货，但采购一般是按正常用量加上估计的返修或报废的量定购的材料。因为返修可能要用相应的材料，但企业没有库存，要向供应商要货。但供应商的货一样有交货期限，不可能马上就到，一样会引起企业相关成本的增加。这是一个不良的现金循环，会造成销售量的下降，相关材料的积压。对于现金循环来说，就会让企业的现金永久性的减少。从以上例子可以看出企业的成本会计是现金流回流的关键，只有企业生产出最优成本的产品，才可以从客户处取得现金，用于新的现金循环。成本会计应具备的相关知识和能力：一、财税方面知识和能力：掌握会计准则和会计制度中所有与成本核算有关的知识。掌握增值税、营业税、所得税等相关税法中与成本有关的知识。掌握财务分析的日常在成本中的运用。掌握现金流相关知识。掌握数据库的运用。财务软件中成本相关的知识。精通电子表等相关工具。二、 业务方面知识和能力：产品设计、生产的相关知识。生产工艺相关知识。财务分析能力，可以及时提供高质量的成本分析。三、沟通能力相关知识和能力：成本与内部相关部门的沟通。如与研发部门沟通BOM中用料的成本分析，建议有综合成本最低的料。与生产部门沟通某产品的超定额用量问题等。如何成为成本会计经理。当你对企业的成本了如指掌时，并可以按从企业的全

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增值税专用发票采购清单序号采购项目及产品备注1办公用品2汽油345车间用机物料6生产设备7劳保用品8审计服务9运输服务10修车劳务1112131415161718192021原材料A原材料B22232425

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生产成本分析表名称 单位成本增减 本期发生额单位成本所占比例本期发生额单位成本所占比例 金额增长率 原材料 7,721.41 0.2061 75.02%5,353.73 0.1940 67.72%0.010.06 包装物 914.65 0.0244 8.89%1,186.50 0.0430 15.01%- 0.02 -0.43 成品回锅 599.05 0.0160 5.82%475.45 0.0172 6.01%- 0.00 -0.07 制造费用 608.35 0.0162 5.91%578.55 0.0210 7.32%- 0.00 -0.23 工人工资 448.41 0.0120 4.36%311.28 0.0113 3.94%0.000.06 37,468.45 27,592.90 利润分析序号项 目增减变动金额影响利润金额调整数据1一、产品销售收入16,338.35 11,300.94 5,037.41 5,037.41 2减：材料成本8,409.04 5,775.90 2,633.14 -2,633.14 3材料成本率51.47%51.11%0.00 4减：工人工资409.46 264.67 144.78 -144.78 5工人工资成本率2.51%2.34%0.00 6二、车间毛利金额7,519.85 5,260.37 2,259.48 2,259.48 2020年2019年生产数量(吨)单位:万元2020年2019年7车间毛利率0.46 0.47 0.01 8减：制造费用554.53 489.40 65.12 -65.12 9制造费用率3.39%4.33%0.01 10三、工厂毛利金额6,965.33 4,770.97 2,194.36 2,194.36 11工厂毛利率42.63%0.42 0.00 减：主营业务税金及附加 13.25 0.07 -13.18 12减：销售费用2,263.71 1,495.98 767.73 -767.73 13销售费用费用率13.86%13.24%-0.01 14减：管理费用1,641.94 980.27 661.67 -661.67 15管理费用率10.05%8.67%-0.01 16减：财务费用274.06 237.11 36.95 36.95 17四、营业利润2,772.38 2,057.54 741.19 801.91 18加：营业外净收入13.53 26.03 12.50 12.50 19五、利润总额2,785.90 2,083.57 753.69 814.41存货编码类别存货名称分类A0101粉类A0102粉类A0203粉类A0301粉类A0401粉类A0402粉类A0403粉类A0503粉类A0601粉类A0604粉类A0606粉类A0701粉类A0801粉类白水泥A0802粉类黑水泥A0803粉类A0805粉类A0806粉类A0901粉类甲基纤维素A1001粉类元明粉A1002粉类A1003粉类A1501粉类A1502粉类A1503粉类A1601粉类A1701粉类高岭土A3101粉类A3102粉类纤维素A3201粉类2019年度材料采购成本分析重钙325#重钙800#A3302粉类A3401粉类A3601粉类A3701粉类A3802粉类A3803粉类A3804粉类A3805粉类A4201粉类A4502粉类聚丙稀克裂速纤维A5101粉类A5201粉类A5601粉类A5701粉类B0101醇类型B0201醇类型B0301醇类型B0401醇类型B0601醇类型B1001醇类型B1301醇类型B1401醇类型C0301分散剂C0401分散剂C0501分散剂C0601分散剂C0801分散剂C0902分散剂C1301分散剂C1501分散剂C1601分散剂C1801分散剂C2101分散剂C2301分散剂C2401分散剂C2501分散剂C2601分散剂C2701分散剂C2801分散剂C2901分散剂C3001分散剂C3101分散剂C3201分散剂C3301分散剂C3401分散剂C3501分散剂C3502分散剂C3601分散剂C3701分散剂D0101消泡剂D0301消泡剂D0701消泡剂D0801消泡剂D0901消泡剂D1001消泡剂D1101消泡剂E0101助剂类E0201助剂类E0301助剂类E0601助剂类F0201防腐剂F0401防腐剂F0501防腐剂F0

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项目内容享受税收优惠条件所退税款，不征企业所得税企业所得税-税收优惠1.定额减免税（1）国债利息收入免税（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税（3）从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税一，免征：菜、谷、油料、豆、棉、麻、糖、水果、坚果。中药、林木、牲畜、灌溉等农林牧渔、远洋捕捞二，减半：海水养殖、内陆养殖、花、茶、饮料作物、香料作物（4）技术转让减免税一个纳税年度内，居民企业转让技术所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分减半征收企业所得税（5）软件生产企业、集成电器设计企业即征即退增值税免税项目内容享受税收优惠条件项目内容享受税收优惠条件非居民企业取得被动收入减免税2.定期减免（1）新设高新技术企业，两免三减半（2）软件生产企业、集成电器设计企业，两免三减半（3）特殊的集成电路生产企业，五免五减半（4）集成电路生产企业，两免三减半（5）公共基础设施项目，两免三减半（6）环境保护、节能节水项目，三免三减半3.税率优惠高新技术企业，15%的税率重点软件生产企业、集成电路设计企业，10%的税率（4）特殊的集成电路生产企业，减按15%的税率小型微利企业，20%的税率低于50万的项目内容享受税收优惠条件综合利用资源减计收入项目内容享受税收优惠条件研究开发费用加计扣除购进软件缩短折旧或推销年限集成电路生产企业的生产性设备缩短折旧年限企业安置残疾人员的工资加计扣除项目内容享受税收优惠条件技术先进型服务企业，15%的税率4.减计收入5.加计扣除或提前扣除（成本费用）6.税额抵免创业投资企业税额抵免项目内容享受税收优惠条件可以使用双倍余额递减法购置和用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备税额抵免7.其他-固定资产加速折旧100万以下的固定资产，可以缩短折旧年限用于研发的设备，不超过100万的，可以一次性计入当期成本

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财务总监考核评分表（月度）姓名部门 岗位填表日期年月日考核指标权重指标要求评分规则得分能力指标85%财务资金筹划20%资金使用成本低于银行利息，主要业务资金不断流按要求完成20分资金不断流，但资金使用成本与银行利息基本持平10分资金断流或使用成本高于银行利息0分融资管理20%熟悉金融机构、政策、业务、市场、调控监管等，为企业增效创收实现增效减耗20分无变化10分有负面影响0分经营绩效分析及财务分析10%每月3日前组织经营专题分析会议，提供建设性指导意见，规避经营风险按要求完成 10分按时提供分析，但采信度一般 5分延时提供分析且不予采信0分财务预算管理10%月度预算费用与实际费用误差率在5%以内按要求完成10分制定预算，误差率在5%-10%为5分误差率超10%或无预算0分财务核算10%每月25日前完成财务核算，无差错按要求完成10分个别差错，不影响整体数据5分严重差错0分财务体系流程建设及培训10%财务体系流程建立、优化完善财务体系流程完善90%以上10分财务体系完善80%-90%为5分财务体系完善度低于80%为0分财务信息管理10%资料齐全，无外泄按要求完成10分资料丢失或外泄0分财务专业人才培养10%培养储备经理1名，主管2名缺少一名扣3分清财20%1级：不违反财务制度2级：没有任何财务问题，并主动接受监督3级：不因自身利益而破坏游戏规则4级：主动节省费用，并不影响工作质量5级：因为财务明磊，对其它成员产生影响力与威慑力1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分态度指标15%商业保密20%1级：明知商业技术及信息的范围及要点2级：工作期间遵守单位保密协议，并积极宣传正面信息3级：不进行商业性信息交易，不透露单位发展的技术及战略4级：维护公司商业机密并有实际案例5级：影响他人做好商业保密，离职后五年不脱密的职业操守1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分承担责任20%1级：承认结果，而不是强调愿望2级：承担责任，不推卸，不指责3级：着手解决问题，减少业务流程4级：举一反三，改进业务流程5级：做事有预见，有防误设计1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分领导力20%1级：任命员工合理2级：能正确评价员工付出与回报协调性3级：对员工业绩与态度进行客观评价4级：掌握岗位精确工作技术及全面专家技术并组织实施产生良好效果，培训员工为胜任力者5级：影响力大，员工自愿追随并付出贡献1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分人际关系20%1级：接受邀请，维持正常工作关系2级：建立融洽关系讨论非工作事例3级：社会交往普遍发生4级：成为密友并能正当拓展业务5级：亲和力强，感染不同层次社会伙伴成为战略合作方1级4分2级8分3级12分4级16分5级20分总分：（能力考核得分×85%）+（态度考核得分×15%）=被考核人签字：考核人签字：绩效得分60分以下E级-差级60-70分D级-及格70-80分C级-良好80-90分B级-胜任90-100分A级-优秀绩效工资系数00．50．811．2绩效工资收入00．5Q0．8QQ1．2Q备注：Q为该岗位五级工资制中对应的绩效工资数额

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商场超市财务管理工具目 录第一章商场超市组织结构与责权第一节商场超市组织结构一、商场组织结构二、超市组织结构第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分二、拓展部责权划分三、企管部责权划分四、采购部责权划分五、营运部责权划分六、收银部责权划分七、财务部责权划分八、安保部责权划分九、客服部责权划分十、电脑部责权划分十一、工程部责权划分十二、行政部责权划分十三、人力资源部责权划分第二章收银部规范化管理第一节收银部岗位职责一、收银部组织结构二、收银部经理岗位职责三、收银员岗位职责第三节收银部管理表格一、收银员日报表二、收银员交接班表三、收银工作自检表第四节收银部管理流程一、收银员培训流程二、备用金领取流程三、收银机操作流程四、收取现金操作流程五、银行卡支付处理流程第三章财务部规范化管理第一节财务部岗位职责一、财务部组织结构1二、财务部经理岗位职责三、会计主管岗位职责四、现金主管岗位职责五、审计主管岗位职责六、出纳员岗位职责第三节财务部管理表格一、固定资产登记表二、支票使用登记表三、费用开支登记表四、财务状况分析表第四节财务部管理流程一、财务计划编制管理流程二、年度预算编制管理流程三、现金收支账务处理流程四、固定资产盘点管理流程五、财务审计管理流程2第一章商场超市组织结构与责权3第一节商场超市组织结构一、商场组织结构（一）商场总部组织结构范例企管部拓展部总经理董事会总经理办公室财 务 部人力资源部电 脑 部物价质检部安保部法律监察部行政部总经理助理营运部单据中心结算中心核算中心企业策划营运督导门店店长采购部采购中心配送中心4（二）商场分店组织结构范例店长生鲜部食品部百货部维修部门防损部门收银部门电脑部门日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门收货部门企划部门财务部门行政人事部门店长秘书营运部门服务部门5二、超市组织结构（一）超市总部组织结构范例营运部拓展部电子商务部配送中心总经理董事会连锁分店连锁分店连锁分店其他分店总经理办公室财 务 部人力资源部采 购 部企管部电 脑 部物价质检部安保部法律监察室行政部总经理助理6（二）超市分店组织结构范例店长生鲜经理食品经理百货经理工程部经理防损部门收银部门电脑部门服务经理日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门客服部门收货部门企划经理财务经理行政人事经理店长秘书采购部经理7第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分（一）总经办职责（二）总经办权力总经理办公室权力如图1-6所示。职责1负责组织起草商场超市综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度职责3负责公文往来管理及信息沟通职责4负责协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议职责5负责公司各类资料、文件档案以及图书管理职责6负责公司印章管理及各部室、分店印章使用情况的监督管理职责7负责公司办公会议、巡场工作及其他有关会议的准备和组织工作职责8负责与相关政府部门的协调、沟通及外事活动的安排、接待职责9负责企业大事记的记录、整理和行政管理有关统计工作职责10负责商场超市的法律事务职责11负责内部刊物的编印、发行，发挥信息沟通桥梁作用职责2负责商场超市信息收集、整理、编写、反馈及上报工作，办好内部刊物职责12负责商场超市安全监督管理职责13负责办理总经理交办的其他有关行政方面的工作8权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力2编制、实施综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度的权力协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议的权力参与本部门人员的招聘、录用与解聘的权力对内部员工进行考核的权力对内部员工违规行为处罚的权力开展内部工作的自主权要求相关部门配合工作的权力对违反公司管理规定的员工提请处罚的权力其他相关权力准备和组织商场超市办公会议、巡场工作及其他有关会议的权力9二、拓展部责权划分（一）拓展部职责职责1制定本部门各项管理制度并监督实施职责3组织制订新店投资项目计划，组织实施拓展工作职责4商场超市新店的拓展选址、洽谈和相关协议的签订职责5加盟店的甄别选择、组织培训和指导、跟进服务职责6新店筹建管理、内部设施设备的配置与管理职责7调研、分析市场及行业竞争情况，撰写市场分析报告，为领导决策提供依据职责8总经理交办的其他工作事项职责2根据商场超市发展规划、经营目标，制订新店拓展计划，上报领导审批后执行10（二）拓展部权力权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力2编制、实施本部门各项管理制度的权力新店拓展、筹建、装修的权力参与本

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物流公司财务管理工具目 录第一章物流公司组织结构与责权一、大型物流公司组织结构图二、中小型物流公司组织结构图三、物流公司业务部职责四、物流公司仓储部职责五、物流公司配送部职责六、物流公司信息管理部职责七、物流公司国际物流部职责八、物流公司财务部职责九、物流公司行政人事部职责十、物流公司业务部权力十一、物流公司仓储部权力十二、物流公司配送部权力十三、物流公司信息管理部权力十四、物流公司国际物流部权力十五、物流公司财务部权力十六、物流公司行政人事部权力第二章财务部管理一、财务经理岗位职责二、成本主管岗位职责三、采购成本控制工作相关部门职责四、采购形式列表五、物流成本核算表六、物流成本控制计算表七、物流成本分解表八、存货成本分析表九、降低物流成本改进表十、商品包装费用控制表十一、运输费用控制表十二、自营仓储费用控制表十三、降低物流费用方法分析表十四、采购成本控制流程十五、物流成本管理流程十六、物流成本控制流程十七、物流成本计划程序图第一章物流公司组织结构与责权一、大型物流公司组织结构图二、中小型物流公司组织结构图董事会总经理××地区××地区××地区××地区××地区运营总监运营管理中心营销管理中心国际物流中心财务中心行政管理中心人力资源中心信息管理中心采购部仓储部信息管理部行政人事部业务组客户服务组业务部配送组运输组配送中心结算组财税组核算组财务部装卸组仓管组叉车组三、物流公司业务部职责仓储部财务部业务部配送部总经理办公室客户服务组装卸组仓管组信息管理部叉车组业务组调度组运输组车队行政人事部职责1业务部管理制度的编制、实施职责3业务部门的整体管理职责4组织对市场进行调查研究，开展针对目标市场的策略研究与分析职责5市场营销规划，努力开拓新市场，开发新客户职责6编制客户管理制度职责7建立客户关系，分析、优化客户群职责8建立客户档案，进行客户管理与维护职责9处理客户投诉职责10负责物流的协调工作，保证物流业务安全、高效、准确运作职责11处理好公司与相关政府机构之间的关系，保证外部经营活动的顺利进行职责2业务部工作流程的制定与执行职责12其他相关工作四、物流公司仓储部职责五、物流公司配送部职责职责1仓储部管理制度的编制与实施职责3货物验收、入库管理职责4做好货物的储位管理，提高库位使用率职责5货物的保存管理职责6做好货物的库存管理，提高存货周转率职责7货物库存盘点管理职责8合理处理滞料及废料职责9仓库叉车等工具的管理职责10仓库安全管理职责11货物出库管理职责2仓储部工作流程的制定与执行职责12货物包装管理职责13其他相关工作六、物流公司信息管理部职责七、物流公司国际物流部职责职责1配送管理制度的编制与实施职责3运输车辆的合理调度职责4运输路线的合理调配与选择职责5运输车辆的管理职责6运输数据统计、分析职责7配送中异常情况的处理职责8货物装卸管理职责2配送流程的制定与执行职责9其他相关工作职责1物流信息系统的规划与建立职责3物流信息管理流程的制定与执行职责4物流信息的收集、整理、分析职责5物流信息系统的开发职责6物流信息系统的实施职责7物流信息的加工与传递职责8其他相关工作职责2物流信息管理制度的编制与实施八、物流公司财务部职责职责1国际物流管理制度的编制与实施职责3负责物流出口业务办理职责4国际物流日常运作管理职责5保证货物安全、及时准确、过程可视地到达客户职责6负责组织实施重大海外销售合同的物流方案制定与评审职责7负责出口国际运输保险安排、跟踪职责8海外区域物流、客户国清关协调职责9负责国际物流公司、清关代理的选择、管理与协调职责10负责海外物料、设备进口的安排协调职责11负责总部至全球各国的仓储、收货验收、发货配送或逆向退货方面的管理协调职责2国际运输业务的体系建设职责12负责全球物流协调工作，保证相关物流业务安全、高效、准确地运作职责13其他相关工作九、物流公司行政人事部职责十、物流公司业务部权力职责1物流公司财务管理制度的建立与实施职责3编制物流成本管理制度职责4物流成本预算管理职责5物流成本控制管理职责6物流核算管理职责7物流结算管理职责8其他相关工作职责2物流财务整体的运营、管理职责1物流公司运营管理制度的建立与实施职责3物流人员考核管理职责4物流公司后勤保障管理职责5其他相关工作职责2物流公司人员招聘、录用管理十一、物流公司仓储部权力权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力11权力2有权参与公司物流管理政策的制定有权制定客户管理的相关政策有权参与年度、季度、月度物流计划的制定，并提出意见或建议对内部员工违规行为处罚的权力对内部员工进行考核的权力内部员工的雇用、解聘的建议权开展内部工作的自主权要求相关部门配合工作的权力对影响业务运作的其他人员提请处罚的权力向物流经理提交改进业务管理制

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成本工作的口会计诀众所周知，成本会计是会计的一个重要分支，涉及到企业经营中的大量信息。纲举目张，如何抓住关键呢？简言之，抓住三三得九，九九八十一个节点。 一、九宫格 前三格是品种法、分批法、分步法，附分类法、定额法；中三格是生产成本——基本生产成本、生产成本——辅助生产成本、制造费用，制造费用相当飞机起落架，起飞前先收起落架，即核算成本时先把制造费用转入基本生产成本及辅助生产成本，辅助生产成本可看作空中加油机，要输油到主机上，即要归结分配入生产成本中去； 后三格是完全/变动成本财务核算体系、实际成本/标准成本财务核算体系、产量/作业成本财务核算体系，此为三三得九。 二、九九分 九九八十一个节点，分为九组。 （一）一九是成本龙 龙头是成本计划，龙身是成本核算，龙尾是成本分析，四个金爪是成本控制、成本奖惩、成本预测、成本决策，龙角是定额、标准成本。 （二）二九是成本预测方法 即趋势预测、本量利分析、敏感度分析、经济模型预测、目标倒推、经验值、同行参考、弹性预算、限额成本，可产生标准成本、目标成本、计划成本。 （三）三九是成本管理原则 1.树立全员成本管理意识原则； 2.实用价值原则（既不搞烦琐哲学，又不片面追求简化）； 3.有章可循原则（加强材料物资的收发领退和盘点管理，做好定额、记录的设计和制定，表格要简单明了）； 4.因地制宜（采用适当成本计算方法）原则； 5.抓住成本信息五性原则（全面性、真实性、及时性、可比性、可操作性）； 6.成本与利润非完全翘翘板关系（要具有成本周期、战略成本观念）； 7.具体情况具体分析原则（能分清受益对象的直接记入，分不清的按标准分配计入）； 8.分配标准与待分配费用之间有一定联系原则； 9.成本数据是为信息使用者服务原则。 （四）四九是九个归集的费用要素 即主要材料、燃料动力、应付职工薪酬、其他直接费用、折旧费、机物料、车间经费、停工损失、其他间接费用。 （五）五九是简化九步核算模板 1.制定产品生产标准卡片（标准耗用及标准单价）； 2.查询期初在产品成本（量、价）； 3.进行原材料盘点； 4.计算材料分配和制造费用分配得出实际发生的生产费用； 5.进行半成品盘点； 6.根据定额资料将月末半成品进行材料还原； 7.计算完工产品成本，得出半成品成本资料； 8.根据标准成本计算材料差异； 9.根据标准成本计算费用差异。 （六）六九是分配标准 1.消耗量 2.费用额 3.产品的体积、长度、重量、占用面积、售价 4.订货次数、采购价值 5.直接材料成本 6.直接材料数量 7.成本动因（插件个数）等 8.工人工资、工人工时、机器工时、投产量 9.各种综合分配系数，以上可有定额、实际、计划等类型。 （七）七九是九个关键节点问题 1.原材料领料时结转成本价格，可按计划价、实际成本、按定额、按上月加权平均单价等； 2.成本项目与受益对象的确定问题； 3.辅助生产费用的分配，采用直接分配法、顺序分配法、交互分配法、代数分配法、按计划成本分配法等（计划成本分配时，按计划单位成本计算得出各个车间、部门应分配的生产成本、制造费用，辅助成本与计划成本之间的差额按受益数量比例转出到非核算部门）； 4.成本在不同产品之间分配，如材料按定额消耗量比例或按定额成本比例分配等； 5.成本在完工产品和在产品之间分配，一为间接分配，即约当产量法、定额比例法，一为直接计入，如在产品不计算 成本法、在产品按固定成本计价法、在产品按所耗原材料费用计价法、在产品按定额成本计价法；或者按计划成本、定额单位成本或最近一期相同产品的实际单位成本计算产成品成本，从产品成本计算单中转出产成品成本后，其余额即为在产品成本； 6.正常停工与非正常停工、正常损耗与非正常损耗； 7.成本下降与效率下降的关系； 8.成本持续性降低与形成企业优势的关系； 9.成本效益比的关系。 （八）八九指周期成本 即立项成本、研发成本、设计成本、采购成本、生产成本、营销成本、配送成本、售后服务成本、行政管理成本，不可顾次失彼，减了一个环节成本，增了另一个环节成本。 （九）九九归一，要提高经济效益，必须加强企业成本管理，可采取如下措施 1.以主动的战略成本管理代替传统的被动式成本核算管理，成本降下了，企业的竞争力下降了，销售也下降了显然 是不符合效益最大化原则的，甚至创造优势、发掘特色还会增加成本，关键是要增加效益； 2.以动态的成本管理取代静态的成本管理，重视成本控制，注重市场调查和生产经营信息的反馈； 3.注重实际而不是想象，压缩人员开支、降低供应价格、提高产量、加强销量的计划要务实，产品价格没有市场竞争力时该下马要及时下马； 4.成本信息要反映成本而不能失真，不能为填报各种口径的上报资料方便乱摊成本、搞乱账目，让企业管理者无从考核和控制生产经营； 5.要重视信息技术运

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超全面实用的工资表(自动生成报表，报税和工资条）工资明细表工资汇总表人工成本汇总表个人所得税报税样表工资条社保医疗超全面实用的工资表 自动生成报表，报税和工资条）个人所得税工资报盘医疗公积金使用说明使用说明1、本系统表中设置公式的表格请不要随意改动，如果税率等变更，请修改公式内的数据即可。2、本系统主要需要用户录入工资明细表，比如相关人员的姓名、部门、身份证号、基本工资、绩效工资、社保基数（按社保部门规定的上年平均工资算）、公积金基数（本系统按照标准工资，即应发工资算）、社保和公积金等企业和个人缴费比例（可根据企业实际，修改公式中的相应缴费比例数字）。3、本系统社保、公积金、年金、医疗表，需要选填部门，即可分部门汇总数据。4、本系统比较简单，并且已经过测试，运行无问题。使用说明、本系统表中设置公式的表格请不要随意改动，如果税率等变更，请修改，比如相关人员的姓名、部门、身份证号、基本工资、绩效工资、社保基数（按社保部门规定的上年平均工资算）、公积金基数（本系统按照标准工资，即应发工资算）、社保和公积金等企业和个人缴费比例（可根据企业实际，修改公式中的相应缴费比例数字）。、本系统社保、公积金、年金、医疗表，需要选填部门，即可分部门、本系统比较简单，并且已经过测试，运行无问题。 工资明细表科目：人数：本月应出勤天数：22序号部门岗位身份证号码入职时间应发工资社保基数医疗基数公积金基数年金基数企业养老企业失业企业医疗企业工伤企业生育企业公积金企业年金滞纳金利息企业小计个人养老1张三销售部文员1232015/03/03###2500 22 2500.00 2874 2874 2500 2874 546.06 28.74 316.14 5.75 14.37 300.00 143.70 1354.76 229.92 2李四业务部经理4562016/01/08###4000 22 4000.00 2874 2874 4000 2874 546.06 28.74 316.14 5.75 14.37 480.00 143.70 1534.76 229.92 30 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 170 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 190 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200 0 22 0.00 0 0.00 0.0

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总账会计岗位职责职责内容基本要求相关说明1．学历本科及以上学历，财务会计、财务管理等专业2．专业经验三年以上财务管理岗位工作经验3．个人能力要求熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程，具有会计电算化经验，精通相关财税法律法规1、协助组织会计核算，保证会计核算的真实、及时、完整；协助落实和检查公司相关制度。2、定期或不定期对出纳经管的现金进行盘点，审查是否账实相符、账账相符；审查支票使用情况，审核银行存款余额调节表。3、管理收款收据的领、用、存工作。4、审核其他岗位制作会计凭证。5、负责组织安排完成结账工作，完成对外、对内报表的收集、生成。6、负责相关内控制度的执行。 7、负责配合财务审计，监管部门检查、资料准备及报送、备案等工作，负责统计工作。8、负责会计信息系统的维护、运行。1．具有中级会计师及以上资格或注册会计师资格2．具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神，能承受较大工作压力结果说明时 间 要 求1、收款收据领、用、存表2、每月对外、对内相关报表1、领用、收回时2、每月7日前任职资格工作指引

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123456说明如果需要更多分析图形，可以再做一张表，讲基础数据内的名称和数据改换一下第一页的图形，所有数据均来自于基础数据表，包括图形名称基础数据需要自行输入或引用其他数据源第一页的图形，打印功能都已经设置好，每个图形打印一页。用此表可以方便地给管理层提供9张重要数据分析图形基础数据表A列中的部分数据-用绿色覆盖的数据，在图形中没有被使用，是参考数据如果需要更多分析图形，可以再做一张表，讲基础数据内的名称和数据改换一下第一页的图形，所有数据均来自于基础数据表，包括图形名称第一页的图形，打印功能都已经设置好，每个图形打印一页。张重要数据分析图形用绿色覆盖的数据，在图形中没有被使用，是参考数据file:///C:/Users/Administrator/Desktop/wgt/tempFiles/cgjp2rfsik1gpu3blha0/a70d7cd0-52c7-4755-a664-6fbe8b10acc8.xls2023/04/0113:33:35Page 4 of 13公司级管理驾驶舱单位：投资1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -2468101214161820 -90%-80%-70%-60%-50%-40%-30%-20%-10%0%10%20%30%40%销售 - 单月数据去年实际预算实际平均增长率-对比预算平均增长率-对比去年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -5101520253035404550 0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%息税前利润（累计）- 回报率去年实际预算实际销售回报率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月024681012平均收款期/平均库存时间实际预算实际预算1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -5101520253035404550 -200%-100%0%100%200%300%400%500%600%700%800%订单 - 单月数据去年实际预算实际平均增长率-对比预算平均增长率-对比去年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -24681012 0.002.004.006.008.0010.0012.00净现金流去年实际预算实际实际-12月累预算-12月累去年实际-12月累file:///C:/Users/Administrator/Desktop/wgt/tempFiles/cgjp2rfsik1gpu3blha0/a70d7cd0-52c7-4755-a664-6fbe8b10acc8.xls2023/04/0113:33:35Page 5 of 131月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -2468101214161820 -90%-80%-70%-60%-50%-40%-30%-20%-10%0%10%20%30%40%销售 - 单月数据去年实际预算实际平均增长率-对比预算平均增长率-对比去年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -5101520253035404550 0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%息税前利润（累计）- 回报率去年实际预算实际销售回报率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月0%20%40%60%80%100%120%毛利-%去年实际预算实际预算实际1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -1234567 0.0%1.0%2.0%3.0%4.0%5.0%6.0%7.0%员工人数去年实际预算实际平均增长率-对比去年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -24681012 投资去年实际预算实际1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月024681012经营现金流去年实际预算实际1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -24681012 0.002.004.006.008.0010.0012.00净现金流去年实际预算实际实际-12月累预算-12月累去年实际-12月累file:///C:/Users/Administrator/Desktop/wgt/tempFiles/cgjp2rfsik1gpu3blha0/a70d7cd0-52c7-4755-a664-6fbe8b10acc8.xls2023/04/0113:33:3

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采购部规范化管理工具目录第一章采购部组织结构与责权..4第一节采购部职能与组织结构.5一、采购部职能..5二、采购部组织结构.6第二节采购部责权.11一、采购部职责.11二、采购部权力.13第三节采购部管理岗位职责..14一、采购总监岗位职责.14二、采购经理岗位职责.14三、采购主管岗位职责.16四、采购稽核员岗位职责..16第二章采购计划管理18第一节采购计划岗位职责.19一、采购计划主管岗位职责19二、采购计划专员岗位职责20三、采购预算专员岗位职责20第二节采购计划管理制度.21一、采购预算管理制度.21第三节采购计划管理表格.23一、采购申请单.23二、生产请购单.23三、设备采购申请表24四、物资采购计划表25五、订单采购计划表25第三章供应商开发与管理..26第一节供应商开发与管理岗位职责..27一、招标采购主管岗位职责27二、供应商管理主管岗位职责.27三、供应商管理工程师岗位职责..28四、供应商开发专员岗位职责.29五、供应商管

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税收违法行为及法律责任列表类别违法行为法律责任法条自检结果违反税务登记管理制度的行为未按规定申报办理税务登记的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按规定申报办理变更税务登记的 未按规定申报办理注销税务登记的不按规定使用税务登记证件的可以处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第三款转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上１万元以下的罚款《税收征管法实施细则》第九十条纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的《税务登记管理办法》第四十四条扣缴义务人未按照规定办理扣缴税款登记的税务机关应当自发现之日起３日内责令其限期改正，并可处以二千元以下的罚款《税务登记管理办法》第四十五条类别违法行为法律责任法条自检结果违反账簿管理制度的行为未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按规定报送财务、会计制度或者财务、会计制度处理办法的扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款《税收征管法》第六十一条违反纳税申报制度的行为未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十条第一款未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的 可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款《税收征管法》第六十二条类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的并处五万元以下的罚款《税收征管法》第六十四条违反税款征收制度的行为偷税行为。即纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的；缴纳税款后，以假报出口或者其他欺骗手段，骗取所缴纳的税款行为。纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁用于记账的发票等原始凭证的行为，应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的伪造、变造、隐匿、擅自销毁记账凭证的行为对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任《税收征管法》第六十三条、《刑法》第二百零一条和最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（法释[２００２]３３号）类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六十四条抗税。以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六十七条、《刑法》第二百零二条和最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（法释[２００２]３３号）类别违法行为法律责任法条自检结果纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任《税收征管法》第六十五条和《刑法》第二百零三条骗取出口退税的行为。以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税《税收征管法》第六十六条和《刑法》第二百零四条纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款的经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款《税收征管法》第六

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生产成本分析表名称 单位成本增减 本期发生额单位成本所占比例本期发生额单位成本所占比例 金额增长率原材料 7,721.41 0.2061 75.02%5,353.73 0.1940 67.72%0.01 0.06包装物 914.65 0.0244 8.89%1,186.50 0.0430 15.01%- 0.02 - 0.43成品回锅 599.05 0.0160 5.82%475.45 0.0172 6.01%- 0.00 - 0.07制造费用 608.35 0.0162 5.91%578.55 0.0210 7.32%- 0.00 - 0.23工人工资 448.41 0.0120 4.36%311.28 0.0113 3.94%0.00 0.0637,468.45 27,592.90 利润分析序号项 目增减变动金额影响利润金额调整数据1一、产品销售收入16,338.35 11,300.94 5,037.41 5,037.41 2减：材料成本8,409.04 5,775.90 2,633.14 -2,633.14 3材料成本率51.47%51.11%0.00 4减：工人工资 409.46 264.67 144.78 -144.78 2010年2009年 生产数量(吨) 单位:万元2010年2009年5工人工资成本率2.51%2.34%0.00 6二、车间毛利金额7,519.85 5,260.37 2,259.48 2,259.48 7车间毛利率0.46 0.47 0.01 8减：制造费用 554.53 489.40 65.12 -65.12 9制造费用率3.39%4.33%0.01 10三、工厂毛利金额6,965.33 4,770.97 2,194.36 2,194.36 11工厂毛利率42.63%0.42 0.00 减：主营业务税金及附加13.250.07 -13.18 12减：销售费用2,263.71 1,495.98 767.73 -767.73 13销售费用费用率13.86%13.24%-0.01 14减：管理费用1,641.94 980.27 661.67 -661.67 15管理费用率10.05%8.67%-0.01 16减：财务费用274.06 237.11 36.95 36.95 17四、营业利润2,772.38 2,057.54 741.19 801.91 18加：营业外净收入13.53 26.03 12.50 12.50 19五、利润总额2,785.90 2,083.57 753.69 814.41 存货编码类别A0101粉类A0102粉类A0203粉类A0301粉类A0401粉类A0402粉类A0403粉类A0503粉类A0601粉类A0604粉类A0606粉类A0701粉类A0801粉类A0802粉类A0803粉类A0805粉类A0806粉类A0901粉类A1001粉类A1002粉类A1003粉类A1501粉类A1502粉类A1503粉类A1601粉类A1701粉类A3101粉类A3102粉类2009年度材料采购成本分析A3201粉类A3302粉类A3401粉类A3601粉类A3701粉类A3802粉类A3803粉类A3804粉类A3805粉类A4201粉类A4502粉类A5101粉类A5201粉类A5601粉类A5701粉类B0101醇类型B0201醇类型B0301醇类型B0401醇类型B0601醇类型B1001醇类型B1301醇类型B1401醇类型C0301分散剂C0401分散剂C0501分散剂C0601分散剂C0801分散剂C0902分散剂C1301分散剂C1501分散剂C1601分散剂C1801分散剂C2101分散剂C2301分散剂C2401分散剂C2501分散剂C2601分散剂C2701分散剂C2801分散剂C2901分散剂C3001分散剂C3101分散剂C3201分散剂C3301分散剂C3401分散剂C3501分散剂C3502分散剂C3601分散剂C3701分散剂D0101消泡剂D0301消泡剂D0701消泡剂D0801消泡剂D0901消泡剂D1001消泡剂D1101消泡剂E0101助剂类E0201助剂类E0301助剂类E0601助剂类F0201防腐剂F0401防腐剂F0501防腐剂F0901防腐剂F0903防腐剂F0904防腐剂F1001防腐剂F1101防腐剂F1201防腐剂F1301防腐剂F1401防腐剂F1

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财务部招聘工作任务清单好的招聘任务清单帮助业务经理和人事经理有计划按步骤完成招聘任务，从而尽量避免遗漏导致招聘失败的关键或重要步骤。仔细研究论证招聘需求，考虑能否通过改进流程，减少不必要的工作或工作拆分的方式达到不招人而改进效率的目的。召集招聘需求讨论会，邀请业务经理、人事经理或招聘专员及业务部门相关人员参加，共同讨论和决定职位工作内容以及拟招聘职位对人的要求（包括学历、经验、资格、性格等），并将这些要求按重要性进行排序，并形成职位说明书由人事部门根据职位说明书，草拟招聘广告（一般包括公司介绍职位名称，职责描述，人员要求，联系方式等）讨论决定该职位的薪酬范围在公司内部告示栏公布职位信息以吸引内部人才或内部推荐将招聘职位发布到合适的外部广告媒体，也可以告知中介机构或猎头公司搜集整理收到的简历评估每份简历与招聘要求的匹配度(包括经验、技能及薪酬期望等)，进而筛选出一定数量的合适的简历通知候选人第一轮面试，可以面对面也可以通过电话，清楚地告诉候选人时间、地点以及面试可能持续的时间候选人到达公司后，准备公司统一的申请表请候选人填写提供给候选人一份招聘职位描述供参考在面试过程中注意观察候选人在关于该职位的关键评估点上的表现在面试中，向候选人介绍公司的基本情况，职位的要求及你的期望面试后，与人事部门一起对每一位参加面试人员填写候选人面试评估表第一轮面试结束后与人事部门讨论决定哪个（些）候选人进入第二轮面试与人事部门讨论或根据公司招聘规则决定第二轮面试的参加人（可能是人事经理，直线经理的上级或其他可以直接影响用人决定的人）组织第二轮面试在第二轮面试中重点考察候选人的文化与团队适应性、技术资格、客户导向性、责任心等公司希望该职位人员必备的关键素质如果有笔试，请候选人参与并评估面试主持人填写候选人面试评分表根据以上结果，与人事部门共同确定符合条件的最终人选人事部门做资格调查（比如向其推荐人打电话核实，或查看其资格证书）未能通过资格调查的人选将被考虑剔除如果通过以上过程没有合适人选，则需要重新搜集简历及候选人名单人事部门与相关部门经理讨论决定提供给合适人选的薪酬计划打电话给候选人告知其公司为此职位提供的薪酬，了解候选人是否同意，如同意，向其签发正式的录用通知书将正式录用通知书连同竞业禁止及保密协议一同请候选人签字确定入职时间

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新会计准则会计科目表（一级科目）编号会计科目名称备注编号会计科目名称备注序号编号会计科目名称备注一、资产类一、资产类（续）三、共同类（续）11001库存现金551606固定资产清理1073101衍生工具金融共用21002银行存款561611未担保余值租赁专用1083201套期工具金融共用31003存放中央银行款项银行专用571621生产性生物资产农业专用1093202被套期项目金融共用41011存放同业银行专用581622生产性生物资产累计折旧农业专用四、所有者权益类51012其他货币资金591623公益性生物资产农业专用1104001实收资本61021结算备付金证券专用601631油气资产1114002资本公积71031存出保证金金融共用611632累计折耗1124101盈余公积81101交易性金融资产金融共用621701无形资产1134102一般风险准备金融共用91111买入返售金融资产金融共用631702累计摊销1144103本年利润101121应收票据641703无形资产减值准备1154104利润分配111122应收账款651711商誉1164201库存股121123预付账款661801长期待摊费用五、成本类131131应收股利671811递延所得税资产1175001生产成本141132应收利息681821独立账户资产保险专用1185101制造费用序号序号石油天然气开采专用石油天然气开采专用151201应收代位追偿款保险专用691901待处理财产损溢1195201劳务成本161211应收分保账款保险专用二、负债类1205301研发支出171212应收分保合同准备金保险专用702001短期借款1215401工程施工建筑承包商专用181221其他应收款712002存入保证金1225402工程结算建筑承包商专用191231坏账准备722003拆入资金1235403机械作业建筑承包商专用201301贴现资产银行专用732004向中央银行借款银行专用六、损益类211302拆出资金银行专用742011吸收存款银行专用1246001主营业务收入221303贷款银行和保险共用752012同业存放银行专用1256011利息收入金融共用231304贷款损失准备银行和保险共用762021贴现负债银行专用1266021手续费及佣金收入金融共用241311代理兑付证券银行和证券共用772101交易性金融负债银行专用1276031保费收入保险专用251321代理业务资产782111卖出回购金融资产款金融共用1286041租赁收入租赁专用261401材料采购792201应付票据1296051其他业务收入271402在途物资802202应付账款1306061汇兑损益金融专用281403原材料812203预收账款1316101公允价值变动损益291404材料成本差异822211应付职工薪酬1326111投资收益301405库存商品832221应交税费1336201摊回保险责任准备金保险专用311406发出商品842231应付利息1346202摊回赔付支出保险专用321407商品进销差价852232应付股利1356203摊回分保费用保险专用331408委托加工物资862241其他应付款1366301营业外收入341411周转材料建筑承包商专用872251应付保单红利保险专用1376401主营业务成本351421消耗性生物资产农业专用882261应付分保账款保险专用1386402其他业务成本361431贵金属银行专用892311代理买卖证券款证券专用1396403营业税金及附加371441抵债资产金融共用902312代理承销证券款证券和银行共用1406411利息支出金融共用381451损余物资保险专用912313代理兑付证券款证券和银行共用1416421手续费及佣金支出金融共用391461融资租赁资产租赁专用922314代理业务负债证券和银行共用1426501提取未到期责任准备金保险专用401471存货跌价准备932401递延收益1436502提取保险责任准备金保险专用411501持有至到期投资942501长期借款1446511赔付支出保险专用421502持有至到期投资减值准备952502应付债券1456521保单红利支出保险专用431503可供出售金融资产962601未到期责任准备金保险专用1466531退保金保险专用441511长期股权投资972602保险责任准备金保险专用1476541分出保费保险专用451512长期股权投资减值准备982611保户储金保险专用1486542分保费用保险专用461521投资性房地产992621独立账户负债保险专用1496601销售费用471531长期应收款1002701长期应付款1506602管理费用481532未实现

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公 司 合 同 统 计 表单位：元 表一：销售合同统计单位签订日期 按年备注20154,046,5001,946,7002,043,4800271,780271,780271,780201673,651,2739,566,41914,389,961397,9104,683,0415,080,9515,344,468201717,049,7189,475,30614,018,4223,876,159666,9574,543,116541,7682017280,607,78743,639,69289,366,14638,278,10013,462,73151,740,831109,276,774201737,691,52437,691,52437,691,524000020176,798,3403,217,0404,125,3400817,500817,500853,3002017185,000185,000185,000000合计：42,552,16919,902,00962,454,178116,288,090表二：公司支付费用合同统计单位签订日期 按年合同类别备注2016306,180253,09028,090260,09020179,849,4001,907,4007,942,00044,40044,400固定资产20179,558,1033,520,9175,037,187667,7303,331,730市场宣传200671,424071,424租赁合同2017927,756388,442539,315338,700364,562市场宣传20178,349,5595,070,9793,060,8525,003,704市场宣传201713,892,6026,135,5557,757,04713,892,6022,593,410销售用设备采购表三、以外币签订的合同单位签订日期 按年备注$96,779,989.00 $720,700.00 $980,000.00 明细表中账期内应收账款为负值表示预收款。报表数据不含进出口部负责的进出口合同执行数据。红的字体的单位，本月由于弹性工作合同报表没有上报。XXXX年XX月合同总额 之 Sum回款货款 之 Sum已开发票金额 之 Sum账期内应收账款金额 之 Sum逾期应收账款金额 之 Sum应收账款 之 Sum迟收款金额 之 Sum公司A公司B公司C公司D公司E公司F公司G合同金额 之 Sum累计付款金额 之 Sum未付金额 之 Sum到货金额 之 Sum发票金额 之 Sum公司A研发用固定资产采购公司B公司C公司D公司E公司F公司G合同金额 之 Sum未付金额 之 Sum累计付款金额之Sum公司H2016；2017注：1、应收账款=账期内应收账款+逾期应收账款，为财务帐面金额。 2、应收账款金额=已开票金额-已回款金额。 3、 4、5、客户服务中心涉及的合同为支付给维修代理商的维修费。2003年1月支付合同总金额：668820元，但这些合同都是2002年签订的服务框架合同。该合同按季度根据实际维修的手机数量来结算；4月份（2季度）付费647535元。6、 第4页

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商场超市财务管理工具目 录1第一章商场超市组织结构与责权第一节商场超市组织结构一、商场组织结构二、超市组织结构第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分二、拓展部责权划分三、企管部责权划分四、采购部责权划分五、营运部责权划分六、收银部责权划分七、财务部责权划分八、安保部责权划分九、客服部责权划分十、电脑部责权划分十一、工程部责权划分十二、行政部责权划分十三、人力资源部责权划分第二章收银部规范化管理第一节收银部岗位职责一、收银部组织结构二、收银部经理岗位职责三、收银员岗位职责第三节收银部管理表格一、收银员日报表二、收银员交接班表三、收银工作自检表第四节收银部管理流程一、收银员培训流程二、备用金领取流程三、收银机操作流程四、收取现金操作流程五、银行卡支付处理流程第三章财务部规范化管理第一节财务部岗位职责一、财务部组织结构二、财务部经理岗位职责三、会计主管岗位职责四、现金主管岗位职责五、审计主管岗位职责六、出纳员岗位职责第三节财务部管理表格2一、固定资产登记表二、支票使用登记表三、费用开支登记表四、财务状况分析表第四节财务部管理流程一、财务计划编制管理流程二、年度预算编制管理流程三、现金收支账务处理流程四、固定资产盘点管理流程五、财务审计管理流程3第一章商场超市组织结构与责权4第一节商场超市组织结构一、商场组织结构（一）商场总部组织结构范例企管部拓展部总经理董事会总经理办公室财 务 部人力资源部电 脑 部物价质检部安保部法律监察部行政部总经理助理营运部单据中心结算中心核算中心企业策划营运督导门店店长采购部采购中心配送中心5（二）商场分店组织结构范例店长生鲜部食品部百货部维修部门防损部门收银部门电脑部门日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门收货部门企划部门财务部门行政人事部门店长秘书营运部门服务部门6二、超市组织结构（一）超市总部组织结构范例营运部拓展部电子商务部配送中心总经理董事会连锁分店连锁分店连锁分店其他分店总经理办公室财 务 部人力资源部采 购 部企管部电 脑 部物价质检部安保部法律监察室行政部总经理助理7（二）超市分店组织结构范例店长生鲜经理食品经理百货经理工程部经理防损部门收银部门电脑部门服务经理日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门客服部门收货部门企划经理财务经理行政人事经理店长秘书采购部经理8第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分（一）总经办职责（二）总经办权力总经理办公室权力如图1-6所示。职责1负责组织起草商场超市综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度职责3负责公文往来管理及信息沟通职责4负责协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议职责5负责公司各类资料、文件档案以及图书管理职责6负责公司印章管理及各部室、分店印章使用情况的监督管理职责7负责公司办公会议、巡场工作及其他有关会议的准备和组织工作职责8负责与相关政府部门的协调、沟通及外事活动的安排、接待职责9负责企业大事记的记录、整理和行政管理有关统计工作职责10负责商场超市的法律事务职责11负责内部刊物的编印、发行，发挥信息沟通桥梁作用职责2负责商场超市信息收集、整理、编写、反馈及上报工作，办好内部刊物职责12负责商场超市安全监督管理职责13负责办理总经理交办的其他有关行政方面的工作9权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力2编制、实施综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度的权力协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议的权力参与本部门人员的招聘、录用与解聘的权力对内部员工进行考核的权力对内部员工违规行为处罚的权力开展内部工作的自主权要求相关部门配合工作的权力对违反公司管理规定的员工提请处罚的权力其他相关权力准备和组织商场超市办公会议、巡场工作及其他有关会议的权力10二、拓展部责权划分（一）拓展部职责职责1制定本部门各项管理制度并监督实施职责3组织制订新店投资项目计划，组织实施拓展工作职责4商场超市新店的拓展选址、洽谈和相关协议的签订职责5加盟店的甄别选择、组织培训和指导、跟进服务职责6新店筹建管理、内部设施设备的配置与管理职责7调研、分析市场及行业竞争情况，撰写市场分析报告，为领导决策提供依据职责8总经理交办的其他工作事项职责2根据商场超市发展规划、经营目标，制订新店拓展计划，上报领导审批后执行11（二）拓展部权力权力1权力3权力4权力5权

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