广州文公通企业管理顾问有限公司授权审批制度第一章 总则第一条 为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。第二条 本制度适用于本公司经营层及内部各责任主体（部门、项目、专项活动等）财务及业务审批权限和程序。第三条 公司下属子公司的审批权限和程序，根据《公司法》各子公司章程或其董事会、股东会决定确定。第四条 本制度未涉及的事项，根据国家有关法律、法规及公司相关制度的规定处理。第二章 授权审批的原则第五条 坚持授权范围与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。第六条 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。第七条 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。第八条 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三章 授权范围第九条本制度所称授权是指总经理按照公司《章程》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理或相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。1第十条总经理授权的范围必须为公司《章程》及董事会已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、部门经理及以下员工的任免、薪资、福利权；采购合同、销售合同等合同的签署权等。第十一条 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。第四章 授权审批的程序及管理第十二条 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务部负责，财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报财务总监审核，经营管理委员会审核通过，总经理签批后生效。第十三条 公司各部门、各管理岗位对公司已颁布的《审批授权表》有不同意见或建议，可向财务部提出书面提案，财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。第十四条 原则上，财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报财务总监、总经理审批。第十五条 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，由财务部按照上述程序提请总经理审批，严禁未经授权实施审批。第十六条 公司通过《审批授权表》授给各副总的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要要授出的，由《审批授权表》中明确的各被授权人经财务部同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授文件副本抄送财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。2第五章 授权审批的形式第十七条公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》经公司总经理签署并向公司全体员工公告后生效。财务部保留签署文件的正本并扫描后在公司资源汇总系统财务部相关文档中留置。第六章 监督检查第十八条 公司财务部等职能部门按照《审批授权表》的规定在自己管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。每年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理。第七章 授权审批制度的责任追究第十九条 公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽职的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果，具体如下：1、违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务，公司财务部等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，予以降职处分；2、对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。3、被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公3司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。第八章 附则第二十条 本制度由财务部负责解释。第二十一条 本制度经公司经营管理委员会审议通过、总经理签字批准之日起生效。第二十二条 公司既有相关规范性文件，自本制度生效之日起终止使用。第二十三条 本制度相关附件：附表1：审批授权表（支出类）；附表2

上传时间：2023-04-01 页数：8

新会计准则会计科目表（一级科目）编号会计科目名称备注编号会计科目名称备注序号编号会计科目名称备注一、资产类一、资产类（续）三、共同类（续）11001库存现金551606固定资产清理1073101衍生工具金融共用21002银行存款561611未担保余值租赁专用1083201套期工具金融共用31003存放中央银行款项银行专用571621生产性生物资产农业专用1093202被套期项目金融共用41011存放同业银行专用581622生产性生物资产累计折旧农业专用四、所有者权益类51012其他货币资金591623公益性生物资产农业专用1104001实收资本61021结算备付金证券专用601631油气资产1114002资本公积71031存出保证金金融共用611632累计折耗1124101盈余公积81101交易性金融资产金融共用621701无形资产1134102一般风险准备金融共用91111买入返售金融资产金融共用631702累计摊销1144103本年利润101121应收票据641703无形资产减值准备1154104利润分配111122应收账款651711商誉1164201库存股121123预付账款661801长期待摊费用五、成本类131131应收股利671811递延所得税资产1175001生产成本141132应收利息681821独立账户资产保险专用1185101制造费用序号序号石油天然气开采专用石油天然气开采专用151201应收代位追偿款保险专用691901待处理财产损溢1195201劳务成本161211应收分保账款保险专用二、负债类1205301研发支出171212应收分保合同准备金保险专用702001短期借款1215401工程施工建筑承包商专用181221其他应收款712002存入保证金1225402工程结算建筑承包商专用191231坏账准备722003拆入资金1235403机械作业建筑承包商专用201301贴现资产银行专用732004向中央银行借款银行专用六、损益类211302拆出资金银行专用742011吸收存款银行专用1246001主营业务收入221303贷款银行和保险共用752012同业存放银行专用1256011利息收入金融共用231304贷款损失准备银行和保险共用762021贴现负债银行专用1266021手续费及佣金收入金融共用241311代理兑付证券银行和证券共用772101交易性金融负债银行专用1276031保费收入保险专用251321代理业务资产782111卖出回购金融资产款金融共用1286041租赁收入租赁专用261401材料采购792201应付票据1296051其他业务收入271402在途物资802202应付账款1306061汇兑损益金融专用281403原材料812203预收账款1316101公允价值变动损益291404材料成本差异822211应付职工薪酬1326111投资收益301405库存商品832221应交税费1336201摊回保险责任准备金保险专用311406发出商品842231应付利息1346202摊回赔付支出保险专用321407商品进销差价852232应付股利1356203摊回分保费用保险专用331408委托加工物资862241其他应付款1366301营业外收入341411周转材料建筑承包商专用872251应付保单红利保险专用1376401主营业务成本351421消耗性生物资产农业专用882261应付分保账款保险专用1386402其他业务成本361431贵金属银行专用892311代理买卖证券款证券专用1396403营业税金及附加371441抵债资产金融共用902312代理承销证券款证券和银行共用1406411利息支出金融共用381451损余物资保险专用912313代理兑付证券款证券和银行共用1416421手续费及佣金支出金融共用391461融资租赁资产租赁专用922314代理业务负债证券和银行共用1426501提取未到期责任准备金保险专用401471存货跌价准备932401递延收益1436502提取保险责任准备金保险专用411501持有至到期投资942501长期借款1446511赔付支出保险专用421502持有至到期投资减值准备952502应付债券1456521保单红利支出保险专用431503可供出售金融资产962601未到期责任准备金保险专用1466531退保金保险专用441511长期股权投资972602保险责任准备金保险专用1476541分出保费保险专用451512长期股权投资减值准备982611保户储金保险专用1486542分保费用保险专用461521投资性房地产992621独立账户负债保险专用1496601销售费用471531长期应收款1002701长期应付款1506602管理费用481532未实现

上传时间：2023-04-01 页数：4

采购部规范化管理工具目录第一章采购部组织结构与责权..4第一节采购部职能与组织结构.5一、采购部职能..5二、采购部组织结构.6第二节采购部责权.11一、采购部职责.11二、采购部权力.13第三节采购部管理岗位职责..14一、采购总监岗位职责.14二、采购经理岗位职责.14三、采购主管岗位职责.16四、采购稽核员岗位职责..16第二章采购计划管理18第一节采购计划岗位职责.19一、采购计划主管岗位职责19二、采购计划专员岗位职责20三、采购预算专员岗位职责20第二节采购计划管理制度.21一、采购预算管理制度.21第三节采购计划管理表格.23一、采购申请单.23二、生产请购单.23三、设备采购申请表24四、物资采购计划表25五、订单采购计划表25第三章供应商开发与管理..26第一节供应商开发与管理岗位职责..27一、招标采购主管岗位职责27二、供应商管理主管岗位职责.27三、供应商管理工程师岗位职责..28四、供应商开发专员岗位职责.29五、供应商管

上传时间：2023-04-01 页数：85

物流公司财务管理工具目 录第一章物流公司组织结构与责权一、大型物流公司组织结构图二、中小型物流公司组织结构图三、物流公司业务部职责四、物流公司仓储部职责五、物流公司配送部职责六、物流公司信息管理部职责七、物流公司国际物流部职责八、物流公司财务部职责九、物流公司行政人事部职责十、物流公司业务部权力十一、物流公司仓储部权力十二、物流公司配送部权力十三、物流公司信息管理部权力十四、物流公司国际物流部权力十五、物流公司财务部权力十六、物流公司行政人事部权力第二章财务部管理一、财务经理岗位职责二、成本主管岗位职责三、采购成本控制工作相关部门职责四、采购形式列表五、物流成本核算表六、物流成本控制计算表七、物流成本分解表八、存货成本分析表九、降低物流成本改进表十、商品包装费用控制表十一、运输费用控制表十二、自营仓储费用控制表十三、降低物流费用方法分析表十四、采购成本控制流程十五、物流成本管理流程十六、物流成本控制流程十七、物流成本计划程序图第一章物流公司组织结构与责权一、大型物流公司组织结构图二、中小型物流公司组织结构图董事会总经理××地区××地区××地区××地区××地区运营总监运营管理中心营销管理中心国际物流中心财务中心行政管理中心人力资源中心信息管理中心采购部仓储部信息管理部行政人事部业务组客户服务组业务部配送组运输组配送中心结算组财税组核算组财务部装卸组仓管组叉车组三、物流公司业务部职责仓储部财务部业务部配送部总经理办公室客户服务组装卸组仓管组信息管理部叉车组业务组调度组运输组车队行政人事部职责1业务部管理制度的编制、实施职责3业务部门的整体管理职责4组织对市场进行调查研究，开展针对目标市场的策略研究与分析职责5市场营销规划，努力开拓新市场，开发新客户职责6编制客户管理制度职责7建立客户关系，分析、优化客户群职责8建立客户档案，进行客户管理与维护职责9处理客户投诉职责10负责物流的协调工作，保证物流业务安全、高效、准确运作职责11处理好公司与相关政府机构之间的关系，保证外部经营活动的顺利进行职责2业务部工作流程的制定与执行职责12其他相关工作四、物流公司仓储部职责五、物流公司配送部职责职责1仓储部管理制度的编制与实施职责3货物验收、入库管理职责4做好货物的储位管理，提高库位使用率职责5货物的保存管理职责6做好货物的库存管理，提高存货周转率职责7货物库存盘点管理职责8合理处理滞料及废料职责9仓库叉车等工具的管理职责10仓库安全管理职责11货物出库管理职责2仓储部工作流程的制定与执行职责12货物包装管理职责13其他相关工作六、物流公司信息管理部职责七、物流公司国际物流部职责职责1配送管理制度的编制与实施职责3运输车辆的合理调度职责4运输路线的合理调配与选择职责5运输车辆的管理职责6运输数据统计、分析职责7配送中异常情况的处理职责8货物装卸管理职责2配送流程的制定与执行职责9其他相关工作职责1物流信息系统的规划与建立职责3物流信息管理流程的制定与执行职责4物流信息的收集、整理、分析职责5物流信息系统的开发职责6物流信息系统的实施职责7物流信息的加工与传递职责8其他相关工作职责2物流信息管理制度的编制与实施八、物流公司财务部职责职责1国际物流管理制度的编制与实施职责3负责物流出口业务办理职责4国际物流日常运作管理职责5保证货物安全、及时准确、过程可视地到达客户职责6负责组织实施重大海外销售合同的物流方案制定与评审职责7负责出口国际运输保险安排、跟踪职责8海外区域物流、客户国清关协调职责9负责国际物流公司、清关代理的选择、管理与协调职责10负责海外物料、设备进口的安排协调职责11负责总部至全球各国的仓储、收货验收、发货配送或逆向退货方面的管理协调职责2国际运输业务的体系建设职责12负责全球物流协调工作，保证相关物流业务安全、高效、准确地运作职责13其他相关工作九、物流公司行政人事部职责十、物流公司业务部权力职责1物流公司财务管理制度的建立与实施职责3编制物流成本管理制度职责4物流成本预算管理职责5物流成本控制管理职责6物流核算管理职责7物流结算管理职责8其他相关工作职责2物流财务整体的运营、管理职责1物流公司运营管理制度的建立与实施职责3物流人员考核管理职责4物流公司后勤保障管理职责5其他相关工作职责2物流公司人员招聘、录用管理十一、物流公司仓储部权力权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力11权力2有权参与公司物流管理政策的制定有权制定客户管理的相关政策有权参与年度、季度、月度物流计划的制定，并提出意见或建议对内部员工违规行为处罚的权力对内部员工进行考核的权力内部员工的雇用、解聘的建议权开展内部工作的自主权要求相关部门配合工作的权力对影响业务运作的其他人员提请处罚的权力向物流经理提交改进业务管理制

上传时间：2023-04-01 页数：35

项目内容享受税收优惠条件所退税款，不征企业所得税企业所得税-税收优惠1.定额减免税（1）国债利息收入免税（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税（3）从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税一，免征：菜、谷、油料、豆、棉、麻、糖、水果、坚果。中药、林木、牲畜、灌溉等农林牧渔、远洋捕捞二，减半：海水养殖、内陆养殖、花、茶、饮料作物、香料作物（4）技术转让减免税一个纳税年度内，居民企业转让技术所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分减半征收企业所得税（5）软件生产企业、集成电器设计企业即征即退增值税免税项目内容享受税收优惠条件项目内容享受税收优惠条件非居民企业取得被动收入减免税2.定期减免（1）新设高新技术企业，两免三减半（2）软件生产企业、集成电器设计企业，两免三减半（3）特殊的集成电路生产企业，五免五减半（4）集成电路生产企业，两免三减半（5）公共基础设施项目，两免三减半（6）环境保护、节能节水项目，三免三减半3.税率优惠高新技术企业，15%的税率重点软件生产企业、集成电路设计企业，10%的税率（4）特殊的集成电路生产企业，减按15%的税率小型微利企业，20%的税率低于50万的项目内容享受税收优惠条件综合利用资源减计收入项目内容享受税收优惠条件研究开发费用加计扣除购进软件缩短折旧或推销年限集成电路生产企业的生产性设备缩短折旧年限企业安置残疾人员的工资加计扣除项目内容享受税收优惠条件技术先进型服务企业，15%的税率4.减计收入5.加计扣除或提前扣除（成本费用）6.税额抵免创业投资企业税额抵免项目内容享受税收优惠条件可以使用双倍余额递减法购置和用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备税额抵免7.其他-固定资产加速折旧100万以下的固定资产，可以缩短折旧年限用于研发的设备，不超过100万的，可以一次性计入当期成本

上传时间：2023-04-01 页数：4

成本工作的口会计诀众所周知，成本会计是会计的一个重要分支，涉及到企业经营中的大量信息。纲举目张，如何抓住关键呢？简言之，抓住三三得九，九九八十一个节点。 一、九宫格 前三格是品种法、分批法、分步法，附分类法、定额法；中三格是生产成本——基本生产成本、生产成本——辅助生产成本、制造费用，制造费用相当飞机起落架，起飞前先收起落架，即核算成本时先把制造费用转入基本生产成本及辅助生产成本，辅助生产成本可看作空中加油机，要输油到主机上，即要归结分配入生产成本中去； 后三格是完全/变动成本财务核算体系、实际成本/标准成本财务核算体系、产量/作业成本财务核算体系，此为三三得九。 二、九九分 九九八十一个节点，分为九组。 （一）一九是成本龙 龙头是成本计划，龙身是成本核算，龙尾是成本分析，四个金爪是成本控制、成本奖惩、成本预测、成本决策，龙角是定额、标准成本。 （二）二九是成本预测方法 即趋势预测、本量利分析、敏感度分析、经济模型预测、目标倒推、经验值、同行参考、弹性预算、限额成本，可产生标准成本、目标成本、计划成本。 （三）三九是成本管理原则 1.树立全员成本管理意识原则； 2.实用价值原则（既不搞烦琐哲学，又不片面追求简化）； 3.有章可循原则（加强材料物资的收发领退和盘点管理，做好定额、记录的设计和制定，表格要简单明了）； 4.因地制宜（采用适当成本计算方法）原则； 5.抓住成本信息五性原则（全面性、真实性、及时性、可比性、可操作性）； 6.成本与利润非完全翘翘板关系（要具有成本周期、战略成本观念）； 7.具体情况具体分析原则（能分清受益对象的直接记入，分不清的按标准分配计入）； 8.分配标准与待分配费用之间有一定联系原则； 9.成本数据是为信息使用者服务原则。 （四）四九是九个归集的费用要素 即主要材料、燃料动力、应付职工薪酬、其他直接费用、折旧费、机物料、车间经费、停工损失、其他间接费用。 （五）五九是简化九步核算模板 1.制定产品生产标准卡片（标准耗用及标准单价）； 2.查询期初在产品成本（量、价）； 3.进行原材料盘点； 4.计算材料分配和制造费用分配得出实际发生的生产费用； 5.进行半成品盘点； 6.根据定额资料将月末半成品进行材料还原； 7.计算完工产品成本，得出半成品成本资料； 8.根据标准成本计算材料差异； 9.根据标准成本计算费用差异。 （六）六九是分配标准 1.消耗量 2.费用额 3.产品的体积、长度、重量、占用面积、售价 4.订货次数、采购价值 5.直接材料成本 6.直接材料数量 7.成本动因（插件个数）等 8.工人工资、工人工时、机器工时、投产量 9.各种综合分配系数，以上可有定额、实际、计划等类型。 （七）七九是九个关键节点问题 1.原材料领料时结转成本价格，可按计划价、实际成本、按定额、按上月加权平均单价等； 2.成本项目与受益对象的确定问题； 3.辅助生产费用的分配，采用直接分配法、顺序分配法、交互分配法、代数分配法、按计划成本分配法等（计划成本分配时，按计划单位成本计算得出各个车间、部门应分配的生产成本、制造费用，辅助成本与计划成本之间的差额按受益数量比例转出到非核算部门）； 4.成本在不同产品之间分配，如材料按定额消耗量比例或按定额成本比例分配等； 5.成本在完工产品和在产品之间分配，一为间接分配，即约当产量法、定额比例法，一为直接计入，如在产品不计算 成本法、在产品按固定成本计价法、在产品按所耗原材料费用计价法、在产品按定额成本计价法；或者按计划成本、定额单位成本或最近一期相同产品的实际单位成本计算产成品成本，从产品成本计算单中转出产成品成本后，其余额即为在产品成本； 6.正常停工与非正常停工、正常损耗与非正常损耗； 7.成本下降与效率下降的关系； 8.成本持续性降低与形成企业优势的关系； 9.成本效益比的关系。 （八）八九指周期成本 即立项成本、研发成本、设计成本、采购成本、生产成本、营销成本、配送成本、售后服务成本、行政管理成本，不可顾次失彼，减了一个环节成本，增了另一个环节成本。 （九）九九归一，要提高经济效益，必须加强企业成本管理，可采取如下措施 1.以主动的战略成本管理代替传统的被动式成本核算管理，成本降下了，企业的竞争力下降了，销售也下降了显然 是不符合效益最大化原则的，甚至创造优势、发掘特色还会增加成本，关键是要增加效益； 2.以动态的成本管理取代静态的成本管理，重视成本控制，注重市场调查和生产经营信息的反馈； 3.注重实际而不是想象，压缩人员开支、降低供应价格、提高产量、加强销量的计划要务实，产品价格没有市场竞争力时该下马要及时下马； 4.成本信息要反映成本而不能失真，不能为填报各种口径的上报资料方便乱摊成本、搞乱账目，让企业管理者无从考核和控制生产经营； 5.要重视信息技术运

上传时间：2023-04-01 页数：7

成本会计的工作流程1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。3、建立材料明细账，确定产品分类。4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。5、根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 控制生产成本。以下为参考！1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60％以上。所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也不行。之后成本会计根据领料单编制本月材料耗用明细表，据此进行会计处理。2、财务制度规定，要划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，如果主要原材料成本占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。根据上月在产＋本月领料－本月在产＝本月实际消耗，计算出实际的材料成本。3、正确核算当月的产成数量，因为这是计算当月成本的基础，这也需要成本会计和成品库还有车间核对当月的入库单，三家要把产成数对齐了。以上三点是成本会计和材料库、成品库和生产车间要协调的工作，这些工作做好了，就为成本核算工作奠定了坚实 的基础。成本会计和出纳、应收账款会计、应付账款会计都是会计工作的基础岗位。现金流循环中从现金变存货，再由存货变为现金，一般企业特别是工业企业，存货在资产负债表中所占的比重很高，可以说流动资产中大部分是存货，都在至少三个月销售额以上。就是说企业的现金流中承上启下的就是成本会计。他要核算和控制的是从材料变为在产品，最终成为产成品的所有财税处理。成本会计可能是会计工作中最烦琐的工作。因为原材料、在产品、产成品的种类繁多，要核算清楚是工作量巨大。要了解每一个BOM，有差错要一颗颗料去查。每天就在做表，查差异。还要去了解企业的研发、生产、销售等实际情况。成本会计主要工作是核算和控制企业的所有存货成本。企业的从财务来说可以建立核心竞争力的只有成本最优。成本会计所有工作应该都是建立在此基础上的。成本方面的预算一般都是通过BOM的标准成本来实现的。BOM可以说是成本的核心。成本会计的工作都要依赖其他部门的同事的协助才可以完成。举例来说一个新型号的产品上马。第一步是研发部门，设计好产品定好BOM。供应商开发部门的去询价，定样品。成本会计应参与到此流程中去分析产品的成本毛利等，为相关部门人员提供决策的依据。第二步是小批量试生产，制造工程部门的工程人员制定产品的工艺流程，测试和制定人工和机器定额等。成本会计应按业务的实质制定相关的成本核算和控制和流程。第三步是批量生产。成本会计应该为此提供实际成本与标准成本的差异分析，查找到相关原因。为管理和决策提供依据。如返修率过高，应按相关工程人员的分析报告，将因为返修引起的所有成本做出分析，将工程人员估计的正常返修去除，按工程人员分析引起返修的工位分到部门或个人等。简而言之就是用数据来反映出返修的原因，提出分摊相关成本到相关责任部门或建议有权的管理人员出台相应措施来实现返修率的正常。返修率高看来只是小问题，但因为现分工精细化的今天，因为返工需要时间，客户对产品有交货期限的要求，可能会不能及时交货，客户就会撤销定单。就算来的及交货，但采购一般是按正常用量加上估计的返修或报废的量定购的材料。因为返修可能要用相应的材料，但企业没有库存，要向供应商要货。但供应商的货一样有交货期限，不可能马上就到，一样会引起企业相关成本的增加。这是一个不良的现金循环，会造成销售量的下降，相关材料的积压。对于现金循环来说，就会让企业的现金永久性的减少。从以上例子可以看出企业的成本会计是现金流回流的关键，只有企业生产出最优成本的产品，才可以从客户处取得现金，用于新的现金循环。成本会计应具备的相关知识和能力：一、财税方面知识和能力：掌握会计准则和会计制度中所有与成本核算有关的知识。掌握增值税、营业税、所得税等相关税法中与成本有关的知识。掌握财务分析的日常在成本中的运用。掌握现金流相关知识。掌握数据库的运用。财务软件中成本相关的知识。精通电子表等相关工具。二、 业务方面知识和能力：产品设计、生产的相关知识。生产工艺相关知识。财务分析能力，可以及时提供高质量的成本分析。三、沟通能力相关知识和能力：成本与内部相关部门的沟通。如与研发部门沟通BOM中用料的成本分析，建议有综合成本最低的料。与生产部门沟通某产品的超定额用量问题等。如何成为成本会计经理。当你对企业的成本了如指掌时，并可以按从企业的全

上传时间：2023-04-01 页数：5

超全面实用的工资表(自动生成报表，报税和工资条）工资明细表工资汇总表人工成本汇总表个人所得税报税样表工资条社保医疗超全面实用的工资表 自动生成报表，报税和工资条）个人所得税工资报盘医疗公积金使用说明使用说明1、本系统表中设置公式的表格请不要随意改动，如果税率等变更，请修改公式内的数据即可。2、本系统主要需要用户录入工资明细表，比如相关人员的姓名、部门、身份证号、基本工资、绩效工资、社保基数（按社保部门规定的上年平均工资算）、公积金基数（本系统按照标准工资，即应发工资算）、社保和公积金等企业和个人缴费比例（可根据企业实际，修改公式中的相应缴费比例数字）。3、本系统社保、公积金、年金、医疗表，需要选填部门，即可分部门汇总数据。4、本系统比较简单，并且已经过测试，运行无问题。使用说明、本系统表中设置公式的表格请不要随意改动，如果税率等变更，请修改，比如相关人员的姓名、部门、身份证号、基本工资、绩效工资、社保基数（按社保部门规定的上年平均工资算）、公积金基数（本系统按照标准工资，即应发工资算）、社保和公积金等企业和个人缴费比例（可根据企业实际，修改公式中的相应缴费比例数字）。、本系统社保、公积金、年金、医疗表，需要选填部门，即可分部门、本系统比较简单，并且已经过测试，运行无问题。 工资明细表科目：人数：本月应出勤天数：22序号部门岗位身份证号码入职时间应发工资社保基数医疗基数公积金基数年金基数企业养老企业失业企业医疗企业工伤企业生育企业公积金企业年金滞纳金利息企业小计个人养老1张三销售部文员1232015/03/03###2500 22 2500.00 2874 2874 2500 2874 546.06 28.74 316.14 5.75 14.37 300.00 143.70 1354.76 229.92 2李四业务部经理4562016/01/08###4000 22 4000.00 2874 2874 4000 2874 546.06 28.74 316.14 5.75 14.37 480.00 143.70 1534.76 229.92 30 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 170 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 190 0 22 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200 0 22 0.00 0 0.00 0.0

上传时间：2023-04-01 页数：87

商场超市财务管理工具目 录1第一章商场超市组织结构与责权第一节商场超市组织结构一、商场组织结构二、超市组织结构第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分二、拓展部责权划分三、企管部责权划分四、采购部责权划分五、营运部责权划分六、收银部责权划分七、财务部责权划分八、安保部责权划分九、客服部责权划分十、电脑部责权划分十一、工程部责权划分十二、行政部责权划分十三、人力资源部责权划分第二章收银部规范化管理第一节收银部岗位职责一、收银部组织结构二、收银部经理岗位职责三、收银员岗位职责第三节收银部管理表格一、收银员日报表二、收银员交接班表三、收银工作自检表第四节收银部管理流程一、收银员培训流程二、备用金领取流程三、收银机操作流程四、收取现金操作流程五、银行卡支付处理流程第三章财务部规范化管理第一节财务部岗位职责一、财务部组织结构二、财务部经理岗位职责三、会计主管岗位职责四、现金主管岗位职责五、审计主管岗位职责六、出纳员岗位职责第三节财务部管理表格2一、固定资产登记表二、支票使用登记表三、费用开支登记表四、财务状况分析表第四节财务部管理流程一、财务计划编制管理流程二、年度预算编制管理流程三、现金收支账务处理流程四、固定资产盘点管理流程五、财务审计管理流程3第一章商场超市组织结构与责权4第一节商场超市组织结构一、商场组织结构（一）商场总部组织结构范例企管部拓展部总经理董事会总经理办公室财 务 部人力资源部电 脑 部物价质检部安保部法律监察部行政部总经理助理营运部单据中心结算中心核算中心企业策划营运督导门店店长采购部采购中心配送中心5（二）商场分店组织结构范例店长生鲜部食品部百货部维修部门防损部门收银部门电脑部门日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门收货部门企划部门财务部门行政人事部门店长秘书营运部门服务部门6二、超市组织结构（一）超市总部组织结构范例营运部拓展部电子商务部配送中心总经理董事会连锁分店连锁分店连锁分店其他分店总经理办公室财 务 部人力资源部采 购 部企管部电 脑 部物价质检部安保部法律监察室行政部总经理助理7（二）超市分店组织结构范例店长生鲜经理食品经理百货经理工程部经理防损部门收银部门电脑部门服务经理日化部门粮油部门休闲部门饮品部门烟酒部门家电音像家居五金文体玩具服装鞋类纺织箱包精品部门面包部门蔬果部门肉类部门海鲜部门熟食部门日配部门客服部门收货部门企划经理财务经理行政人事经理店长秘书采购部经理8第二节商场超市各部门责权划分一、总经理办公室责权划分（一）总经办职责（二）总经办权力总经理办公室权力如图1-6所示。职责1负责组织起草商场超市综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度职责3负责公文往来管理及信息沟通职责4负责协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议职责5负责公司各类资料、文件档案以及图书管理职责6负责公司印章管理及各部室、分店印章使用情况的监督管理职责7负责公司办公会议、巡场工作及其他有关会议的准备和组织工作职责8负责与相关政府部门的协调、沟通及外事活动的安排、接待职责9负责企业大事记的记录、整理和行政管理有关统计工作职责10负责商场超市的法律事务职责11负责内部刊物的编印、发行，发挥信息沟通桥梁作用职责2负责商场超市信息收集、整理、编写、反馈及上报工作，办好内部刊物职责12负责商场超市安全监督管理职责13负责办理总经理交办的其他有关行政方面的工作9权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力10权力2编制、实施综合性的工作计划、报告、总结、规划、通告、规章制度的权力协调各部、室共同办理好综合性工作，安排全场性会议的权力参与本部门人员的招聘、录用与解聘的权力对内部员工进行考核的权力对内部员工违规行为处罚的权力开展内部工作的自主权要求相关部门配合工作的权力对违反公司管理规定的员工提请处罚的权力其他相关权力准备和组织商场超市办公会议、巡场工作及其他有关会议的权力10二、拓展部责权划分（一）拓展部职责职责1制定本部门各项管理制度并监督实施职责3组织制订新店投资项目计划，组织实施拓展工作职责4商场超市新店的拓展选址、洽谈和相关协议的签订职责5加盟店的甄别选择、组织培训和指导、跟进服务职责6新店筹建管理、内部设施设备的配置与管理职责7调研、分析市场及行业竞争情况，撰写市场分析报告，为领导决策提供依据职责8总经理交办的其他工作事项职责2根据商场超市发展规划、经营目标，制订新店拓展计划，上报领导审批后执行11（二）拓展部权力权力1权力3权力4权力5权

上传时间：2023-04-01 页数：61

成本控制的内容--摘自《生产与运营管理》（龚国华著）成本控制，包括生产过程前的控制和生产过程中的控制。生产过程前的成本控制，主要是在产品的研制和设计过程中，对产品的设计、工艺、工艺装备、材料选用等进行技术经济分析和价值分析，以求用最低的成本使产品达到质量的要求。生产控制中的成本控制主要是产品生产过程中的成本控制。产品的生产过程，是产品成本形成的主要阶段。做好生产过程中的成本控制，对于按质量而又低成本地完成生产计划和作业计划有着重要的作用。因此，生产过程中的成本控制也是生产管理控制的重要内容。成本控制的内容非常广泛，但是，这并不意味着事无巨细地平均使用力量，成本控制应该有计划有重点地区别对待。各行各业不同企业有不同的控制重点。控制内容一般可以从成本形成过程和成本费用分类两个角度加以考虑。一、按成本形成过程可分为三个部分：产品投产前的控制、制造过程中的控制和流通过程中的控制。1、产品投产前的控制。这部分控制内容主要包括：产品设计成本，加工工艺成本，物资采购成本，生产组织方式，材料定额与劳动定额水平等。这些内容对成本的影响最大，可以说产品总成本的60%取决于这个阶段的成本控制工作的质量。这项控制工作属于事前控制方式，在控制活动实施时真实的成本还没有发生，但它决定了成本将会怎样发生，它基本上决定了产品的成本水平。2、制造过程中的控制。制造过程是成本实际形成的主要阶段。绝大部分的成本支出在这里发生，包括原材料、人工、能源动力、各种辅料的消耗、工序间物料运输费用、车间以及其它管理部门的费用支出。投产前控制的种种方案设想、控制措施能否在制造过程中贯彻实施，大部分的控制目标能否实现和这阶段的控制活动紧密相关，它主要属于始终控制方式。由于成本控制的核算信息很难做到及时，会给事中控制带来很多困难。3、流通过程中的控制 包括产品包装、厂外运输、广告促销、销售机构开支和售后服务等费用。在目前强调加强企业市场管理职能的时候，很容易不顾成本地采取种种促销手段，反而抵消了利润增量，所以也要作定量分析。二、按成本费用的构成可分为四方面：1、原材料成本控制。在制造业中原材料费用占了总成本的很大比重，一般在60%以上，高的可达90%，是成本控制的主要对象。影响原材料成本的因素有采购、库存费用、生产消耗、回收利用等，所以控制活动可从采购、库存管理和消耗三个环节着手。2、工资费用控制工资在成本中占有一定的比重，增加工资又被认为是不可逆转的。控制工资与效益同步增长，减少单位产品中工资的比重，对于降低成本有重要意义。控制工资成本的关键在于提高劳动生产率，它与劳动定额、工时消耗、工时利用率、工作效率、工人出勤率等因素有关。3、制造费用控制制造费用开支项目很多，主要包括折旧费、修理费、辅助生产费用、车间管理人员工资等，虽然它在成本中所占比重不大，但因不引人注意，浪费现象十分普遍，是不可忽视的一项内容。4、企业管理费控制企业管理费指为管理和组织生产所发生的各项费用，开支项目非常多，也是成本控制中不可忽视的内容。上述这些都是绝对量的控制，即在产量固定的假设条件下使各种成本开支得到控制。在现实系统中还0要达到控制单位成品成本的目标。

上传时间：2023-04-01 页数：2

关于成本会计的工作流程的一些见解1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。9 确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。建立材料明细账，确定产品分类。2 、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 控制生产成本。一点拙见，参考！。1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60％以上。所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也不行。之后成本会计根据领料单编制本月材料耗用明细表，据此进行会计处理。 2、财务制度规定，要划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，如果主要原材料成本占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。根据上月在产＋本月领料－本月在产＝本月实际消耗，计算出实际的材料成本。3、正确核算当月的产成数量，因为这是计算当月成本的基础，这也需要成本会计和成品库还有车间核对当月的入库单，三家要把产成数对齐了。以上三点是成本会计和材料库、成品库和生产车间要协调的工作这些工作做好了，就为成本核算工作奠定了坚实的基础。成本会计和出纳、应收账款会计、应付账款会计都是会计工作的基础岗位。现金流循环中从现金变存货再由存货变为现金，一般企业特别是工业企业，存货在资产负债表中所占的比重很高，可以说流动资产中大部分是存货，都在至少三个月销售额以上。就是说企业的现金流中承上启下的就是成本会计。他要核算和控制的是从材料变为在产品，最终成为产成品的所有财税处理。成本会计可能是会计工作中最烦琐的工作。因为原材料、在产品、产成品的种类繁多，要核算清楚是工作量巨大。要了解每一个BOM，有差错要一颗颗料去查。每天就在做表，查差异。还要去了解企业的研发、生产、销售等实际情况。成本会计主要工作是核算和控制企业的所有存货成本。企业的从财务来说可以建立核心竞争力的只有成本最优。成本会计所有工作应该都是建立在此基础上的。成本方面的预算一般都是通过BOM的标准成本来实现的。BOM可以说是成本的核心。成本会计的工作都要依赖其他部门的同事的协助才可以完成。举例来说一个新型号的产品上马。第一步是研发部门，设计好产品定好BOM。供应商开发部门的去询价，定样品。成本会计应参与到此流程中去分析产品的成本毛利等，为相关部门人员提供决策的依据。第二步是小批量试生产，制造工程部门的工程人员制定产品的工艺流程，测试和制定人工和机器定额等。成本会计应按业务的实质制定相关的成本核算和控制和流程。第三步是批量生产成本会计应该为此提供实际成本与标准成本的差异分析，查找到相关原因。为管理和决策提供依据。如返修率过高，应按相关工程人员的分析报告，将因为返修引起的所有成本做出分析，将工程人员估计的正常返修去除，按工程人员分析引起返修的工位分到部门或个人等。简而言之就是用数据来反映出返修的原因，提出分摊相关成本到相关责任部门或建议有权的管理人员出台相应措施来实现返修率的正常。返修率高看来只是小问题，但因为现分工精细化的今天，因为返工需要时间，客户对产品有交货期限的要求，可能会不能及时交货，客户就会撤销定单。就算来的及交货，但采购一般是按正常用量加上估计的返修或报废的量定购的材料。因为返修可能要用相应的材料，但企业没有库存，要向供应商要货。但供应商的货一样有交货期限，不可能马上就到，一样会引起企业相关成本的增加。这是一个不良的现金循环，会造成销售量的下降，相关材料的积压。对于现金循环来说，就会让企业的现金永久性的减少。从以上例子可以看出企业的成本会计是现金流回流的关键，只有企业生产出最优成本的产品，才可以从客户处取得现金，用于新的现金循环。8 。成本会计应具备的相关知识和能力： 一、财税方面知识和能力：掌握会计准则和会计制度中所有与成本核算有关的知识。掌握增值税、营业税、所得税等相关税法中与成本有关的知识。掌握财务分析的日常在成本中的运用。掌握现金流相关知识。掌握数据库的运用。财务软件中成本相关的知识。精通电子表等相关工具。二、 业务方面知识和能力：产品设计、生产的相关知识。生产工艺相关知识。财务分析能力，可以及时提供高质量的成本分析。。三、沟通能力相关知识和能力：成本与内部相关部门的沟通。如与研发部门沟通BOM中用料的成本分析，建议有综合成本最低的料。与生产部门沟通某产品的超定额用量问题等。如何成为成本会计经理。当你对企业的成本了如指掌时，并可

上传时间：2023-04-01 页数：7

生产成本分析表名称本期发生额单位成本原材料7,721.41 0.2061 包装物914.65 0.0244 成品回锅599.05 0.0160 制造费用608.35 0.0162 工人工资448.41 0.012037,468.45 利润分析序号项 目1一、产品销售收入16,338.35 2减：材料成本8,409.04 3材料成本率51.47%4减：工人工资409.46 5工人工资成本率2.51%6二、车间毛利金额7,519.85 7车间毛利率0.46 8减：制造费用554.53 9制造费用率3.39%10三、工厂毛利金额6,965.33 11工厂毛利率42.63%减：主营业务税金及附加 13.25 12减：销售费用2,263.71 13销售费用费用率13.86%14减：管理费用1,641.94 15管理费用率10.05%16减：财务费用274.06 172,772.38 18加：营业外净收入13.53 19五、利润总额2,785.90 2020年生产数量(吨)2020年四、营业利润生产成本分析表 单位成本增减 所占比例本期发生额单位成本所占比例 金额 75.02%5,353.73 0.1940 67.72%0.01 8.89%1,186.50 0.0430 15.01%- 0.02 5.82%475.45 0.0172 6.01%- 0.00 5.91%578.55 0.0210 7.32%- 0.00 4.36%311.28 0.0113 3.94%0.00 27,592.90 利润分析增减变动金额影响利润金额调整数据11,300.94 5,037.41 5,037.41 5,775.90 2,633.14 -2,633.14 51.11%0.00 264.67 144.78 -144.78 2.34%0.00 5,260.37 2,259.48 2,259.48 0.47 0.01 489.40 65.12 -65.12 4.33%0.01 4,770.97 2,194.36 2,194.36 0.42 0.00 0.07 -13.18 1,495.98 767.73 -767.73 13.24%-0.01 980.27 661.67 -661.67 8.67%-0.01 237.11 36.95 36.95 2,057.54 741.19 801.91 26.03 12.50 12.50 2,083.57 753.69 814.41 2019年单位:万元2019年生产成本分析表 单位成本增减增长率 0.06 - 0.43 - 0.07 - 0.23 0.06存货编码类别存货名称分类A0101粉类A0102粉类A0203粉类A0301粉类A0401粉类A0402粉类A0403粉类A0503粉类A0601粉类A0604粉类A0606粉类A0701粉类A0801粉类白水泥A0802粉类黑水泥A0803粉类A0805粉类A0806粉类A0901粉类甲基纤维素A1001粉类元明粉A1002粉类A1003粉类A1501粉类A1502粉类A1503粉类A1601粉类A1701粉类高岭土A3101粉类A3102粉类纤维素A3201粉类2019年度材料采购成本分析重钙325#重钙800#A3302粉类A3401粉类A3601粉类A3701粉类A3802粉类A3803粉类A3804粉类A3805粉类A4201粉类A4502粉类聚丙稀克裂速纤维A5101粉类A5201粉类A5601粉类A5701粉类B0101醇类型B0201醇类型B0301醇类型B0401醇类型B0601醇类型B1001醇类型B1301醇类型B1401醇类型C0301分散剂C0401分散剂C0501分散剂C0601分散剂C0801分散剂C0902分散剂C1301分散剂C1501分散剂C1601分散剂C1801分散剂C2101分散剂C2301分散剂C2401分散剂C2501分散剂C2601分散剂C2701分散剂C2801分散剂C2901分散剂C3001分散剂C3101分散剂C3201分散剂C3301分散剂C3401分散剂C3501分散剂C3502分散剂C3601分散剂C3701分散剂D0101消泡剂D0301消泡剂D0701消泡剂D0801消泡剂D0901消泡剂D1001消泡剂D1101消泡剂E0101助剂类E0201助剂类E0301助剂类E0601助剂类F0201防腐

上传时间：2023-04-01 页数：58

工工表员资姓名应发金额应扣金额签字基本工资绩效工资加班栏代缴费用请假栏迟到栏绩效标准平时加班假日加班%10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分栏合计##########VALUE!###################VALUE!#VALUE!编号部门实发工资(元)应发合计(元)其它扣款(元)应扣合计(元)岗位工资全勤奖补助合计（元）比例合计（元）合计(元)社保（元）住房公积金（元）个税（元）天数(天)扣款(元)迟到(次)扣款(元)业务量（元）工时(h)金额(元)工时(h)金额(元)本页共计(大写):(壹)萬(壹)仟(壹)佰(壹)拾(壹)元(壹)角(壹)分元复核:出纳:制表:

上传时间：2023-04-01 页数：2

123456说明如果需要更多分析图形，可以再做一张表，讲基础数据内的名称和数据改换一下第一页的图形，所有数据均来自于基础数据表，包括图形名称基础数据需要自行输入或引用其他数据源第一页的图形，打印功能都已经设置好，每个图形打印一页。用此表可以方便地给管理层提供9张重要数据分析图形基础数据表A列中的部分数据-用绿色覆盖的数据，在图形中没有被使用，是参考数据如果需要更多分析图形，可以再做一张表，讲基础数据内的名称和数据改换一下第一页的图形，所有数据均来自于基础数据表，包括图形名称第一页的图形，打印功能都已经设置好，每个图形打印一页。张重要数据分析图形用绿色覆盖的数据，在图形中没有被使用，是参考数据file:///C:/Users/Administrator/Desktop/wgt/tempFiles/cgjp2rfsik1gpu3blha0/a70d7cd0-52c7-4755-a664-6fbe8b10acc8.xls2023/04/0113:33:35Page 4 of 13公司级管理驾驶舱单位：投资1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -2468101214161820 -90%-80%-70%-60%-50%-40%-30%-20%-10%0%10%20%30%40%销售 - 单月数据去年实际预算实际平均增长率-对比预算平均增长率-对比去年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -5101520253035404550 0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%息税前利润（累计）- 回报率去年实际预算实际销售回报率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月024681012平均收款期/平均库存时间实际预算实际预算1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -5101520253035404550 -200%-100%0%100%200%300%400%500%600%700%800%订单 - 单月数据去年实际预算实际平均增长率-对比预算平均增长率-对比去年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -24681012 0.002.004.006.008.0010.0012.00净现金流去年实际预算实际实际-12月累预算-12月累去年实际-12月累file:///C:/Users/Administrator/Desktop/wgt/tempFiles/cgjp2rfsik1gpu3blha0/a70d7cd0-52c7-4755-a664-6fbe8b10acc8.xls2023/04/0113:33:35Page 5 of 131月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -2468101214161820 -90%-80%-70%-60%-50%-40%-30%-20%-10%0%10%20%30%40%销售 - 单月数据去年实际预算实际平均增长率-对比预算平均增长率-对比去年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -5101520253035404550 0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%息税前利润（累计）- 回报率去年实际预算实际销售回报率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月0%20%40%60%80%100%120%毛利-%去年实际预算实际预算实际1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -1234567 0.0%1.0%2.0%3.0%4.0%5.0%6.0%7.0%员工人数去年实际预算实际平均增长率-对比去年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -24681012 投资去年实际预算实际1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月024681012经营现金流去年实际预算实际1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 -24681012 0.002.004.006.008.0010.0012.00净现金流去年实际预算实际实际-12月累预算-12月累去年实际-12月累file:///C:/Users/Administrator/Desktop/wgt/tempFiles/cgjp2rfsik1gpu3blha0/a70d7cd0-52c7-4755-a664-6fbe8b10acc8.xls2023/04/0113:33:3

上传时间：2023-04-01 页数：13

增值税专用发票采购清单序号采购项目及产品备注1办公用品2汽油345车间用机物料6生产设备7劳保用品8审计服务9运输服务10修车劳务1112131415161718192021原材料A原材料B22232425

上传时间：2023-04-01 页数：2

中华人民共和国劳动和社会保障部社会保险事业管理中心关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知劳社险中心函[2006]60号各省、自治区、直辖市社会保险经办机构，新疆生产建设兵团社会保险基金管理中心：近年来，在劳动保障行政部门的正确领导和有关部门的大力支持下，保级社会保险经办机构认真贯彻落实《社会保险费征缴暂行条例》（国务院令第259号）、《社会保险稽核办法》（劳动保障部令第16号）和相关政策规定，努力做好社会保险费征缴申报审核和稽核工作，取得了明显成绩，促进了社会保险费的应收尽收。但是，随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，我国所有制结构、就业方式和收入分配形式发生了很大变化，当前一些地区在社会保险缴费申报审核和稽核工作中，存在着执行政策不统一、审核不够规范等问题，影响了缴费基数核定和稽核的整体效应。为做好新形势下社会保险缴费基数核定与稽核工作，现就规范社会保险费缴费基数有关问题通知如下： 一、关于缴费基数的核定依据1990年，国家统计局发布了《关于工资总额组成的规定》（国家统计局令第1号），之后相继下发了一系列通知对有关1工资总额统计做出了明确规定，每年各省区市统计局在劳动统计报表 制度中对劳动报酬指标亦有具体解释。这些文件都应作为核定社会保险缴费基数的依据。凡是国家统计局有关文件没有明确规定不作为工资收入统计的项目，均应作为社会保险缴费基数。二、关于工资总额的计算口径依据国家统计局有关文件规定，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资、津贴和补贴等组成。劳动报酬总额包括：在岗职工工资总额；不在岗职工生活费；聘用、留用的离退休人员的劳动报酬；外籍及港澳台方人员劳动报酬以及聘用其他从业人员的劳动报酬。国家统计局关于认真贯彻执行《关于工资总额组成的规定》的通知（统制字[1990]1号）中对工资总额的计算做了明确解释：各单位支付给职工的劳动报酬以及其他根据有关规定支付的工资，不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是按国家规定列入计征奖金税项目的还是未列入计征奖金税项目的，均应列入工资总额的计算范围。2三、关于计算缴费基数的具体项目根据国家统计局的规定，下列项目作为工资总额统计，在计算缴费基数时作为依据：1．计时工资，包括：（1）对已完成工作按计时工资标准支付的工资，即基本工资部分；（2）新参加工作职工的见习工资（学徒的生活费）；（3）根据国家法律、法规和政策规定，因病、工伤、产假、计划生育假、婚丧假、事假、探亲假、定期休假、停工学习、执行国家或社会义务等原因按计时工资标准或计时工资标准的一定比例支付的工资；（4）实行岗位技能工资制的单位支付给职工的技能工资及岗位（职务）工资；（5）职工个人按规定比例缴纳的社会保险费、职工受处分期间的工资、浮动升级的工资等。（6）机关工作人员的职务工资、级别工资、基础工资；工人的岗位工资、技术等级（职务）工资。2．计件工资，包括：（1）实行超额累进计件、直接无限计件、限额计件、超定额计件等工资制，按劳动部门或主管部门批准的定额和计件单价支付给个人的工资；3（2）按工作任务包干方法支付给个人的工资；（3）按营业额提成或利润提成办法支付给个人的工资。3．奖金，包括：（1）生产（业务）奖包括超产奖、质量奖、安全（无事故）奖、考核各项经济指标的综合奖、提前竣工奖、外轮速遣奖、年终奖（劳动分红）等；（2）节约奖包括各种动力、燃料、原材料等节约等；（3）劳动竞赛奖包括发给劳动模范、先进个人的各种奖金；（4）机关、事业单位各类人员的年终一次性奖金、机关工人的奖金、体育运动员的平时训练奖；（5）其他奖金包括从兼课酬金和业余医疗卫生服务收入提成中支付的奖金，运输系统的堵漏保收奖，学校教师的教学工作量超额酬金，从各项收入中以提成的名义发给职工的奖金等。4．津贴，包括：（1）裣职工特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴。包括：高空津贴、井下津贴、流动施工津贴、高温作业临时补贴、艰苦气象台（站）津贴、微波站津贴、冷库低温津贴、邮电人员外勤津贴、夜班津贴、中班津贴、班（组）长津贴、环卫人员岗位津贴、广播电视天线工岗位津贴、盐业岗位津贴、废品回收人员岗位津贴、殡葬特殊行业津贴、城市社会福利事业岗位津贴、环境监测津贴、课时津贴、班主任津贴、科研辅助津贴、卫生临床津贴和防检津贴、农业技术推广服务津贴、护林津贴、林业技术推广4服务津贴、野生动物保护工作津贴、水利防汛津贴、气象服务津贴、地震预测预防津贴、技术监督工作津贴、口岸鉴定检验津贴、环境污染监控津贴、社会服务津贴、特殊岗位津贴、会计岗位津贴、野外津贴、水上作业津贴、艺术表演档次津贴、演出场次津贴、艺术人员工种补贴、、运动队班（队）干部驻队津贴、教练员培训津贴、运

上传时间：2023-04-01 页数：11

生产成本分析表名称 单位成本增减 本期发生额单位成本所占比例本期发生额单位成本所占比例 金额增长率 原材料 7,721.41 0.2061 75.02%5,353.73 0.1940 67.72%0.010.06 包装物 914.65 0.0244 8.89%1,186.50 0.0430 15.01%- 0.02 -0.43 成品回锅 599.05 0.0160 5.82%475.45 0.0172 6.01%- 0.00 -0.07 制造费用 608.35 0.0162 5.91%578.55 0.0210 7.32%- 0.00 -0.23 工人工资 448.41 0.0120 4.36%311.28 0.0113 3.94%0.000.06 37,468.45 27,592.90 利润分析序号项 目增减变动金额影响利润金额调整数据1一、产品销售收入16,338.35 11,300.94 5,037.41 5,037.41 2减：材料成本8,409.04 5,775.90 2,633.14 -2,633.14 3材料成本率51.47%51.11%0.00 4减：工人工资409.46 264.67 144.78 -144.78 5工人工资成本率2.51%2.34%0.00 6二、车间毛利金额7,519.85 5,260.37 2,259.48 2,259.48 2020年2019年生产数量(吨)单位:万元2020年2019年7车间毛利率0.46 0.47 0.01 8减：制造费用554.53 489.40 65.12 -65.12 9制造费用率3.39%4.33%0.01 10三、工厂毛利金额6,965.33 4,770.97 2,194.36 2,194.36 11工厂毛利率42.63%0.42 0.00 减：主营业务税金及附加 13.25 0.07 -13.18 12减：销售费用2,263.71 1,495.98 767.73 -767.73 13销售费用费用率13.86%13.24%-0.01 14减：管理费用1,641.94 980.27 661.67 -661.67 15管理费用率10.05%8.67%-0.01 16减：财务费用274.06 237.11 36.95 36.95 17四、营业利润2,772.38 2,057.54 741.19 801.91 18加：营业外净收入13.53 26.03 12.50 12.50 19五、利润总额2,785.90 2,083.57 753.69 814.41存货编码类别存货名称分类A0101粉类A0102粉类A0203粉类A0301粉类A0401粉类A0402粉类A0403粉类A0503粉类A0601粉类A0604粉类A0606粉类A0701粉类A0801粉类白水泥A0802粉类黑水泥A0803粉类A0805粉类A0806粉类A0901粉类甲基纤维素A1001粉类元明粉A1002粉类A1003粉类A1501粉类A1502粉类A1503粉类A1601粉类A1701粉类高岭土A3101粉类A3102粉类纤维素A3201粉类2019年度材料采购成本分析重钙325#重钙800#A3302粉类A3401粉类A3601粉类A3701粉类A3802粉类A3803粉类A3804粉类A3805粉类A4201粉类A4502粉类聚丙稀克裂速纤维A5101粉类A5201粉类A5601粉类A5701粉类B0101醇类型B0201醇类型B0301醇类型B0401醇类型B0601醇类型B1001醇类型B1301醇类型B1401醇类型C0301分散剂C0401分散剂C0501分散剂C0601分散剂C0801分散剂C0902分散剂C1301分散剂C1501分散剂C1601分散剂C1801分散剂C2101分散剂C2301分散剂C2401分散剂C2501分散剂C2601分散剂C2701分散剂C2801分散剂C2901分散剂C3001分散剂C3101分散剂C3201分散剂C3301分散剂C3401分散剂C3501分散剂C3502分散剂C3601分散剂C3701分散剂D0101消泡剂D0301消泡剂D0701消泡剂D0801消泡剂D0901消泡剂D1001消泡剂D1101消泡剂E0101助剂类E0201助剂类E0301助剂类E0601助剂类F0201防腐剂F0401防腐剂F0501防腐剂F0

上传时间：2023-04-01 页数：58

采购部规范化管理工具目录第一章采购部组织结构与责权..4第一节采购部职能与组织结构.5一、采购部职能..5二、采购部组织结构.6第二节采购部责权.11一、采购部职责.11二、采购部权力.13第三节采购部管理岗位职责..14一、采购总监岗位职责.14二、采购经理岗位职责.14三、采购主管岗位职责.16四、采购稽核员岗位职责..16第二章采购计划管理18第一节采购计划岗位职责.19一、采购计划主管岗位职责19二、采购计划专员岗位职责20三、采购预算专员岗位职责20第二节采购计划管理制度.21一、采购预算管理制度.21第三节采购计划管理表格.23一、采购申请单.23二、生产请购单.23三、设备采购申请表24四、物资采购计划表25五、订单采购计划表25第三章供应商开发与管理..26第一节供应商开发与管理岗位职责..27一、招标采购主管岗位职责27二、供应商管理主管岗位职责.27三、供应商管理工程师岗位职责..28四、供应商开发专员岗位职责.29五、供应商管

上传时间：2023-04-01 页数：85

生产成本分析表名称 单位成本增减 本期发生额单位成本所占比例本期发生额单位成本所占比例 金额增长率原材料 7,721.41 0.2061 75.02%5,353.73 0.1940 67.72%0.01 0.06包装物 914.65 0.0244 8.89%1,186.50 0.0430 15.01%- 0.02 - 0.43成品回锅 599.05 0.0160 5.82%475.45 0.0172 6.01%- 0.00 - 0.07制造费用 608.35 0.0162 5.91%578.55 0.0210 7.32%- 0.00 - 0.23工人工资 448.41 0.0120 4.36%311.28 0.0113 3.94%0.00 0.0637,468.45 27,592.90 利润分析序号项 目增减变动金额影响利润金额调整数据1一、产品销售收入16,338.35 11,300.94 5,037.41 5,037.41 2减：材料成本8,409.04 5,775.90 2,633.14 -2,633.14 3材料成本率51.47%51.11%0.00 4减：工人工资 409.46 264.67 144.78 -144.78 2010年2009年 生产数量(吨) 单位:万元2010年2009年5工人工资成本率2.51%2.34%0.00 6二、车间毛利金额7,519.85 5,260.37 2,259.48 2,259.48 7车间毛利率0.46 0.47 0.01 8减：制造费用 554.53 489.40 65.12 -65.12 9制造费用率3.39%4.33%0.01 10三、工厂毛利金额6,965.33 4,770.97 2,194.36 2,194.36 11工厂毛利率42.63%0.42 0.00 减：主营业务税金及附加13.250.07 -13.18 12减：销售费用2,263.71 1,495.98 767.73 -767.73 13销售费用费用率13.86%13.24%-0.01 14减：管理费用1,641.94 980.27 661.67 -661.67 15管理费用率10.05%8.67%-0.01 16减：财务费用274.06 237.11 36.95 36.95 17四、营业利润2,772.38 2,057.54 741.19 801.91 18加：营业外净收入13.53 26.03 12.50 12.50 19五、利润总额2,785.90 2,083.57 753.69 814.41 存货编码类别A0101粉类A0102粉类A0203粉类A0301粉类A0401粉类A0402粉类A0403粉类A0503粉类A0601粉类A0604粉类A0606粉类A0701粉类A0801粉类A0802粉类A0803粉类A0805粉类A0806粉类A0901粉类A1001粉类A1002粉类A1003粉类A1501粉类A1502粉类A1503粉类A1601粉类A1701粉类A3101粉类A3102粉类2009年度材料采购成本分析A3201粉类A3302粉类A3401粉类A3601粉类A3701粉类A3802粉类A3803粉类A3804粉类A3805粉类A4201粉类A4502粉类A5101粉类A5201粉类A5601粉类A5701粉类B0101醇类型B0201醇类型B0301醇类型B0401醇类型B0601醇类型B1001醇类型B1301醇类型B1401醇类型C0301分散剂C0401分散剂C0501分散剂C0601分散剂C0801分散剂C0902分散剂C1301分散剂C1501分散剂C1601分散剂C1801分散剂C2101分散剂C2301分散剂C2401分散剂C2501分散剂C2601分散剂C2701分散剂C2801分散剂C2901分散剂C3001分散剂C3101分散剂C3201分散剂C3301分散剂C3401分散剂C3501分散剂C3502分散剂C3601分散剂C3701分散剂D0101消泡剂D0301消泡剂D0701消泡剂D0801消泡剂D0901消泡剂D1001消泡剂D1101消泡剂E0101助剂类E0201助剂类E0301助剂类E0601助剂类F0201防腐剂F0401防腐剂F0501防腐剂F0901防腐剂F0903防腐剂F0904防腐剂F1001防腐剂F1101防腐剂F1201防腐剂F1301防腐剂F1401防腐剂F1

上传时间：2023-04-01 页数：79

华润（集团）有限公司管理报告目录公司：月份：序号报表名称表号1损益表12资产负债表23现金流量表34财务比率分析表45产品销售分析表56成本分析表67内部费用表78库存表89应收帐款表910公司简评10蒋国清张莉张莉(0755)3562899报表参数输入：显示例子本月月份2001-12最后修订日期2002-01-12华润达实（733）2001年12月填表 ：财务经理 ：复核 ：联络电话 ：批准 ：电子邮箱 ：2001年12月2002年1月12日公司：华润达实2002-01-12表：HK$ '000本月本年累计实际预算变化上月变化变化实际预算变化变化%%%%%淨營業額 895 2,000 -55%1,200 -25% 10,242 25,000 -59%976 1,240 -21% 663 47% 7,076 15,500 -54% 營業毛利 (81) 760 -111% 537 -115% -3,166 9,500 -67% - 220305 -28% 167 32% 2,097 3,485 -40%(301) 455 -166% 370 -181% -1,069 6,015 -82% -1,210360 236% 353 243% 5,030 4,237 19%-- - - -- - 預提存貨貶值準備 经营利潤(1,511) 95 -1691%17 -8988% -(3,961)1,778 -323% - (3) 20 -115% (12)-75% - (59) 240 -125% - -20 -100% - - 36240 -85% -利息收入 20 -100% -36240 -85% 特殊项目收入 -- - - -- -固定資產處理收益 未出售股票损益 其它收入 -- - - -- -兌換收入 其它雜項收入3-12 -75% - 95- -利息支出 3 (5)-160%78 特殊项目支出 --17 -100% - 17- -固定資產處理損失

上传时间：2023-04-01 页数：11