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公司财务费用报销流程及制度.doc

上传人:风***** IP属地:乌鲁木齐 文档编号:cgjp187sik1gpu3blgeg 上传时间:2023-04-01 格式:doc 页数:8页 大小:49.70Kb 点击收藏 https://wenkeju.com/service-article/12我要举报 版权申诉
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广州宏酷企业管理顾问有限公司第二章:费用报销基本制度及基本流程第三章:报销时间的具体规定 第四章:借款标准及流程  第五章:费用审批管理    第六章:附则 第七章:附件第一章:总则 第一条:为了加强集团公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:本制度根据集团公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条:本制度适用集团公司总部及各下属公司。    第二章:费用报销基本制度及基本流程 第四条:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求: 1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好); 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致; 4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴; 5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列; 6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; 8、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准; 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单; 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有主管领导签字确认; 广州宏酷企业管理顾问有限公司第六条:单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。 第七条: 在一个预算期内,各项费用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算纳入对部门负责人的考核,特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条:费用报销基本流程:         广州宏酷企业管理顾问有限公司第九条:差旅费报销(公司裁定)1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写出差申请单,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的出差申请单填写借款申请单,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。 1.3凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。 按实序时粘贴相关费用发票报销人填写费用报销单报销人据实审核相关费用相关部门主管/经理审核单据财务部主管/经理审批报销单据总经理支付报销金额财务部出纳广州宏酷企业管理顾问有限公司1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写费用报销单,后附出差申请单,执行费用报销流程。 2、差旅费标准 职   务住宿标准伙食补助交通补助一般员工120元/天30元/天30元/天部门主管150元/天50元/天50元/天部门经理200元/天80元/天80元/天总经理(副总)300元/天100元/天100元/天补充说明: 2.1出差到经济发达地区的,住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算,12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算,原则上采用额度内实报实销形式,特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费,回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的,一律先申请,经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 2.9到达目的地后,除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车,应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的,应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。       2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的,应扣除招待当天的伙食补贴。 2.12出差时间不足一天,视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内),不享受伙食补助。广州宏 展开>>

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