国企公司年度预算管理流程.doc

上传人：叔***** IP属地：武汉文档编号：dao9mph2h050mu5iea20 上传时间：2026-09-21 格式：doc 页数：8页大小：283.00Kb

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国企公司年度预算管理流程.doc简介：
公司年度预算管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.流程概述流程目的明确公司年度预算的逐级分解、编制与审批过程，明确预算执行的评估、监督、调整要求，提高预算执行有效性。适用范围适用于公司整体及各分项、各部室的年度预算管理。定义预算：是指公司未来的一定时期内经营、资本、财务等各方面的收入、支出、现金流的总体计划，它是将各种经济活动用货币的形式表现出来的财务计划。流程要素描述流程CP点描述CP点对流程的影响控制要点难点／风险点提示1.财务目标初步测算是公司确定合理经营目标、编制预算的基础·与公司年度计划同步开展，进行财务目标的预测分析支持文件项目计划管理工作指引资金计划及收支管理流程流程CP点财务目标初步测算（资源盘点）年度预算方案及预算套表预算汇总平衡和模拟预算执行监控管理责任部门主导部门：财务部参与部门：公司各部门，计划经营部重点配合流程KPI预算编制效果（各部门预算平衡方案合理性、预算评审会通过率等）各部门预算执行偏差率输入条件公司下年度经营开发预测公司预算套表输出结果公司整体年度预算公司各部门年度预算公司年度预算管理流程2.年度预算方案及预算套表是各部门预算编制的依据和基础工作——·预算套表是否满足公司预算编制需求，且便于操作·对公司各部门的相关培训3.预算汇总平衡和模拟预算的编制，需经过总目标-分项预算编制-汇总展开>>

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